依安县涉企政策汇编2022.docx

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1、依安县涉企政策汇编（2022）工信局一、科技型中小企业扶持政策1 .优先享受省科技创新券补助政策；2 .享受省科技型企业研发投入后补助政策；3 .研发费用税前加计扣除政策。二、高新技术企业扶持政策1 .所得税减按15%缴纳（原税减为25%）；2 .三年内新认定高新技术企业，省、市级按财政贡献给予一定比例的奖励；3 .享受省科技型企业研发投入后补助政策；4 .研发费用税前加计扣除政策。三、齐齐哈尔市科技企业孵化器（众创空间）补助实施细则对新认定的国家级科技企业孵化器、农业科技园区给予200万元补助；星创天 地一次性给予40万补助；对经省科技厅备案的科技企业孵化器（众创空间）、农业 科技园区，成功

2、运行2年以上的，经综合考核后，择优给予一次性后补助20万元。 为鼓励社会力量参与孵化器、星创天地建设，根据年底孵化绩效择优给予最高10万 元的奖励。四、齐齐哈尔市科技成果转化资助实施细则第四条：对购买科技成果并实施转化的企业，其技术交易实际支付金额在10万 元以上（含10万元），给予其技术交易实际支付金额的30%最高30万元补助。同一年度。同一单位获补助的资金总额最高30万元。补贴期限：一次性。申请材料：企业营业执照、毕业证书、就业创业证、劳动合同、招用职工名册、 工资凭证等。工作流程：企业向所在地公共就业服务部门提出申请，公共就业服务部门复审, 财政部门复核并按规定拨付资金。办理时限：10个

3、工作日。四、个人创业担保贷款适用对象：城镇登记失业人员、就业困难人员（含残疾人）、复员转业退役军 人、刑满释放人员、高校在校生、高校毕业生（含大学生村官和留学回国学生）、 化解过剩产能企业职工和失业人员、返乡创业农民工、网络商户、脱贫人口（含边 缘易致贫和突发严重困难劳动力）、农村自主创业农民。受疫情影响较大的批发零 售、住宿餐饮、物流运输、文化旅游等行业暂时失去收入来源的个体工商户；贷款 购车专门用于出租运营的个人；贷款购车加入网络约车平台的专职司机；符合条件 的出租车、网约车企业或其子公司；对已享受创业担保贷款贴息政策且已按时还清 贷款的个人，在疫情期间出现经营困难的，可再次申请创业担保贷

4、款。贷款额度：最高不超过20万元。贷款期限：3年。申请材料：借款人及配偶身份证、户口原件及复印件，借款人就业创业证原件 或符合贷款条件人员证明材料；工商营业执照或经营许可证；担保人担保的需向贷 款银行提供担保人及配偶身份证、户口及银行要求的相关材料。工作流程：借款人持就业创业证等材料到创业地承办银行提出贷款申请；农村 自主创业农民、返乡创业农民工、脱贫人口（含边缘易致贫和突发严重困难劳动力） 等无法办理就业创业证的群体，先到区公共就业部门进行资格认定，然后到创业地 承办银行提出贷款申请；在校大学生在本市实现自主创业的，需持学信网学籍证明 或所在院校提供在校学籍证明到承办银行提出贷款申请。经承办

5、银行审核符合放款 条件的，办理借款手续发放贷款。办理时限：15个工作日。五、小微企业创业担保贷款适用对象：小微企业当年新招用符合贷款条件的人员达到企业现有职工总数 15% （超过100人的企业达到8%）以上，与其签订一年以上期限劳动合同并缴纳社会 保险费。贷款额度：最高300万元。贷款期限：2年。申请材料：企业工商营业执照、招用人员就业创业证、劳动合同、企业安置人 员名册、社会保险缴费凭证。进入经办银行审核程序后，按银行要求提供申请材料。工作流程：小微企业到经营所在地公共就业服务部门提出认定申请，就业部门 对贷款企业吸纳就业人员进行认定，企业持认定材料到经办银行办理贷款手续。办理时限：10个工

6、作日。六、一次性创业补贴适用对象：对首次创办小微企业或从事个体经营，且所创办企业或个体工商户 自工商登记注册之日起正常运营1年以上的离校2年内高校毕业生、就业困难人员 和正常运营6个月以上的脱贫人口（含边缘易致贫和突发严重困难劳动力）、返乡 农民工等。补贴标准：每人补贴5,000元。补贴期限：一次性。申请材料：居民身份证、就业创业证（学生可提供学籍证明或毕业证书）、工 商营业执照、连续6个月以上的财务资料，税务部门出具的连续6个月的申报或纳 税凭证以及在银行开立的基本账户。工作流程：创业者向所在地公共就业服务部门提出申请，公共就业服务部门复 审，财政部门复核后按规定拨付资金。办理时限：10个工

