《《新入行员工培训业务风险点与案例分析》银行新员工培训课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《新入行员工培训业务风险点与案例分析》银行新员工培训课件.ppt（108页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、n一级标题n二级标题n部门名称会计业务风险点及案例分析总行会计运营部2021.06主要内容主要内容会计业务根本风险点会计业务根本风险点案例分析和风险提示案例分析和风险提示主要内容主要内容会计业务根本风险点会计业务根本风险点运营管理风险点运营管理风险点柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点案例分析和风险提示案例分析和风险提示制度建设：会计运营管理风险点会计运营管理风险点人员管理：会计主管管理 会计主管由分行选拔委派，实施轮岗和强制休假制度。会计主管应满足任职条件并通过总分行选拔程序，经分行人力资源部发文聘任，至少每两年轮换一次，如有特殊情况可适当延长，最长不得超过3年。会计运营管理风险点会
2、计运营管理风险点人员管理：柜员管理 会计运营管理风险点会计运营管理风险点人员管理：岗位轮换和强制休假制度 通过岗位轮换有利于接收人对移交人的工作、管理情况进行监督，防止特别是重要岗位因人员长期固定、思想松懈等原因造成操作风险、道德风险。通过强制休假有利于关键岗位违规风险，尤其是与侵占资产相关的舞弊风险的暴露，是银行内部风险控制的重要手段。分行金库经理岗、分行金库管库岗人员必须按年实行强制休假。会计运营管理风险点会计运营管理风险点人员管理：岗位轮换和强制休假制度会计运营管理风险点会计运营管理风险点人员管理：岗位轮换和强制休假制度 重要会计岗位人员至少每两年轮换一次，岗位轮换后一年内不得回原岗位工
3、作。岗位轮换不得双人互调，不得在不相容岗位之间轮换。委派会计主管与支行长在相同支行连续共事超过二年的也应进行轮换。对于专业性较强、确实存在轮换难度的重要会计岗位人员，经分行会计运营部负责人、主管会计工作的行领导批准，且按年实行强制休假后，轮岗期限可适当延长，延长期原那么上不超过一年，实施强制休假延期岗位轮换的人员不得超过应轮换人员总数的10%。会计运营管理风险点会计运营管理风险点主要内容主要内容会计结算根本风险点会计结算根本风险点运营管理风险点运营管理风险点柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点案例分析和风险提示案例分析和风险提示柜员日常操作标准性：柜员尾箱 柜台日常业务操作风险点柜台日
4、常业务操作风险点柜员日常操作标准性：录音 核实 柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点必须经录音电话核实后办理柜员日常操作标准性：录音 核实 法定代表人/单位负责人亲自到我行办理必须 录音核实的业务时，经会计主管确认后，可不再进行 核实，但须在?单位银行结算账户信息记录单?上由法定代表人/单位负责人签字确认或在借方记账凭证联反面登记法定代表人/单位负责人姓名、身份证件号码，打印联网核查结果。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜员日常操作标准性：录音 核实柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜员日常操作标准性：授权审批 1、系统授权审核及输入密码操作标准 柜台日常业务操作
