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1、泓域咨询 /生物降解塑料项目扶持资金申请报告目录一、 项目实施的必要性4二、 项目概述4三、 项目提出的理由4四、 研究结论4五、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5六、 建筑工程建设指标6建筑工程投资一览表6七、 公司发展规划7八、 监事12九、 员工技能培训13十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理15主要原辅材料一览表16十一、 项目技术流程16十二、 环境保护综述16十三、 建设投资估算17建设投资估算表18十四、 建设期利息19建设期利息估算表19十五、 流动资金20流动资金估算表20十六、 项目总投资21总投资及构成一览表22十七、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹
2、措一览表23十八、 经济评价财务测算24营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27十九、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29二十、 财务生存能力分析31二十一、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十二、 经济评价结论33二十三、 项目风险分析风险风险及应对措施34二十四、 招标组织方式34二十五、 项目总结35二十六、 附表36主要经济指标一览表36建设投资估算表38建设期利息估算表38固定资产投资估算表39流动资金估算表40总投资及构成一览表41项目投资计划与资金筹措一览表42营业收入、税金及附加和增值税估算表43综合总成本费用估算表43
3、利润及利润分配表44项目投资现金流量表45借款还本付息计划表47一、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 项目概述1、项目名称：生物降解塑料项目2、承办单位名称：xx（集团）有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xxx5、项目联系人：石xx三、 项目提出的理由“十三五”时期，发展环境对贵阳总体有利，贵阳经济社会健康发展的基
4、本面仍然向好，仍然处于可以大有作为的重要战略机遇期。四、 研究结论本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积34000.00约51.00亩1.1总建筑面积66030.051.2基底面积22100.001.3投资强度万元/亩347.232总投资万元23279.582.1建设投资万元18306.002.1
5、.1工程费用万元16081.582.1.2其他费用万元1698.292.1.3预备费万元526.132.2建设期利息万元197.192.3流动资金万元4776.393资金筹措万元23279.583.1自筹资金万元15230.953.2银行贷款万元8048.634营业收入万元49500.00正常运营年份5总成本费用万元39760.336利润总额万元9492.997净利润万元7119.748所得税万元2373.259增值税万元2055.6510税金及附加万元246.6811纳税总额万元4675.5812工业增加值万元15564.4113盈亏平衡点万元19657.35产值14回收期年5.5315内部
6、收益率22.18%所得税后16财务净现值万元12332.44所得税后六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积66030.05，其中：生产工程45095.05，仓储工程10608.00，行政办公及生活服务设施6510.33，公共工程3816.67。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程11713.0045095.055590.251.11#生产车间3513.9013528.521677.081.22#生产车间2928.2511273.761397.561.33#生产车间2811.1210822.811341.661.44#生产车间2459.739469.9
7、61173.952仓储工程6630.0010608.001210.492.11#仓库1989.003182.40363.152.22#仓库1657.502652.00302.622.33#仓库1591.202545.92290.522.44#仓库1392.302227.68254.203办公生活配套1359.156510.33963.993.1行政办公楼883.454231.71626.593.2宿舍及食堂475.702278.62337.404公共工程2431.003816.67322.39辅助用房等5绿化工程5565.8094.31绿化率16.37%6其他工程6334.2030.167合计
8、34000.0066030.058211.59七、 公司发展规划（一）公司未来发展战略公司秉承“不断超越、追求完美、诚信为本、创新为魂”的经营理念，贯彻“安全、现代、可靠、稳定”的核心价值观，为客户提供高性能、高品质、高技术含量的产品和服务，致力于发展成为行业内领先的供应商。未来公司将通过持续的研发投入和市场营销网络的建设进一步巩固公司在相关领域的领先地位，扩大市场份额；另一方面公司将紧密契合市场需求和技术发展方向进一步拓展公司产品类别，加大研发推广力度，进一步提升公司综合实力以及市场地位。（二）扩产计划经过多年的发展，公司在相关领域领域积累了丰富的生产经验和技术优势，随着公司业务规模逐年增长