7、作日。七、创业带动就业补贴适用对象：普通高等学校学生（在校及毕业2年内）和复员转业退役军人、从 事非农产业的农民、登记失业和就业困难人员初次创办经营主体，初创主体吸纳各 类人员就业且与之签订1年以上期限劳动合同，并按规定为其缴纳社会保险费。补贴标准：每带动1人就业给予1,000元补贴。补贴期限：一次性。申请材料：创业者身份证、工商营业执照（或其他法定注册登记手续）、 就业创业证（学生可提供学籍证明或毕业证书）、带动就业人员劳动合同及人员名 册、社会保险征缴机构出具的近三个月社保缴费单、初创主体在银行开立的基本账 户。工作流程：创业者向经营所在地公共就业服务部门提出补贴申请，公共就 业服务部门复

8、审，财政部门复核后按规定拨付资金。办理时限：10个工作日。八、企业吸纳就业社会保险补贴适用对象：招用就业困难人员并与其签订1年以上期限劳动合同的企业，招用 毕业2年内未就业高校毕业生并与其签订1年以上期限劳动合同的小微企业，在劳 动合同期限内按其为所招用人员缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险 费的各类企业可享受社会保险补贴。补贴标准：补贴标准按在劳动合同期限内，在上级文件规定的补贴期限内企业 实际为符合享受社会保险补贴人员缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业 保险费之和计算，不包括个人应缴的部分。补贴期限：招用就业困难人员的企业，补贴期限为3年；招用毕业2年内未就 业高校毕业生

9、的小微企业，补贴期限为1年。（按照国家要求减免社会保险费的企 业，减免期计入社会保险补贴期）。申请材料：企业工商营业执照、就业创业证、与招用人员签订的劳动合同、招 用就业人员名册、社会保险缴费凭证。工作流程：企业向经营所在地公共就业服务部门提出补贴申请，公共就业服务 部门复审，财政部门复核后按规定拨付资金。办理时限：10个工作日。九、创业扶贫奖励补贴适用对象：对农民合作社、种养大户、家庭农场、农业企业、“就业帮扶车间” 等农民创业主体，每吸纳1名脱贫人口（含边缘易致贫和突发严重困难劳动力）稳 定就业1年以上。补贴标准：给予1,000元奖励补贴。补贴期限：一次性。申请材料：承担乡村振兴任务的县（

10、市）区根据实际情况，自行确实申请材料。工作流程：承担乡村振兴任务的县（市）区根据实际情况，自行制定工作流程。十、企业新录用人员岗前培训补贴适用对象：对企业新录用的符合条件人员，与企业签订1年以上期限劳动合同、 并于签订劳动合同之日起1年内参加由企业依托所属培训机构或政府认定的培训机 构开展岗位技能培训的补贴标准：对符合条件人员参加就业技能培训后，取得职业资格证书的（或职 业技能等级证书、专项职业能力证书、培训合格证书），给予职业培训补贴，对符合 条件的企业职工给予企业1,000元/人培训补贴。补贴期限：每人每年可享受职业培训补贴次数不超过3次，且同一职业同一等 级不可重复享受补贴。申请材料：居

11、民身份证、劳动合同、得职业资格证书的（或职业技能等级证书、 专项职业能力证书、培训合格证书）复印件；职业技能培训开班审批表、职业技能 培训项目补贴申请表、申请职业技能培训补贴人员名册。工作流程：符合条件人员自主选择培训主体参加培训培训主体在开班前5个工 作日内将培训人员名册、培训计划和大纲等通过实名制系统报就业部门，经审核 同意后开班，培训考核结束后由培训主体通过实名制系统向就业部门报送培训补 贴资金申请表、理论授课全程视频资料、职业资格证书复印件等。就业部门对相关 材料进行审核后，将符合免费条件培训人员在人社部门网站公示5个工作日。公示 结束复核无异议的，拨付资金。办理时限：当时受理，完成材

