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1、物资采购价格管理方法内部审计管理制度考试1、物资采购价格管理方法适用于 低值易耗品、工装夹具、设备维修、基建零活等的采购。填空题*空1答案：固定资产空2答案：综合物资2、采购业务员与供应商进行议价时，需兼顾、服务、信誉。填 空题*空1答案：质量空2答案：价格3、采购业务员填写物资采购报价审批单时，价格须备注是否 并附带完整、真实、有效的 o 填空题*空1答案：含税空2答案：供应商报价单4、内部审计工作程序包括准备、督察检查四个阶段。填空题 *空1答案：实施空2答案：报告5、审计部门根据审批后的 和总经理临时签发的审计令，确定审计工程。填空题*空1答案：年度审计计划6、审计人员办理审计事项时，与
2、被审计对象、被审计事项有利害关系的人员应当 o 填空题*空1答案：回避7、询价、报价时，采购业务员应选择符合条件的至少()家供应商进行询价报 价。单项选择题*A、1家B、2家:正确答案)C、3家8、被审计对象在接到审计通知书后，应在规定期限内按审计通知的要求准备 审计所需要的相关资料并提交0 o 单项选择题*A、对账单B、资料明细单C、被审计单位承诺书(正确答案)9、采购业务员提报物资采购报价申批单时，单一物资单次采购总额高于1万 元的，须经()审核签字。单项选择题*A、采购部门负责人及分管副总经理正确答案)B、采购部门负责人C、采购部门分管领导10、 0部门根据审批价格及时将计划价格维护到E
3、RP系统中。单项选择题*A、财务（正确答案）B、采购C、审计D、仓库管理11s综合物资、低值易耗等物资价格有效期原那么上为（）o 单项选择题*As 6个月B、6个月C、12个月正确答案）D、24个月12、价格审核人员将审核后的价格按照以下原那么报相关领导审批。*A、审核后单一物资单次采购总额低于1万元（含）的，须经审计部门负责人批 准。（正确答案）B、审核后单一物资单次采购总额超过1万元、低于3万元（含）的，须经审计部 门负责人审批、审计部门分管领导批准。（正确答案）C、审核后单一物资单次采购总额超过3万元、低于10万元的，须经审计部门负 责人审批、审计部门分管领导和公司总经理批准。（正确答案
4、）D、单一物资单次采购总额超过10万元（含）的大宗物资、固定资产等必须进行 招标，具体参照公司招投标管理方法执行。（正确答案）13、发票入账前须经过（）人员审核入账。*A、采购业务员（正确答案）B、审计人员（正确答案）C、财务人员（正确答案）D、保管员14、发现以下情况的，将对采购负责人及相关业务员进行考核（）o *A、市场行情下行时，未及时主动下调物资价格。（正确答案）B、发现样品与批量供应产品品牌、质量不符。（正确答案）C、价格审计人员、财务人员在复审阶段发现发票价格、数量等开票信息错误的。 （正确答案）D、违反采购业务流程的行为。（正确答案）15、采购人员应严格按照（）的采购价格审批流程
5、执行。对于特殊急需物资，可由 采购业务员先以0方式报价，经审计人员审核同意后采购，次日补交物资采购 报价审批单*A、“先审计后采购”（正确答案）B、 C、邮件（正确答案）D、微信16、内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现以下 目标而提供合法、合规、合理保证的过程。*A、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。（正确答案）B、提高公司经营的效率和效果。（正确答案）C、维护公司合法权益，保障公司资产的平安。（正确答案）D、确保公司信息披露的真实、准确、完整。（正确答案）17、被审计对象以下哪些行为，根据情节轻重给予行政处分、经济处分，或提交有 关部门进行处理：*A、拒绝
6、提供会计账簿、凭证、报表、业务合同、协议、契约、资产证明、股权证 明等材料的。（正确答案）B、弄虚作假，隐瞒事实真相的。（正确答案）C、阻碍审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的。（正确答案）D、弄虚作假、徇私舞弊的。（正确答案）18、价格审核人员在审核过程中，假设发现提报的采购物资价格明显高于市场价格 时，应退回采购业务员重新议价、报价。判断题*对（正确答案）错19、价格审计人员、采购业务员分别对已定价物资价格进行跟踪分析，按月记录价 格台账，分析价格走势，当市场价格下降幅度超过已审批价格10%时重新审价。判断题*对错（正确答案）19、根据内部审计工作的需要，全面获得和查阅被审计对象的资料；包括:会计账 簿、凭证、报表；业务合同、协议、契约；银行对账单；各项债权债务确实认函 等。判断题*对（正确答案）错20、审计过程中对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以 及与经济活动有关的资料，未经审计部门领导同意，审计人员可以直接予以封存。 判断题*对错（正确答案）21、采购部门应随时关注市场行情变化，市场行情下行时，应主动下调价格。未及 时下调的，对采购部门负责人及相关业务员负向考核100-1000元/次，负责向供应 商追回价格损失，并在当期开具的发票中冲回差价。判断题*对（正确答案）错