9、，产能瓶颈日益显现。因此，产能提升计划是实现公司整体发展战略的重要环节。公司将以全球行业持续发展及逐渐向中国转移为依托，提高公司生产能力和生产效率，满足不断增长的客户需求，巩固并扩大公司在行业中的竞争优势，提高市场占有率和公司影响力。在产品拓展方面，公司计划在扩宽现有产品应用领域的同时，不断丰富产品类型，持续提升产品质量和附加值，保持公司产品在行业中的竞争地位。（三）技术研发计划公司未来将继续加大技术开发和自主创新力度，在现有技术研发资源的基础上完善技术中心功能，规范技术研究和产品开发流程，引进先进的设计、测试等软硬件设备，提高公司技术成果转化能力和产品开发效率，提升公司新产品开发能力和技术竞
10、争实力，为公司的持续稳定发展提供源源不断的技术动力。公司将本着中长期规划和近期目标相结合、前瞻性技术研究和产品应用开发相结合的原则，以研发中心为平台，以市场为导向，进行技术开发和产品创新，健全和完善技术创新机制，从人、财、物和管理机制等方面确保公司的持续创新能力，努力实现公司新技术、新产品、新工艺的持续开发。（四）技术研发计划公司将以新建研发中心为契机，在对现有产品的技术和工艺进行持续改进、提高公司的研发设计能力、满足客户对产品差异化需求的同时，顺应行业技术发展，不断研发新工艺、新技术，不断提升产品自动化程度，在充分满足下游领域对产品质量要求不断提高的同时，强化公司自主创新能力，巩固公司技术的
11、行业先进地位，强化公司的综合竞争实力。积极实施知识产权保护自主创新、自主知识产权和自主品牌是公司今后持续发展的关键。自主知识产权是自主创新的保障，公司未来三年将重点关注专利的保护，依靠自主创新技术和自主知识产权，提高盈利水平。公司计划在未来三年内大量引进或培养技术研发、技术管理等专业人才，以培养技术骨干为重点建设内容，建立一支高、中、初级专业技术人才合理搭配的人才队伍，满足公司快速发展对人才的需要。公司将采用各种形式吸引优秀的科技人员。包括：提高技术人才的待遇；通过与高校、科研机构联合，实行对口培训等形式，强化技术人员知识更新；积极拓宽人才引进渠道，实行就地取才、内部挖掘和面向社会广揽人才相结
12、合。确保公司产品的高技术含量，充分满足客户的需求，使公司在激烈的市场竞争中立于不败之地。公司将加强与高等院校、研发机构的合作与交流，整合产、学、研资源优势，通过自主研发与合作开发并举的方式，持续提升公司技术研发水平，提升公司对重大项目的攻克能力，提高自身研发技术水平，进一步强化公司在行业内的影响力。（五）市场开发规划公司根据自身技术特点与销售经验，制定了如下市场开发规划：首先，公司将以现有客户为基础，在努力提升产品质量的同时，以客户需求为导向，在各个方面深入了解客户需求，以求充分满足客户的差异化需求，从而不断增加现有客户订单；其次，公司将在稳定与现有客户合作关系的同时，凭借公司成熟的业务能力及
13、优质的产品质量逐步向新的客户群体拓展，挖掘新的销售市场；最后，公司将不断完善营销网络建设，提升公司售后服务能力，从而提升公司整体服务水平，实现整体业务的协同及平衡发展。（六）人才发展规划人才是公司发展的核心资源，为了实现公司总体战略目标，公司将健全人力资源管理体系，制定科学的人力资源开发计划，进一步建立完善的培训、薪酬、绩效和激励机制，最大限度的发挥人才潜力，为公司的可持续发展提供人才保障。公司将立足于未来发展需要，进一步加快人才引进。通过专业化的人力资源服务和评估机制，满足公司的发展需要。一方面，公司将根据不同部门职能，有针对性的招聘专业化人才：管理方面，公司将建立规范化的内部控制体系，根据
14、需要招聘行业内专业的管理人才，提升公司整体管理水平；技术方面，公司将引进行业内优秀人才，提升公司的技术创新能力，增加公司核心技术储备，并加速成果转化，确保公司技术水平的领先地位。另一方面，公司将建立人才梯队，以培养管理和技术骨干为重点，有计划地吸纳各类专业人才进入公司，形成高、中、初级人才的塔式人才结构，为公司的长远发展储备力量。培训是企业人力资源整合的重要途径，未来公司将强化现有培训体系的建设，建立和完善培训制度，针对不同岗位的员工制定科学的培训计划，并根据公司的发展要求及员工的发展意愿，制定员工的职业生涯规划。公司将采用内部交流课程、外聘专家授课及先进企业考察等多种培训方式提高员工技能。人
15、才培训的强化将大幅提升员工的整体素质，使员工队伍进一步适应公司的快速发展步伐。公司将制定具有市场竞争力的薪酬结构，制定和实施有利于人才成长和潜力挖掘的激励政策。根据员工的服务年限及贡献，逐步提高员工待遇，激发员工的创造性和主动性，为员工提供广阔的发展空间，全力打造团结协作、拼搏进取、敬业爱岗、开拓创新的员工队伍，从而有效提高公司凝聚力和市场竞争力。八、 监事1、公司设监事会，监事会应对公司全体股东负责，维护公司及股东的合法权益。监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会设主席1名。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的