5、风险点柜台日常业务操作风险点柜员日常操作标准性：授权审批 2、业务分级审批授权 单位客户大额资金支付业务必须按规定通过录音 与客户进行双线核实，支付金额在100万元含以上的由会计主管审批，其中支付金额在500万元含以上含500万元的应由会计主管和支行主管行长以上逐级审批。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜员日常操作标准性：授权审批 2、业务分级审批授权柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜员日常操作标准性：授权审批 2、业务分级审批授权柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜员日常操作标准性：授权审批 2、业务分级审批授权柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜
6、员日常操作标准性：重要物品柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜员日常操作标准性：保险柜钥匙、密码柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜员日常操作标准性：业务印章 1、会计业务印章必须坚持“谁使用，谁保管，谁负责及“印、押、证分管原那么；2、会计业务印章应存放在带锁的章盒内。保管人员临时离岗，印章必须入盒加锁，做到“人走章收；营业终了后，应将印章入保险柜或随尾箱入库存放；3、会计业务印章应严格按规定的范围使用，不得错用、串用、提前使用以及超范围使用；柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜员日常操作标准性：业务印章 4、重要会计业务印章必须在办妥业务手续前方可加盖，严禁在
7、空白会计凭证、账表上预先加盖印章；5、除办理上门效劳外，重要会计业务印章原那么上不得携带外出；6、印章的保管使用人员调整，应严格办理交接手续：在“重要业务印章使用保管情况登记簿上，详细登记交接的日期、日间和事由，并由移交人、接交人及监交人签章确认。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜员日常操作标准性：业务印章 7、各机构暂不使用的会计业务印章，由机构会计主管等双人封存入库或保险柜箱保管，超出十个工作日不使用的，应自封存日起十五个工作日内双人上缴分行会计运营部，由分行会计运营部统一封存保管；8、发生会计业务印章遗失或被盗的，各机构应及时组织清查，并及时向上级行报告；9、会计业务印章的修
8、理、销毁须在原刻制单位进行，会计业务印章的销毁应由总分行会计运营部会同合规部、保卫部共同进行，经三方签章确认的销毁清单永久保管。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜员日常操作标准性：会计核算 使用正确的会计科目、正确的交易进行会计核算。比方：银承手续费收入与挂失手续费收入科目不同；取款交易须客户输入密码，而存款不需要，防止调用错误的交易而导致短款；如日间客户要求大额的现金支取后存入，而柜员现金尾箱余额缺乏，切不可以虚存现金方式增加库存，务必按程序进行柜员现金出库或调剂。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点现金出纳管理：1、收入现金，先收款后记账；付出现金，先记账后付款；大额现
9、金收付须双人卡把核对无误后办理；2、收付款业务一笔一清，严禁将多笔款项混淆办理；3、机构库、柜员尾箱均应将库存控制在核定的限额内；4、与押运公司进行款箱交接，应核对押运人员身份和车牌号，交接手续全程应在营业场所监控范围内执行，日初接收款箱应核对箱号、数量无误,锁头、封签完好，再办理交接手续；日终交出尾箱，必须确认所有款箱均上锁封签后才能运离现金区；与押运公司的款箱交接应严格登记、妥善保管登记簿。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点现金出纳管理：5、柜员间现金调剂操作合规、理由合理，经会计主管或授权柜员审批同意后再进行交易；6、发现假币应按人民银行规定予以收缴，两名以上持?货币防伪反假培