12、料对比审核，公示结束无异议的，向培训主体拨 付培训资金。市监局一、压缩企业开办时间。新办企业的4枚公章由政府买单。继续放宽市场准入与 退出。落实“证照分离与“准入准营”改革全覆盖，持续优化开办企业服务，实现 电子印章与电子执照同步发放，增加医保参保登记，将银行开户预约升级为简易开 户；提高开办企业的便利化程度，办理时间压缩至0.4小时内。二、加强登记注册与市场监管领域行政许可规范化建设。以贯彻实施市场主 体登记管理条例及其实施细则为契机，将各类市场主体登记规则、标准、程 序进行统一规范，提高登记注册窗口规范化水平。三、实施网上办“零见面”改革。确认市场主体全程电子化登记业务，网上申 报、网上确

13、认、电子归档”的“无纸化”营业执照快捷办理程序。引导和指导市场 主体通过“齐齐哈尔市企业开办一网通”系统办理市场主体相关业务。四、巩固对外“一个环节”，办理流程。探索建立企业开办标准化规范化服务 指标体系，固化申请人办理流程为“一个环节”，实行“登录一个平台、填报一次 信息、后台实时流转、即时回馈信息”的“一网通”服务模式。五、实行企业登记疑难问题会商制度。“三级会商”制度即：登记窗口受理人 员遇到难以解决或把握不准的一般性问题，由窗口首席和审核人员进行“一级会商”, 现场研究解决；登记窗口遇到难以处理的复杂问题，启动法制和相关科室参加的“二 级会商”，及时研究解决；对重点产业、招商引资企业遇

14、到的重大疑难登记问题， 启动领导班子与相关部门参加的“三级会商”，尽快研究解决。最大限度地为产业 项目建设提供优质服务。七、深化企业登记注册制度改革。全面推行住所（经营场所）登记承诺制改革, 实行经营范围标准化登记改革。按照国家市场监督管理总局推行的经营范围规范登 记条目登记企业经营范围，按“证照分离改革全覆盖”改革清单，将经营范围条目 划分为“准入即准营”“承诺即准营” “帮办许可即准营”三类，全面实行准入准 营改革。八、严格零售药店“证照联办、多证合一”的要求。实现县域内所有零售药店 证照联办、发放多证合一许可证。药店一次性提交相关材料，受理后对药店实行一 次审批，极大优化简化审批相关手续

15、，缩短了审批时间，提高了办事效率，省去了 重复提交多份材料，为企业松绑减负。九、企业注销服务优化。拓展简易注销适用范围，压缩简易注销公告时限。在 已有基础上，将适用范围拓展至非上市股份有限公司、各类企业分支机构和农民专 业合作社。公告时限由原来的45天压减至20天（自然日），实行简易注销容错制度。十、自助申报服务全面化。服务企业专厅自助服务区的环境、设施与服务规范 提档升级。现场服务人员力量与能力水平全面提高，面向申请人的不同需求，提供 政策咨询、申报指导、材料准备、帮办代办等全方位服务。住建局一、提前介入服务。与营商、发改、自然资源保持信息互通协作，对当地企业 项目在项目初期主动联系企业，提

16、供办理信息及指导，理清办理程序，节省时间及 支出；对外来企业，通过微信或电话联络，积极了解企业建设计划，有针对性的提 供指导告知。对较为复杂的消防验收的现场核查及材料准备，在正式受理前提供提 前介入指导服务，帮助企业项目查找不足补充材料，避免多次验而不过。二、平台使用指导。需要企业录入相关信息的消防设计审核验收备案平台和建 设项目审批平台，提供帮办服务，指导录入、帮助录入，真正享受平台便利，少跑 腿。三、可以共享的材料不需要企业重复提供。如建设工程用地许可、建设工程规 划许可，可以平台共享不许重复提供。四、提供解答和指导。利用微信、电话等手段，提供咨询指导，所需要件一次 性告知，逐项解释。五、

17、精简办理程序。梳理各审批事项，精准办理要件及要求，取消主管局长、 局长签批环节。施工许可、消防设计审核、消防验收三个事项办理法定时限合计47 个工作日，通过各项服务措施压缩至5个工作日。六、优化用水报装流程。以便民利企为目标，坚持问题导向、过程导向、结果 导向。持续推进以减环节、减材料、减时间、减成本和提升用户便捷度、提升用户 满意度为主的服务改革举措：1、在政务大厅设立用水报装窗口，完善相应管理制度，落实指标。2、结合我县实际情况出台容缺受理、并联受理、承诺即受理等措施办法，优化 整合流程，除去施工环节时间，将用水报装办理时间压缩至3个工作日以内。3、实行并联审批，依托政府政务服务平台线上统