16、，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。2、监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。召开监事会会议定期会议或临时会议应分别至少提前10日和2日将监事会会议的通知以传真、邮件方式或由专人送达全体监事。因公司遭遇危机等特殊或紧急情况，可以不提前通知的情况下召开监事会临时会议，但召集人应当在会议上做出说明。监事会会议对所议事项的表决，可采用书面、举手、传签监事会决议等方式，每名监事有一票表决权。监事会决议应当经半数以上监事通过。3、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序
17、。监事会议事规则应列入本章程或作为章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。4、监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案由董事会秘书保存，保管期限为10年。九、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培
18、训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员
19、；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx（集团）有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较
20、密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备
21、注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十一、 项目技术流程xxx、xx、xx、xxx、xxx十二、 环境保护综述根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水
22、、噪声等采取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十三、 建设投资估算本期项目建设投资18306.00万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计16081.58万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8211.59万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，
23、并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7370.02万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为499.97万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1698.29万元。（三）预备费本期项目预备费为526.13万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8211.597370.02499.9716081.581.1建筑工程费8211.598211.591.2设备购置费7370.027370.021.3安装工程费499.97499.972其他费用1698.291698.292.1土地出让金794.70794.703预备费526.135
24、26.133.1基本预备费307.10307.103.2涨价预备费219.03219.034投资合计18306.00十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款8048.63万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息197.19万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息197.19197.190.001.1.1期初借款余额8048.631.1.2当期借款8048.638048.630.001.1.3当期应计利息197.19197.190.001.1.4期末借款余额8048.638048.631.2其他融资费用1.3小计197.
25、19197.190.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计197.19197.190.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4776.39万元。流动资金估算表单位：万元序号
26、项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产22171.8525867.1629562.4636953.081.1应收账款9977.3311640.2213303.1116628.891.2存货7760.159053.5110346.8612933.581.2.1原辅材料2328.042716.053104.063880.071.2.2燃料动力116.40135.80155.20194.001.2.3在产品3569.674164.614759.565949.451.2.4产成品1746.042037.042328.052910.061.3现金1773.752069.382365.002956.