10、训合格证书?柜员当场在监控可视范围内鉴定，当场出具假币收缴凭证，告知持有人权利,不得将收缴的假币交还持有人；7、收缴的假币实物与?假币收缴登记簿?实行簿实分管，定期核对，保证簿实相符。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点重要空白凭证管理：1、重空大库保险柜或库房须严格执行钥匙、密码分管，双人同进同出，平行交接，锁闭时应由密码由保管人打乱密码；2、重空的领用、上缴必须保证双人，对于配送送达的重要空白凭证，应由领用机构的重要空白凭证库管库人员双人在监控下清点，确认凭证与发送目录单核对完全相符后，立即双人入机构凭证库保管；3、重空使用必须及时销号处理，重空不得跳号使用；柜台日常业务操作风险点
11、柜台日常业务操作风险点重要空白凭证管理：4、柜员间重空调剂操作合规、理由合理，经会计主管或授权柜员审批同意后再进行交易；5、不得在柜员尾箱中的重空或其他凭证上预先加盖印章备用，已加盖柜员名章或业务印章的凭证应作废后定期上缴大库；6、经办人员向库管人员领用重要空白凭证，应通过系统办理领用手续，原那么上经办人员一次领用不超过两周用量。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点账户的开立、使用、对账：1、账户开户环节：根据银监会?账户管理风险提示?要求，从2021年开始，银行须与客户就开户意愿进行 核实；根据人民银行要求，存款人必须持证明文件原件开户，经办柜员审核开户资料真实性、有效性，并在留存复
12、印件上记录见证原件并签名；按人民银行人民币结算账户管理方法要求及时进行账户的报备、报批，账户开立满三个工作日方可对外付款；柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点账户的开立、使用、对账：1、账户开户环节：核心系统、电子验印系统、人行账户管理系统等系统中录入的信息与开户资料是否一致，预留印鉴中单位名称是否与单位全称或标准化简称一致；回执签收人应为法定代表人单位负责人或授权经办人。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点账户的开立、使用、对账：2、账户使用环节：大额资金支付 银监会设定现行大额资金支付的标准；使用系统中记录的客户联系方式，对客户资金汇划的意愿通过录音 进行核实；经授权人员进
13、行审批授权，并在传票上签名；按规定进行预留印鉴的审核。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点账户的开立、使用、对账：2、账户使用环节：预留印鉴的审核 经办人员应首先目测业务凭证上加盖印章的规格、形状、印章中文字的内容和字体与验印系统中的预留印鉴是否相符，检查加盖的印章是否使用油墨，防止使用扫描或打印印鉴造假；检查无误后，通过电子验印系统审核业务凭证上的印鉴与银行留存的印鉴是否相符，对于验印系统不能自动核验通过的印鉴，应通过验印系统采取模拟人工折角的方式进行核验，并经授权柜员复核通过。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点2、账户使用环节单
14、位资金转入个人账户?人民币银行存款账户结算管理方法?第三十九条 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。右列款项可以转入个人银行结算账户。账户的开立、使用、对账：2、账户使用环节：单位资金转入个人账户?人民币银行存款账户结算管理方法?的相关规定第四十条单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供付款依据。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。第四十二条 单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据