18、一办理。推行“管家式”服务、 政务大厅受理审批“一站式”服务、线上办理“不见面”服务。七、用热报装政策（一）压缩办理环节，简化审批流程将原有四个环节整合为受理申请、确定方案、同意报装三个环节分别为用户申 报、联合现场踏查、同意报装，且我单位提前介入建筑许可审批流程，当用户具备办理建筑许可第一阶段申请条件时，即可办理接入用热手续，解决之前未核发建 设工程规划规划许可证无法办理用热报装审批难题，实现并联审批。（二）减少办理材料，实现容缺受理将用热报装材料减少至三件，分别为接热申请书、用户基本资料、设计图纸， 同时，开展“承诺即开工”，对信用良好企业用户施行“容缺受理、承诺补齐”优 化政策，申请人在

19、申请办理用热报装务事项时，申请材料不齐全但不影响实质性审 核的，申请人作出承诺后，先予受理报装，压缩审批流程，减少办理时间，办理时 间压缩至3个工作日。容缺受理：1、申请单位，人作出按时补正材料的书面承诺；2、办事窗口工作员工出具容缺受理补正材料通知书并受理办件。3、受理办件进入审核程序，办事部门在将到申请人提交（允许采取现场提交、 邮寄提交等办事部门认可的提交方式）的相关补正材料后，按承诺期限窗口作出决 定。4、现场领取成功邮寄送达办事成果。5、完整的报装材料在项目开工时递交。（三）开展“保姆式”服务，实现用户零跑路获得用热窗口已进入政务服务大厅，可在大厅窗口进行相关办理流程、事项的 咨询，

20、针对申报企业，开辟绿色通道，一方面，实行“首席服务员”制度，企业只 需提出申请，其余事项由业务人员全程代办，专人负责、协调沟通办理事项，做到 办理提速增效。另一方面，专人负责可解决技术上的专业性问题，提醒企业及时规 避风险，同时，降低复杂性行政审批流程给企业带来的阻碍，避免多部门多岗位奔 波现象发生，提高办事效率，实现用户零跑腿目标。（四）梳理收费指标，实现审批零成本要求各热力公司取消服务性收费（快递费除外），实现用户零成本、零费用完 成用热报装业务。同时，不断优化流程、环节、材料等内容，真正做到为企业减负。生态环境局一、环评审批服务前移。与发改、自然资源、住建等部门保持信息共享，充分发 挥部

21、门技术优势，提前介入，及时了解企业在生产发展和生态环境保护中需要协调 解决的实际困难和难点问题，掌握项目动态，在项目环保准入、选址等方面提好建 议，指导建设单位的环评文件编制，确保环评审批阶段流程最优、效率最高、服务 最好，为建设项目尽快落地创造条件。二、提供环保自主验收指导。全面落实生态环境领域“放管服”改革要求，成 立建设项目自主验收定向帮扶专班，丛验收内容、程序、验收报告编写、信息公开、 平台备案等方面指导建设单位的自主验收工作，强化建设单位环境保护主体责任， 规范建设项目自主验收工作。电业局一、精简报装接电手续企业用电实行“一证受理”，高压用户办电环节压减至4个即申请用是、供电 方案答

22、复、竣工验收、装表接电，高压用户接电时时压减至80天。二、降低接电成本五、齐齐哈尔市企业购买技术服务资助实施细则第五条：对企业购买技术服务，签订技术合同并进行技术合同认定登记的，按 实际支付的技术服务费给予30%,最高10万元补助，同一年度。同一单位获补助的 资金总额最高10万元。六、齐齐哈尔市院士及院士工作站、科学家工作室补助实施细则对经省科技厅备案的企业院士工作站给予50万元补贴，在站院士每人每年给 予8万元生活补贴。经省科技厅备案的中国科学院科学家工作室一次性给予10万 元补贴，从获得补贴的第二年开始根据上一年度绩效考核择优给予最高5万元的奖 励，对已获得的科学家工作室，三年内不重复支持

