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1、有限公司财务管理制度有限公司财务管理制度在如今的社会生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联络，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是我精心整理的有限公司财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。有限公司财务管理制度1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第一条会计和出纳的职责1、会计的职责：1根据国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总
2、公司。2收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。3严密联络工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。4与设备部、材料部保持严密联络，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。5根据经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。6遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。7完成经理部领导交给的其他任务。2、出纳的工作职责1认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，并在登记后将收付款凭证返回会计。2建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
3、3严格支票管理制度，编制支票使用档案。4积极配合银行做好对帐、报帐工作。5配合会计做好各种帐务处理。6遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密7完成经理部领导交给的其他任务第二条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。第三条、财务日常工作办法1、公司财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由总经理监管。2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、
4、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报总经理。3、大额购买材料、办公用品等，须填写（申购单），经总经理批准后方可购买。4、报账发票需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,总经理签字报销。5、外出办事交通费，视详细情况由会计主管及总经理审批后方可报销。6、费用报销的程序是：报销人收集原始单据会计初步审核同意总经理签字同意会计制凭证出纳付款或会计制凭证冲帐。7、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。8、报销金额，不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。第四条备用金及借款程序管理1、采购人员、项目经理、对外联络业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额详细规定为：
5、项目经理、项目副经理1万元，总工5000元，办公室主任1000元，部门负责人1000-3000元，其别人员视详细情况而定。2、备用金借支程序：借款人申请会计审核签署意见总经理签字同意会计出凭证出纳付款。3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。4、借款人必须在每年年底、或离任、工程完工前报销冲帐，对借款人未及时归还的借支，财务部门有权扣工资归还。5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。6、备用金使用经过中，1000元以内的经济活动可由各部门负责人签字负责，1000元以上的必须由总经理同意，否则不给予报帐。上述相关规定，若碰到特殊情况，可视详细情况，总目经理签字
6、同意后，灵敏变通处理。第五条支票领用管理1、支票由出纳管理，出纳开具支票，应由会计审核。2、项目负责人有需要领用支票需经总经理特批方可跟出纳领用。3、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的过失负全责。第六条、业务招待费和误餐费1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，能够报销。3、业务招待费和误餐费必须获得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知总经理。其别人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向总经理反映审批后方可发生，报销
7、程序按财务日常工作办法执行。5、业务招待经过中发生的无票支出，由总经理同意后，财务统一办理。6、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。第七条差旅费的报销1、由于需出公差，项目部主要人员和负责人，由总经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销;其余人员按火车硬卧标准报销,紧急情况下，总经理特批者除外。未经同意的飞机票，只能根据火车硬卧票报销，差价由经办人自行承当。2、住宿费标准，按总经理规定。3、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。4、所有出公差者，均需填差旅费报销必须填写（差旅费报销单）。第八条、工程款项管理1、公司工程
8、项目在签订施工合同时必须注明工程款项汇入公司的银行账户名称。2、所有项目工程款项必须汇入公司指定银行账户，公司直管项目根据工程情况按计划安排支付。各项目部应及时提供材料发票，假如在公司划拨工程款时不能及时提供材料发票的，应由项目经理写借条，借条交给公司财务处，原件留委会计处，到时用材料发票兑换借条。假如到工程完工还有发票未提供的，公司按5%的比例收取税费。3、项目从建设单位收取的所有款项包括借款、甲方供料，一律作为工程款收入，4、项目资金必须确保用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。5、挂靠项目应及时交纳税金及公司管理费。第九条计价单的开具1、项目部发生的相关工程成本费用支出，收款单位或个
9、人凭部门开具的（工程计价领款书）到财务部结帐。2、（工程计价领款书）由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。3、（工程计价领款书）由相关部门签字以明确责任后。交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据。4、（工程计价领款书）应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。5、（工程计价领款书）采用公司统一印制的。第十条工资核算一、一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月10日发放上月基本工资及提成或绩效工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户遇节假日顺延；3、自动离任人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务
10、部结算；4、每月5日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。5、根据劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；6工资单经财务主管、总经理签字方可发放；二、保密原则工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所得悉的公司薪酬构造；任何员工不允许以任何方式询问、议论别人的薪资报酬，并不得向别人泄露本人的薪资报酬。凡违背者公司将做为严重违背劳动纪律者处理。三、收入挂钩原则1、为适应剧烈的市场
11、竞争及各事业部利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，详细工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管含以上人员可实行年薪制。2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门根据本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。四、薪酬构造1、薪酬构造种类1年薪制2基本工资加绩效工资3基本工资加提成制；2、基本工资可
12、由基础工资、职务工资、饭补、交通补贴等构成。3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。4、实行以上薪酬构造的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的根据劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。5、每位员工只能享受一种薪酬构造，不允许既享受奖金基数又享受提成。6、加班费计算方法：1法定节假日加班，按下列公式计发加班费：本人月工资x300%21.75天x加班天数法定节假日按国家相关规定
13、执行。7、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由总经理评定。8、各部门职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。第十一条材料款核算1、钢材、水泥、砂石料、主要装修材料等建材，购进时，材料部应向财务部提供规定的（材料结算表），并附过磅磅单，经材料部负责人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。2、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供给商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有具体清单和单价，由主管项目副经理审核。以上包括五金材料、电器材料、漆料、等。3、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报（材料使用汇总表），并附材料