15、或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点账户的开立、使用、对账：2、账户使用环节：单位资金转入个人账户?人民币银行存款账户结算管理方法?的相关规定第四十条单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供付款依据。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。第四十二条 单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。柜台日常业务操作风险点
16、柜台日常业务操作风险点账户的开立、使用、对账：2、账户使用环节：单位资金转入个人账户 根据中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知银发2021116号第二条一款规定：对于单位银行结算账户向个人银行结算账户转账单笔超过5万元的，存款人假设在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点账户的开立、使用、对账：3、账户对账环节：根据银监会?商业银行操作风险管理指引?等文件要求，与客户、同业及内部其他部门进行对账。对账有助于企业和银行防范操作风险、财务风险和管理风险的重要手段，同时也对企业和银行防范内部、外部风险
17、发挥着震慑作用。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点账户的开立、使用、对账：3、账户对账环节：对“双百万客户按月对账，其他客户按季对账，分行应对“千万客户应按不低于25%的比例按季组织我行人员上门对账，全年对账覆盖率不得低于100%；“双百万 客户余额对账单的有效对账回收率应为100%，其他客户余额对账单的有效对账回收率不得低于90%；对于前一个对账期内未能实现有效对账的账户，在下一个对账期内必须实现有效对账。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点账户的开立、使用、对账：3、账户对账环节：对账机构指定专人负责于月初或季初月前五个工作日内安排纸质余额对账单的打印、封装和发放等工作；
18、柜员应严格审核客户提交的变更资料，对客户地址、联系人、联系 等信息进行核实、维护；对账机构应安排专人负责回执收集和登记工作，按规定核对客户对账单回执中加盖印章的真实性，留存验印记录，在回执上标注日期并签章确认；柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点账户的开立、使用、对账：3、账户对账环节：对账岗位与账务处理相别离；对账人员与记账柜员、客户经理、上门收送款或其他结算效劳相关人员相别离；未达账项和账款过失的查核工作不返原岗处理；对账机构会计负责人按规定及时对余额对账单不符的账户做进一步核对，查清不符事由并进行后续处理；纸质余额对账单应以支行为单位按客户号、对账期进行整理装订，封面上加盖经办人
19、名章和会计主管名章作会计档案保管，保管期限十年。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点协助有权机关查询、冻结、扣划：协助有权机关查询、冻结、扣划是指我行依法协助司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位办理查询、冻结、扣划单位或个人在我行存款的行为,涉及账户包括活期、定期存款账户、借记卡、记账式国债账户及储蓄国债账户。协助有权机关查询、冻结和扣划单位、个人客户在我行的存款，是一项风险较高的工作。如处理不当既有可能为我行带来政策风险、声誉风险，也有可能形成资金风险，损害银行和客户的合法权益。柜台日常业务操作风险点柜台日常业务操作风险点协助有权机关查询、冻结、扣划：柜台日常业务操作