23、。七、齐齐哈尔市科技创新平台建设补助实施细则对符合资助条件的省技术创新中心、省工程技术研究中心、省重点实验室，每 年按最高30%择优遴选在研究开发和成果转化中发挥作用突出的，每个给予20万 元资金支持。八、齐齐哈尔市技术转移示范机构资助实施细则新认定的国家级技术转移示范机构，给予20万元一次性补助，新认定的省级 技术转移示范机构，给予10万元一次性补助，对年底绩效考核优秀的国家级技术转 移示范机构。给予最高10万元奖励,对年底绩效考核优秀的省级技术转移示范机构。 给予最高5万元奖励，九、齐齐哈尔市“头雁”工作站建设细则对新建站的工作站给予10万元建设补助。工作站实质性运行一年后，对考核 成效显

24、著的，每年给予最高10万元绩效奖励。“头雁”团队科技成果在我市转化, 参照成果转化获得收益缴纳的个人所得税地方留成额度，给予相应的奖励，每人每城市地区小微企业低压接入标准由容量50千伏安提至80千伏安，所有新装、 增容项目由供电企业全额承担计费电能表、考核电能表、采集终端、DTU设备投资、 全面取消计量装置校验费。经济合作促进局1.支持企业做大做强。对年度达到标准，新纳入限额以上统计的贸易企业县财 政每户一次性奖励5万元。税收优惠政策一、增值税（一）下列项目可以免征增值税：家政服务企业由员工制家政服务员提供家政服务取得的收入（二）2021-2022年新颁布税收优惠政策1、小规模纳税人优惠政策（

25、1）小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以 1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。（2）小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但 扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、 无形资产取得的销售额免征增值税。（3）自2022年1月1后，暂继续执行小规模纳税人减征增值税政策，对增值 税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，暂减按1%征收率征收增值税；适 用3%预征率的预缴增值税项目，暂减按1%预征率预缴增值税。2、一般纳税人优惠政策（1）增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生

26、增值税应税销售行为或者进口货 物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9虬(2)纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进 用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。(3)原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为 13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率 调整为9%0(4)继续执行，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵 减应纳税额。(5)自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供公共交通运输业 服务

27、取得的收入，免征增值税。二、企业所得税(一)税法规定的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计 收入、税额抵免等。工、直接减免：免征：(1)蔬菜、谷物、油料、豆类、水果等种植；(2)农作物新品种选育；(3)中药材种植；(4)林木种植；(5)牲畜、家禽饲养；(6)林产品采集；(7)灌溉、农产品加工、农机作业与维修；减半征收：(1)花卉、茶及饮料作物、香料作物的种植；(2)海水养殖、内陆养殖。2、定期减免2免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)(3)小于0.8微米的集成电路企业。3免3减半(自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起)(1)国家重点扶持的公共基础设施项目；(2)

28、符合条件的环境保护、节能节水项目；3、低税率税率20%：小型微利企业:资产不超过5000;人数不超过300;所得额不超过3004、加计扣除据实扣除后加计扣除乃 (制造业加计扣除100%)：(1)研究开发费；(2)形成无形资产的按成本175%摊销。(制造业无形资产的按成本200%摊销)(3)据实扣除后加计扣除100%：企业安置残疾人员所支付的工资5、投资抵税投资额的70%抵扣所得额：投资中小高新技术2年以上的创投企业(股权持有满 2年)投资额的10%抵扣税额：购置并实际使用的环保、节能节水、安全生产等专用 设备6、减计收入(1)减按收入90%计入收入；(2)农户小额贷款的利息收入；(3)为种植、

29、养殖业提供保险业务的保费收入；(4)提供社区养老、托育、家政服务取得收入；7、加速折旧缩短折旧年限(不得低于规定折旧年限的60%)： (1)由于技术进步，产品更新 换代较快的固定资产；(2)常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。8、有免征额优惠居民企业转让技术所有权所得500万元：(1)所得不超过500万元的部分， 免税；(2)超过500万元的部分，减半征收所得税。(二)2021-2022年新颁布税收优惠政策1、小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12. 5%计入应纳 税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分，减按50%计

30、入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微 利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按2. 5%计税;超过100万元但不超过 300万元的部分，按10%计税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所 得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条 件的企业。三、土地使用税税法规定优惠政策直接用于农、林、牧、渔业的生产用地。四、房产税1 .老年服务机构自用的房产免税。2 .在基建工地为基建工地服务的各种工棚、材料棚、休息棚和办公室、食堂、 茶炉房、汽车房等临时性房屋，在施工期间，一律免征房产税。但工程结束后，施 工企业

