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1、 有限公司财务制度之发票管理制度 有限公司财务制度之发票治理制度 一、发票的领购 1、发票使用完毕后，财务人员应准时向主管税务机关办理发票领购手续。 2、发票领购后，开票员应准时将所购发票号码按序登记在发票领用登记表上，以便于后期领用登记。 二、发票开具和保管 1、财务人员开具发票应严格遵守国家最新公布的发票治理方法规定，根据规定的时限、挨次、栏目，全部联次一次性照实开具，做到工程齐全，内容真实，字迹清晰，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章，不允许加盖公章或财务专用章。 2、销售人员依据业务要求，需供应销售发票的，须填写开具发票申请单，经部门负责人签字后，转交财务部门开票员开具即可;不涉及货物的
2、特别状况开票申请经部门负责人签字后，须经总经理或者副总经理签批，方可开票，签批手续不完整的财务部门开票员应予以拒绝开票，否则由此产生的经济损失由申请人及开票员共同担当。 3、对于新客户需要开具增值税专用发票的，首次开票需要客户供应相关资料，资料如下：税务登记证副本复印件、增值税一般纳税人资格证书复印件(因国家政策有所变动，新成立的增值税一般纳税人不再核发资格证书，但需留意其税务登记证上必需有加盖增值税一般纳税人章)，另需供应单位地址、电话、纳税人识别名、开户银行名称及账号等资料;对于新客户需要开具增值税一般发票的，首次开票需要客户供应税务登记证副本复印件，或依据状况需供应至少客户全称一项信息。
3、 4、开票员收到开票申请后，应根据申请资料准时开具相应发票，因客观缘由(如税务装置本身消失问题、发票数量受限、发票已用完且在报税期并且尚未报税、其他缘由)造成的不能准时开具发票的，开票员应准时将不能准时开票缘由及延后期限转达申请人，做好信息传递工作，以便于申请人和客户做沟通工作。 5、发票开具后，开票员应准时通知申请人领取发票，并须经领取人登记发票领用登记表;杜绝领取人滞留发票，发票领取人应于当日准时送达客户或于当日邮寄客户，现场送达的须经客户签署发票签收单，并准时(规定当日交回，当日交回有实际困难的，应最迟于次日交回，次日逢节假日的，节假日后第一天应准时交回)交回财务部门开票员处;以邮寄方式
4、送达客户的，须准时向财务部门开票员供应邮寄公司名称及邮寄单号。因领取人缘由造成发票丧失的，由领取人担当由此产生的全部经济损失。 对于填开发票后，发生销货退回的，在收回原发票或取得对方国税机关的有效证明后，方可填开红字发票。原发票未退回的或者尚未收到对方国税机关供应的有效证明的，不得提前开具红字发票。 6、已经开具的发票，存根联应按序订本保管，作废的发票应完整保存全部联次并注明“作废”字样。发生发票丧失的状况时，应准时报告主管国家税务机关，并在报刊、电视等新闻媒介上公开声明作废，同时承受国家税务机关的相关处理。 7、尚未开具使用的发票，应存放于保险柜中，确保发票安全。 物业经理人：.pM 篇2：
5、房地产分公司支票、汇票、发票治理制度 房地产分公司支票、汇票、发票治理制度 1.公司支票由出纳员保管，支票使用时必需有“支票领用单”，经主要负责人签字，然后按批准金额封头，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 2.支票使用后凭支票存根，原始凭证由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、负责人审批，填写金额要无误，完成后交出纳人员。原领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 3.支票使用后未交回存根，财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从工资中扣还，当月工资扣还缺乏，逐月延扣，直至领用人完成报帐手续。 篇3：餐饮业发票治理规定 餐饮业发票治理规定 1、公司
6、财务部必需建立健全发票治理制度; 2、一般发票由主管会计在当地税务机关买回后，按挨次进展编号，在一般发票领用登记簿上，逐项登记起止号码，由主管会计负责保管，单独设立存放地点; 3、公司在餐饮收银台设立唯一开票地点，发票必需派专人负责保管; 4、发票必需按号使用，开具发票必需根据规定的付款单位、时限、挨次一次性照实开具，发票上必需加盖本公司的发票专用章; 5、开错的发票不得撕毁丢弃，加盖作废章，连同存根一起贴在发票上，一并保存。 6、制止转借、转让、倒卖、代开发票;不得撕毁、涂改、伪造发票;制止在发票上弄虚作假;不得擅自出售、拆本使用及销毁发票;不得自行扩大发票使用范围; 7、若发票丧失，必需在当日向财务部报告，财务部在3个工作日内向税务机关报告，一般发票的存根保管 8、必需由客人亲自带收银小票至效劳台处开具发票，不得代开，收银小票开票七日内有效，效劳台准时将已开票的收银小票连同记账联(定额票的存根联)一并送交收银台准时做账。 9、用完的发票存根定期送交财务部，以旧换新妥当保管，以便查阅。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应保存五年。保存期满，经报税务机关验收销毁。