14、领用的具体清单。上述单据，最后经材料部主管签字生效，财务部以此为根据，进行项目成本核算，结算各项工程的材料实际成本4、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报（材料盘点表），讲明情况，并报主管项目副经理审批。第十二条施行1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由财务部制定相关条款的（施行细则）予以补充。2、本财务管理办法上报公司总经办审核、备案。3、本财务管理办法经总经理签字同意后生效，自年月日起实行。有限公司财务管理制度2第一章总则第一条为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的（企业财
15、务通则）和（工业企业财务制度）特制定本制度。第二条本制度适用于克莱斯公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。第二章财会机构设置及财会人员岗位职责第三条公司财务部门的职能一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。二建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。三积极为经营管理服务，促进公司获得较好的经济效益。四厉行节约，合理使用资金。五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。六对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。七完成公司交给的其他工作。第四条公司财务部
16、由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：一编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金；二进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；三建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：四承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：一根据国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。二根据经济核算原则，定
17、期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。三妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。四完成公司领导交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：一认真执行现金管理制度。二严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。三建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。四严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。五积极配合银行做好对帐、报帐工作。六配合会计做好各种帐务处理。七完成公司领导交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：一认真贯彻执行有关
18、审计管理制度。二监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。三具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等能否准确无误。四审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握情况，发现问题，积累证据。五纠正财务工作中的过失弊端，规范公司的经济行为。六针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改良建议和措施。七完成公司领导交付的其他工作。第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完好，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理睬计事项必须填制或获得原始凭证，
19、并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内
20、部审计。第十七条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十八条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十九条财务工作人员调动工作或者离任，必须与接管人员办清交接手续。第二十条财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任监交。第四章支票管理第二十一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用处、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十二条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对购置物品由保管员签字、总经理审批。填写金额无误，完
21、成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。第二十三条公司财务人员支付包括公私借用每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。第五章现金管理第二十四条公司能够在下列范围内使用现金：一职员工资、津贴、奖金；二个人劳务报酬；三出差人员必须携带的差旅费；四结算起点下面的零星支出；五总经理批准的其他开支。结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十五条除本制度第二十四条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金
22、。第二十六条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第二十七条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第二十八条财务人员支付现金，能够从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付即坐支。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第二十九条财务人员从银行提取现金，应当填写（现金领用单），并写明用处和金额，由总经理批准后提取。第三十条公司职员因工作需要借用现金，需填写（借款单），经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第三十一条符合本规定第二十四条的，凭发票、差旅费
23、单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第三十二条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十三条工资由财务人员根据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第三十四条差旅费及各种补助单包括领款单，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。第三十五条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第六章会计档案管理第三十六条
24、但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十七条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章包括制单、审核、记帐、主管，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十八条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。第三十九条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第七章处罚办法第第四十条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：一超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；二用不符合财务会计
25、制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；三未经批准，擅自挪用或借用别人资金包括现金或支付款项的；四利用帐户替其他单位和个人套取现金的；五未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；六保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；七违背本制度条款认定应予处罚的。第四十一条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。一违背财务制度，造成财务工作严重混乱的；二拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；三伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；四利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；五弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露机密及贪污挪用公司款项的；六在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；七有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第八章附则第四十二条本制度由总经理办公室负责解释。第四十三条本制度自发布之日起生效。【有限公司财务管理制度】