31、将这种临时性房屋交还或估价转让给基建单位的，应从基建单位减收的次月 起，照章纳税。3 .为鼓励地下人防设施，暂不征收房产4 .向居民供热并向居民收取采暖费的供热企业的生产用房，暂免征收房产税。 这里的“供热企业”不包括从事热力生产但不直接向居民供热的企业。五、印花税自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对 按件贴花五元的其他账簿免征印花税七、契税1、国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、 医疗、科研和军事设施的，免征契税。5 、承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，并用于农、林、牧、渔业生产的， 免征契税。八、减税降费政策：2019

32、年13号公告：对增值税小规模纳税人可以在50%的税 额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含 证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。九、激发贫困地区创业就业活力（一）小微企业税费优惠1 .增值税小规模纳税人销售额限额内免征增值税2 .小型微利企业减免企业所得税3 .增值税小规模纳税人减免地方“六税两费”4 .符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金5 .符合条件的增值税小规模纳税人免征文化事业建设费（二）重点群体创业就业税收优惠6 .重点群体创业税收扣减7 .吸纳重点群体就业税收扣减8 .残疾人创业免征增值税9 .安置残疾人就业的单位和个体户增值

33、税即征即退10 .特殊教育校办企业安置残疾人就业增值税即征即退11 .安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除12 .安置残疾人就业的单位减免城镇土地使用税十、推动普惠金融发展（一）银行类金融机构贷款税收优惠1 .金融机构农户小额贷款利息收入免征增值税2 .金融机构小微企业及个体工商户小额贷款利息收入免征增值税3 .金融机构农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入4.金融企业涉农和中小企业贷款损失准备金税前扣除5 .金融企业涉农和中小企业贷款损失税前扣除6 .农村信用社等金融机构提供金融服务可选择适用简易计税方法缴纳增值税7 .中国农业银行三农金融事业部涉农贷款利息收入可选择适用简易计税方法缴 纳

34、增值税8 .中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款利息收入可选择适用简易计税方 法缴纳增值税9 .金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税（二）小额贷款公司贷款税收优惠1 .小额贷款公司农户小额贷款利息收入免征增值税2 .小额贷款公司农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入3 .小额贷款公司贷款损失准备金企业所得税税前扣除（三）融资担保及再担保业务税收优惠4 .为农户及小型微型企业提供融资担保及再担保业务免征增值税5 .中小企业融资（信用）担保机构有关准备金企业所得税税前扣除（四）农牧保险业务税收优惠1 .农牧保险业务免征增值税2 .保险公司种植业、养殖业保险业务企业所得税减计收入3 .农牧

35、业畜类保险合同免征印花税十一、鼓励社会力量加大扶贫捐赠1 .企业符合条件的扶贫捐赠所得税税前据实扣除2 .符合条件的扶贫货物捐赠免征增值税3 .个人通过公益性社会组织或国家机关的公益慈善事业捐赠个人所得税税前扣4 .境外捐赠人捐赠慈善物资免征进口环节增值税年最高100万元。“头雁”团队承担的国家、省级重大专项在我市实施，按照项目 落地资金额度10%奖励“头雁”团队，单个项目最高奖励100万元。十、齐齐哈尔市科研人员科技成果转化奖励实施细则按照同级财政支付原则，科研人员（团队）、高层次人才的科技成果在我市 转化，参照成果转化获得收益缴纳的个人所得税地方留成额度，给予相应的奖励， 每人每年最高10

36、0万元。八、鼓励支持“个转企”、“小升规”“个转企”3年内由市、县给予一定奖励，奖励额度由市、县自行确定。“个转 企”手续由所在地民营经济部门牵头全程无偿代办。对年度达到标准、新纳入规模 以上统计的工业企业，每户一次性奖励50万元，县财政增加奖励10万元。九、鼓励民营企业扩大投资对年内投产的省重点工业产业项目，按照投产当年固定资产投资贷款额度给予 不超过5%贴息，单户企业最高不超过2500万元；对投产当年利用自有资金完成固定 资产投资给予不超过3%补助，单户企业最高不超过2000万元。对贫困县民营企业固 定资产投资1亿元以上、年内投产的工业项目，按照项目实际完成固定资产投资额 给予3%补助，单

37、户企业最高不超过600万元。十、支持民营企业技术创新对实现成果产业化、产生经济效益较好的民营企业，按照上一年度研发投入的 10%、最高不超过300万元给予研发投入后补助（后补助资金由省、市联合出资，各 占50%）；企业上一年度研发费用投入额在50万元以上（含50）万元、200万元以下 （不含200万元），但满足研发费用投入总额占同期销售收入比重高于5%或近三年 销售收入增长率不低于25%条件的，按照20万给予研发费用投入后补助。对购买省内外科技成果的民营企业，技术交易实际到账金额在50万元（含）以上的，给予其 技术交易实际到账金额的30%、最高不超过100万元补助。十一、支持民营企业创新平台建