20、风险点柜台日常业务操作风险点主要内容主要内容会计结算根本风险点会计结算根本风险点案例分析和风险提示案例分析和风险提示主要内容主要内容会计结算根本风险点会计结算根本风险点案例分析和风险提示案例分析和风险提示银行业金融机构风险案件情况及银行业金融机构风险案件情况及特点特点近期系统内外风险案例通报近期系统内外风险案例通报银行业风险案件情况及特点银行业风险案件情况及特点银行业金融机构柜面常见各类风险事件：u虚假身份证u冒用他人身份证件u电信诈骗u信用卡诈骗u虚假资料开户 u协助抓捕u伪造、变造银行承兑汇票u其他事件银行业风险案件情况及特点银行业风险案件情况及特点银行业案件的主要特点银行业风险案件情况及
21、特点银行业风险案件情况及特点风险防控的关键环节银行业风险案件情况及特点银行业风险案件情况及特点风险防控的关键环节银行业风险案件情况及特点银行业风险案件情况及特点风险防控的关键环节主要内容主要内容会计结算根本风险点会计结算根本风险点案例分析和风险提示案例分析和风险提示银行业金融机构风险案件情况及银行业金融机构风险案件情况及特点特点近期系统内外风险案例通报近期系统内外风险案例通报近期风险案例通报近期风险案例通报案例一：印章方面风险 某银行一支行行长，参与客户与投资担保公司的高息借款活动，为方便客户借款，以支行行长名义向投资担保公司出具保证书，并要求柜员在保证书上加盖业务公章。柜员可否在此保证书上加
22、盖业务公章？有何依据？近期风险案例通报近期风险案例通报近期风险案例通报近期风险案例通报案例二：金库、现金尾箱方面风险 1、2007年4月，邯郸市农业银行库管员盗取金库现金5100万元；2、2021年4月，江苏泰州市某银行内勤主任挪用库款1055万元；3、2021年，某银行柜员以空存现金的方式从其他网点取出70万元，并卷走本人尾箱中的100万元现金；4、2021年，某农信社管库员盗取金库现金524.2万元。近期风险案例通报近期风险案例通报案例二：金库、现金尾箱方面风险 案发原因 近期风险案例通报近期风险案例通报案例三：日常操作标准方面风险 某银行支行柜员接待一位客户，要求将面额50元纸币7000
23、元兑换为面额100元的纸币。该柜员清点无误后将7000元面额100元的纸币递给客户。此时客户在没有离开柜员视线的情况下在现金槽接到现金并对折了一下，又放回现金槽，并要求为其开立一张4000元、一张3000元的储蓄存单。柜员收到现金后直接混入尾箱现金中。客户又称未带身份证，要求下次再办理定期开户业务。柜员从尾箱中拿出7000元现金交给客户。柜员的操作是否正确合规？近期风险案例通报近期风险案例通报案例三：日常操作标准方面风险 实际上，该柜员在日终盘点尾箱时，发现短款3000元，经与会计主管一起查看当日会计传票并调阅监控录像查找，最终发现在为上述客户办理现钞兑换时，客户对折现金时已迅速抽出了局部现金
24、，而柜员再次拿到现金时没有清点，便混入尾箱现金中。由于该客户未出示任何可以确认身份的证件、卡折，无有效途径查找，此类出纳短款只能由柜员自行承担。哪些环节可以防范此类风险？近期风险案例通报近期风险案例通报案例三：日常操作标准方面风险 近期风险案例通报近期风险案例通报案例四：日常操作标准方面风险 临时离岗未按规定收章、锁屏、锁箱 柜员密码未按要求妥善保管 可能出现什么问题？近期风险案例通报近期风险案例通报案例四：日常操作标准方面风险 某银行支行会计主管从柜员放在椅子上的外衣兜中盗取柜员卡和名章，在柜员进行系统时伺机窥视获取登录密码，利用企业作废的支票号码记账，自己进行柜面业务操作并授权，将客户资金
25、转入其私自开立的个人账户中，随后屡次支取用于购置彩票。近期风险案例通报近期风险案例通报案例四：日常操作标准方面风险 近期风险案例通报近期风险案例通报案例五：客户凭证、密码方面风险 1、某银行支行员工采取先以少量现金办理小额储蓄定期存款，仅打印存单底卡，而将相应空白存单私自保管，待客户办理大额定期存款业务时，私自打印并替换客户真实存单，并将客户定期存款提前支取，窃取挪用客户资金。2、某银行支行柜员，对办理定期存款业务的客户，在做完客户指定业务后，要求客户多输一次密码，私自将客户的定期存款提前支取，在四个月期间内，窃取挪用客户定期存款20余笔，资金768000元。近期风险案例通报近期风险案例通报案