27、251.4预付账款2660.623104.063547.504434.372流动负债19306.0122523.6825741.3532176.692.1应付账款6950.178108.539266.8911583.612.2预收账款12355.8514415.1616474.4620593.083流动资金2865.833343.473821.114776.394流动资金增加2865.83477.64477.64955.285铺底流动资金6651.557760.148868.7411085.92十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23
28、279.58万元，其中：建设投资18306.00万元，占项目总投资的78.64%；建设期利息197.19万元，占项目总投资的0.85%；流动资金4776.39万元，占项目总投资的20.52%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23279.58100.00%1.1建设投资18306.0078.64%1.1.1工程费用16081.5869.08%1.1.1.1建筑工程费8211.5935.27%1.1.1.2设备购置费7370.0231.66%1.1.1.3安装工程费499.972.15%1.1.2工程建设其他费用1698.297.30%1.1.2.1土地出让金794.7
29、03.41%1.1.2.2其他前期费用903.593.88%1.2.3预备费526.132.26%1.2.3.1基本预备费307.101.32%1.2.3.2涨价预备费219.030.94%1.2建设期利息197.190.85%1.3流动资金4776.3920.52%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资23279.58万元，其中申请银行长期贷款8048.63万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23279.58100.00%1.1建设投资18306.0078.64%1.2建设期利息197.190.85%1.3流动资金4776.3
30、920.52%2资金筹措23279.58100.00%2.1项目资本金15230.9565.43%2.1.1用于建设投资10257.3744.06%2.1.2用于建设期利息197.190.85%2.1.3用于流动资金4776.3920.52%2.2债务资金8048.6334.57%2.2.1用于建设投资8048.6334.57%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入49500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1
31、年第2年第3年第4年第5年1营业收入29700.0034650.0039600.0049500.002增值税1112.441348.241584.042055.652.1销项税3861.004504.505148.006435.002.2进项税2748.563156.263563.964379.353税金及附加133.49161.79190.08246.683.1城建税77.8794.38110.88143.903.2教育费附加33.3740.4547.5261.673.3地方教育附加22.2526.9631.6841.11（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国
32、实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2055.65万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用39760.33万元，其中：可变成本33344.81万元，固定成本6415.52万元。达产年项目经营成本38384.30万元
33、。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费18816.8521952.9925089.1331361.412工资及福利费1983.401983.401983.401983.403修理费409.66409.66409.66409.664其他费用4629.834629.834629.834629.834.1其他制造费用439.89439.89439.89439.894.2其他管理费用367.13367.13367.13367.134.3其他营业费用3822.813822.813822.813822.815经营成本
34、25839.7428975.8832112.0238384.306折旧费965.76965.76965.76965.767摊销费15.8915.8915.8915.898利息支出394.38394.38394.38394.389总成本费用27215.7730351.9133488.0539760.339.1其中：固定成本6415.526415.526415.526415.529.2可变成本20800.2523936.3927072.5333344.81（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加246.68万
35、元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9492.99（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9492.9925.00%=2373.25（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9492.99万元，缴纳企业所得税2373.25万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=9492.99-2373.25=7119.74（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年
36、第4年第5年1营业收入29700.0034650.0039600.0049500.002税金及附加133.49161.79190.08246.683总成本费用27215.7730351.9133488.0539760.334利润总额2350.744136.305921.879492.995应纳所得税额2350.744136.305921.879492.996所得税587.681034.081480.472373.257净利润1763.063102.224441.407119.748期初未分配利润0.001586.754220.087795.339可供分配的利润1763.064688.97866
37、1.4814915.0710法定盈余公积金176.31468.90866.151491.5111可供分配的利润1586.754220.087795.3313423.5612未分配利润1586.754220.087795.3313423.5613息税前利润3332.805564.767796.7212260.62十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.18%。本期项目投资财务内部收益率22.18%，高于行业基准内部收益率，表明本期
38、项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=12332.44（万元）。以上计算结果表明，财务净现值12332.44万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资
39、回收期：投资回收期（Pt）=5.53年。本期项目全部投资回收期5.53年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0029700.0034650.0039600.0049500.001.1营业收入0.0029700.0034650.0039600.0049500.002现金流出18306.0028839.0629615.3135645.5740063.902.1建设投资18306.000.002.2流动资金2865.834
40、77.643343.471432.922.3经营成本25839.7428975.8832112.0238384.302.4税金及附加133.49161.79190.08246.683所得税前净现金流量-18306.00860.945034.693954.439436.104累计所得税前净现金流量-18306.00-17445.06-12410.37-8455.94980.165调整所得税833.201391.191949.183065.166所得税后净现金流量-18306.00273.264000.612473.967062.857累计所得税后净现金流量-18306.00-18032.74-14032.13-11558.17-4495.32计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.56%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.18%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：22124.92万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：12332.44万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.90年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.53年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需