38、设对民营企业新认定的国家级和省级技术中心分别给予50万元和30万元资金支 持。十二、围绕“十三五”省级重点产业项目，支持科技型民营企业设立博士后科 研工作站按隶属关系由同级政府对设站企业给予20-50万元的经费支持，用于科研工作 及进站博士后的生活补贴，省财政按市、县政府支持数额的50%给予一次性补助支持。十三、支持民营企业技术改造对符合黑龙江省工业企业技术改造投资指导目录且设备投资在2000万元（含） 以上、建成并全部投产的技术改造项目，给予一次性补助。对接中国制造2025, 推动“互联网+智能制造”，对每个民营企业“数字化（智能）车间”给予一次性奖 励200万元。十四、支持民营企业产品创新

39、对获得国内首台（套）产品认定的民营企业，按首台（套）产品销售价格的50% 对企业贡献突出人员给予奖励，单户企业奖励上限为200万元。十五、鼓励民营企业实施质量品牌战略对认定为中国驰名商标的企业，由省政府给予一次性奖励100万元。对认定为 黑龙江省著名商标、黑龙江名牌产品的企业，由各级政府给予奖励。对第一次获得“中国质量奖”的企业给予200万元的奖励，对第一次获得“黑 龙江省人民政府质量奖”、“黑龙江省人民政府质量奖”提名奖的企业和组织分别给予100万元、50万元的奖励。民营企业同时获得中国驰名商标、“中国质量奖”、“黑 龙江省人民政府质量奖”等荣誉的，不重复奖励。十六、鼓励民营企业绿色发展对采

40、用新技术完成节能改造，年新实现节能量3000吨标准煤以上的万吨耗能工 业企业（不含热电厂、电力公司），给予100万元奖励。十七、支持民营企业人才引进民营企业引进人才与国有企业享受同等政策。对全职引进的各类急需人才，所 需的租房补贴、安家费以及科研启动经费等人才开发费用可列入成本。积极鼓励全职引进中国工程院院士、中国科学院院士、“长江学者”、国家“万 人计划”入选者、“国家杰出青年科学基金”获得者，市、县每引进一人（团队），并 签订不少于5年服务合同，同级政府给予用人单位不低于10万元的补贴，省财政给 予10万元的补贴。十八、帮助企业加强市场营销鼓励民营企业参加国内外各类大型展会活动，参加展会所

41、需费用以直接或间接 形式给予支持和补贴，单户企业年度补助额不超过5万元。十九、降低用电成本按照国家规定的基本电价计费方式政策，指导执行两部制电价的民营工业企业, 按照生产用电特点，科学合理选择变更周期、减容（暂停）期限等基本电价计费方 式，降低用电负荷率暂时达不到预期值或间歇生产的民营企业以及停产、半停产企 业综合用电成本。积极落实国家电力直接交易政策，支持符合交易条件的民营工业 企业参与电力直接交易。二十、鼓励民营企业扩大生产加大对有市场、有订单的民营企业贷款贴息力度，对年主营业务收入达到2亿元以上且同比正增长，新增流动资金贷款3000万元以上的企业，省财政给予贷款贴 息。对贫困县年主营业务

42、收入达到5000万元且同比增长，当年新增流动资金贷款800 万元以上的民营企业给予贷款贴息（单户企业贴息最高不超过800万元）。二十一、加大新产品推广力度鼓励新产品包括首台（套）产品、关键零部件和新材料等首购、首用。对省 内首次应用我省民营企业首台（套）产品的单位，按产品单价的一定比例给予后补 助，上限为100万元。二十二、鼓励民营企业做强做大从2016年起，每两年发布一次规模较大、贡献突出、成长性好的民营企业名录， 对进入目录的企业给予一次性奖励，并由所在地民营经济部门向金融机构推荐为优 良客户。二十三、落实国家重大技术装备保险补偿政策帮助使用民营企业首台（套）产品的单位争取国家保费补贴。二