26、例五：客户凭证、密码方面风险近期风险案例通报近期风险案例通报案例六：客户凭证、密码方面的风险 2021年齐鲁银行暴露出一系列伪造单位定期存款开户证实书，并通过存单质押获得银行贷款的特大案件。案件中资金掮客为银行介绍存款大户，循环使用存单质押办理贷款，做大存款和贷款规模。近期风险案例通报近期风险案例通报案例六：客户凭证、密码方面的风险 1、触发票据造假、高息揽储等违规行为的直接原因：一是局部银行在急于做大做强的过程中在企业开户、大额资金汇划、大额存单质押办理贷款或银行承兑汇票业务等方面的内控管理没有跟上，存在很大的风险隐患；二是资金掮客户给予相关人员高息揽储的利益，并用投资收益来覆盖高昂的资金本
27、钱。2、风险防范要重点关注银行与企业之间的资金掮客，同时要密切关注与之关系密切的行内员工行为，防止二者串通绕过银行内控管理要求进行违规、违法操作。近期风险案例通报近期风险案例通报案例七：账户开立环节风险 2021年4月，两名河南口音客户持湖南省长沙市某建筑单位的全套开户资料复印件到郑州市某银行办理开户业务，经办柜员通过政府机构网站查询单位证照信息无误，通过客户开户申请书中提供的法定代表人 进行客户开户意愿的核实后，为客户办理了一般存款账户的开户手续。2021年7月，两名湖南口音客户持该单位开户资料原件和公章来到该银行网点，声称收到了该网点寄送的对账单，但是从未在河南省开立任何机构、无人员驻点、
28、也没有开立任何银行账户。近期风险案例通报近期风险案例通报案例七：账户开立环节风险 经查，该建筑单位曾向河南省内某单位的招标活动进行响应，提供了全套开户资料的复印件。相关资料被不法分子利用，私自刻制了印鉴和公章，伪造了授权书和一般户开户说明，到银行办理了开户手续，客户存在过错。银行经办人员未审核开户资料原件，仅凭复印件办理开户业务，且未在规定时限内履行上门核实职责，因此银行存在工作疏漏。因银行未完成上门核实，该账户并未启用，故此案例并未形成风险，经银行与客户协商，为客户办理了印章更换和销户手续。近期风险案例通报近期风险案例通报案例八：账户开立环节风险 某省公安厅下属一出版集团，到某银行网点开立单
29、位一般存款账户，并转入8000万元。2个月后客户需要使用资金时，发现账户账面上仅余缺乏万元。客户将银行告上法庭。近期风险案例通报近期风险案例通报案例八：账户开立环节风险 经银行事后调查，发现中间人陪同企业经办人员到银行网点办理开户业务；开户过程中，中间人支开企业经办人员，借故将开户资料及印鉴卡要回，偷换了印鉴卡和授权书，将企业联系方式、通讯地址等信息均更改为中间人相关。而银行经办人员在重新拿回开户资料后，没有再进行任何审核，继续账户开立手续；调查中发现开户资料复印件上加盖的公章与印鉴卡反面和授权书中的公章明显不一致。由此，银行与企业的联系被完全切断，其后各项风险防控措施均不能发挥作用。近期风险
30、案例通报近期风险案例通报案例八：账户开立环节风险 法院最后判定：开户单位和银行在此案中均负有责任，被盗划资金已无法追加，各自承担损失金额的一半。近期风险案例通报近期风险案例通报账户开立环节风险 不法分子以高息为诱饵，诱使客户到银行开户，在开户的过程中通过调换企业印鉴卡等方式，偷换企业账户管理人、偷换企业印鉴、私自开通储户账户银行卡或偷开网上银行，盗划客户资金。近期风险案例通报近期风险案例通报案例九：账户开立环节风险 2021年5月某日中午十二点之后，两名男子急匆匆地来到某银行会计柜台前，从包里拿出营业执照、组织机构代码证、税务登记证等开户资料，要求开立根本存款账户。柜员经审核发现该企业开户资料
31、存在诸多问题，便询问客户是否曾在其他银行开立过对公账户，客户非常不耐烦，并肯定地答复说：“没有，从来没开过。柜员立即将此情况向会计经理汇报。近期风险案例通报近期风险案例通报案例九：账户开立环节风险 会计经理审核开户资料发现疑点：营业执照、税务登记证上的国徽无立体感，且线条死板；营业执照底纹的五角星较虚，纹路与真实的执照有差异；营业执照、组织机构代码证的各年份年检专用章无年检日期，且各年份年检章章形一致、加盖角度一致；组织机构代码证水印不透光即能看到，“机构类型处打印的仅有法人姓名，而无“企业法人字样，右下角编号无渗透性红色油墨，正副本纸张颜色有很大差异；近期风险案例通报近期风险案例通报案例九：