43、十四、鼓励服务机构积极服务民营企业大力发展为民营企业服务的各类生产性服务机构，鼓励服务机构为民营企业特 别是中小微企业提供信息咨询、人员培训、技术支持、创业辅导、市场开拓、管理 咨询、融资担保、法律维权等各方面的服务。对在全省排序前20名的服务机构，给 予30万元奖励。支持民营企业通过购买专业化服务，提升经营管理水平。政府采取 发放“服务券”的方式，引导中小微企业购买专业化服务。人社局一、企业职工培训政策（一）岗前、转岗、岗位技能提升、安全技能培训1、培训对象：与企业签订一年以上正规劳动合同的人员，其中岗前培训为对象 为入职一年内且未参加过培训的人员，转岗人员需企业出具调令；2、培训时长：岗前

44、培训、安全技能培训要求课时为不低于30课时，每课时40 分钟以上。3、补贴标准：对企业职工参加初级工、中级工、高级工、技师、高级技师培训 的，分别给予企业1,000元/人、1,500元/人、2,000元/人、2,500元/人、3,000 元/人培训补贴；对企业职工参加急需紧缺职业（工种）初级工、中级工、高级工、 技师、高级技师培训的，分别给予企业1,200元/人、1,800元/人、2,500元/人、 3,500元/人、4,500元/人培训补贴;对参加岗前培训（含安全技能培训）和转岗转 业培训的，分别给予企业1,000元/人、1,500元/人培训补贴。4、特别说明：对化工、矿山等高危行业从业人员

45、和各类特种作业人员开展的安 全技能培训的开班审批、过程监管由应急局负责，市人社部门只负责拨付职业技能 提升行动专项资金。（二）企业新型学徒制培训1、培训对象：企业在职职工（含见习期）；2、培训时长：2年，按照学分制管理办法制定教学计划，采用灵活的教学方式， 企业职工在不耽误生产的情况下只要完成学分就可以取得技工院校毕业证及职业资 格证书等。3、补贴标准：参加初级、中级、高级、技师、高级技师新型学徒制培训的，分 别按照每年4,000元/人、5,000元/人、6,000元/人、7,000元/人、8,000元/人的 标准给予企业培训补贴，另外急需紧缺工种补贴标准上浮20%,急需紧缺工种目录可 在市政

46、府网站上进行了公示，需要的可在网站上自行下载。要求企业和技工院校联 合，注册技工院校学籍，且一般学制为2年，民办培训学校不可开展新型学徒制培 训，这样做也是考虑扶持我市的技工院校，帮助解决技工院校招生难的问题。在技 工院校就读2年后，取得技工院校毕业证书，这样的人员直接就可以获得中级工证， 因此我市企业享受的补贴是从5,000元/人/年起的。4、特别说明：企业新型学徒制的特点为培训时间较长，享受补贴金额较多，需 要校企联合，学校负责通用素质培训以及理论知识的提升，企业通过师带徒等方式 能够取得较好的培训效果，建议符合条件的企业可以首选此类培训。（三）、通用素质培训1、培训对象：各类企业职工（含

47、在企业工作的劳务派遣人员）；2、培训时长：原则上不低于15课时，每课时不低于40分钟；3、补贴标准：开展工匠精神、安全消防、疫情防控等通用职业素质培训的，给 予企业500元/人的培训补贴；4、特别说明：通用素质培训的内容和其他培训内容重复，所以我们要求当年已 经开展了其他培训或有计划开展其他培训的企业，就不需要再开展通用素质培训了, 重复培训否定了前者培训效果，并且一个人一年只要参加一次通用素质培训。二、关于进一步做好职业技能提升行动专账资金使用管理工作的通知（黑 人社函（2020） 55号）1.对新型学徒制的补贴标准做了修改，原来文件中规定参加新型学徒制的人员每人每年不低于4,000元的标准

48、进行补贴，我市规定给予企业每人每年5,000元的 培训补贴，这次资金管理使用办法将新型学徒制的培训划分出级别，按级别享 受培训补贴；2、由于受疫情影响，人社部提出了线上培训的培训方式，并在今后长期存在, 资金使用管理办法对线上培训的补贴标准进行了规定：培训主体组织开展线上 职业技能培训完成全部课程的职业（工种），按不高于现行补贴标准的50%给予培训 补贴；组织开展线上线下融合性职业技能培训完成全部课程的职业（工种），按不 高于现行补贴标准的80%给予培训1补贴；新冠肺炎疫情防控期间开展线上职业技能培 训的按100%给予培训补贴;3、资金管理使用办法将毕业年度高校毕业生（含技师学院）扩大至离校2 年内未就业高校毕业生（含技