32、账户开立环节风险 此外，该公司名称为“吉林省XX公司，营业执照在吉林省工商局登记，但机构代码证由长春市质量技术监督局颁发，而按常规应由吉林省质量技术监督局颁发；税务登记证上的国地税印章有误，地税印章为“长春市地方税务局XX区分局，而按常规应为“长春市XX区地方税务局。近期风险案例通报近期风险案例通报账户开立环节风险案件特点 1、以高额回报为诱饵，引诱企业到银行开户，并要求企业在一定时间内不能使用其存入的资金。在企业完成开户手续，资金到账后，即将许诺额与银行存款利息的差额局部支付给企业。2、开户过程中，介绍人或带企业来的人在银行柜台“协助企业办理开户手续，并经手企业印鉴和密钥。3、开户后，在短时
33、间内有大笔资金入账，随后资金在短时间内划出，账户余额较少。4、资金划出时，划转手续多由“协助企业开户的人员代办。5、使用高仿真的假印鉴盗取账户资金。近期风险案例通报近期风险案例通报账户开立环节风险 1、开户资料不完整、未提供原件、未双人见证原件、未核对开户经办人身份；2、开户资料中的印鉴卡被调换，联系人被偷换，阻断了银行与客户的联系渠道；3、开户申请资料无论任何原因离开柜台，交回时均应按新受理的业务进行处理，开户资料按会计档案管理，严防丧失或泄密；4、对账户信息的变更处未严格审核。近期风险案例通报近期风险案例通报案例十：账户使用环节风险 A企业出纳人员趁财务人员不备，盗取企业转账支票和印鉴，意
34、图将企业银行账户存款50万元转入自己控制的其他账户。银行经办柜员审核票据要素无误后，使用录音 系统通过系统中记录的单位联系人和 ，对企业财务人员进行转账意愿等事项的核实，该企业财务人员表示没有该笔转款业务。近期风险案例通报近期风险案例通报账户使用环节风险录音 核实 账户变更、印鉴变更、大额资金支付业务必须先通过录音 与单位客户账户管理人进行业务意愿真实性的核实，核实 应以我行系统中记录的客户 为准。近期风险案例通报近期风险案例通报案例十一：账户使用环节风险 在2021年挪用某大型企业社保中心1亿元银行存款案件中，中间人说服客户将1亿元存款转至某银行，并安排客户经理上门办理开户手续。客户经理随后
35、利用客户加盖了公章、财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡，私刻印章伪造虚假开户资料，并使用用假资料、假印鉴控制客户的开户、转账，盗划客户1亿元存款。近期风险案例通报近期风险案例通报案例十二：账户使用环节风险 2021年10月29日，某银行票据中心收到一张他行异地托收的银行承兑汇票，金额为2万元，到期日为2021年7月23日，因第一背书的被背书人与第二背书人不一致，进行划线更正签章并出具证明。经办人员审验票据时发现，证明印鉴、票据背书印鉴及划线更正印鉴三处的财务专用章的字体大小、字间距疏密程度不同，通过多角度折角比对及透光性比对，证明印鉴与划线更正处印鉴一致，但二者与第一背书处加盖的印鉴不一致
36、。经办人员联系第一背书单位会计人员，证实该单位近期没有更换预留印鉴，证实了证明印鉴与更正处签章为伪造印鉴。近期风险案例通报近期风险案例通报案例十三：账户使用环节风险 某银行会计柜员受理客户支付凭证，审核票据要素无误，并通过电子验印系统审核凭证上加盖的预留印鉴，自动有效。但柜员无意中发现该印鉴颜色质感异常，经识别为电脑打印出的高仿真印鉴。近期风险案例通报近期风险案例通报账户使用环节风险预留印鉴的审核 预留印鉴应按规定及时在电子验印系统中建库，妥善保管空白印鉴卡和使用中印鉴卡，调阅、检查须按会计档案管理和调阅相关规定进行登记和审批。预留印鉴审核1目测业务凭证上加盖印章的规格、形状、印章中文字号码的
37、内容和字体与验印系统中的预留印鉴是否相符，检查加盖的印章是否使用油墨，防止使用扫描或打印印鉴作案；2对于电子验印系统不能自动核验通过的印鉴，应由电子验印系统操作员采取模拟人工折角的方式进行核验，并经复核人员审核授权。近期风险案例通报近期风险案例通报案例十四：账户使用环节风险 麦收季节用油顶峰时期，周口多地油站油荒严重，油站负责人称，他们提前几个月就将油款提前支付给了中石油周口销售分公司营销部主任陈艳，原定6月取油，可现在油一直没有运到，陈艳也已联系不上，疑心她已卷款失踪。有借款人称，陈艳表示公司缺钱，需要购置成品油，因此其将钱打到了公司的账户上，并有中石油周口销售分公司出具的借款书。周口警方已
38、经立案，涉案金额可能高达五亿。近期风险案例通报近期风险案例通报案例十五：账户对账环节风险 某银行省分行营业部柜员，负责同业存放在该银行外汇账户的资金结算业务，长期挪用同业存放资金。东窗事发后，银行内部调查发现该柜员唯独没有挪用某全国性股份制商业银行的存放资金。据该柜员交待，因为该同业银行坚持每月进行严密地同业对账，不仅核对账户余额，而且核对账户的发生额，所以不敢私自动用其账户资金。近期风险案例通报近期风险案例通报账户对账环节风险 1、对账机构指定专人负责于月初或季初月前五个工作日内安排纸质余额对账单的打印、封装和发放等工作；2、柜员应严格审核客户提交的变更资料，对客户地址、联系人、联系 等信息
39、进行核实、维护；3、对账机构应安排专人负责回执收集和登记工作，按规定核对客户对账单回执中加盖印章的真实性，留存验印记录，在回执上标注日期并签章确认；4、对账岗位与账务处理相别离；对账人员与记账柜员、客户经理、上门收送款或其他结算效劳相关人员相别离；未达账项和账款过失的查核工作不返原岗处理；5、对账机构会计负责人按规定及时对余额对账单不符的账户做进一步核对，查清不符事由并进行后续处理；6、纸质余额对账单应以支行为单位按客户号、对账期进行整理装订，封面上加盖经办人名章和会计主管名章作会计档案保管，保管期限五年。近期风险案例通报近期风险案例通报 开立账户和使用账户是银行与客户业务关系的根底，银行防范
40、账户管理环节的要求是必须做到：“了解你的客户 “了解你的客户的业务近期风险案例通报近期风险案例通报案例十六：协助有权机关查询、冻结、扣划环节：两名身着警察制服、佩戴警徽，自称为公安局执法人员的男子，持某县公安局警官证、介绍信，协助扣划存款通知书，要求某银行从A公司的银行账户中扣划人民币50万元，转入“徐XX的个人银行账户。近期风险案例通报近期风险案例通报案例十六：协助有权机关查询、冻结、扣划环节：近期风险案例通报近期风险案例通报案例十七：协助有权机关查询、冻结、扣划环节：两名身着法院制服、佩戴法院徽章，自称为法院执法人员的男子，持某县法院工作证、介绍信，协助扣划存款通知书、该县人民法院民事判决
41、书、民事裁定书等法律文书，要求某银行执行法院裁决，从某公司的银行账户中提取现金10万元。近期风险案例通报近期风险案例通报案例十七：协助有权机关查询、冻结、扣划环节：近期风险案例通报近期风险案例通报案例十八：协助有权机关查询、冻结、扣划环节：某银行柜员协助某市人民法院办理该网点某个人客户的账户司法查询业务时，仅凭协助查询通知书的客户姓名进行查询，误将同网点另一位姓名相同客户的存款信息提供给法院，并按法院法律文书进行扣划。近期风险案例通报近期风险案例通报案例十八：协助有权机关查询、冻结、扣划环节：近期风险案例通报近期风险案例通报案例十九：协助有权机关查询、冻结、扣划环节：某银行柜员协助某市检察院反
42、贪局办理该网点某个人客户的账户查询业务，在出具的回执上仅注明查询截至的日期而未注明时间点。在执法人员出具协助冻结通知书的时间间隙，该个人客户通过网上支付渠道消费一笔，账户余额发生变化，导致有权机关执行人员强烈不满，认定银行向被执行人通风报信，要求该柜员承担相应法律责任。近期风险案例通报近期风险案例通报案例十九：协助有权机关查询、冻结、扣划环节：近期风险案例通报近期风险案例通报案例二十：客户存在利益纠纷的风险 某银行支行某新上岗柜员接待一位个人客户，要求对银行卡进行密码解锁，但经身份核对明显非卡主本人。如果你是这名柜员会如此处理？近期风险案例通报近期风险案例通报案例二十：客户存在利益纠纷的风险
43、虽然邻近柜员屡次提示密码解锁必须本人持身份证件办理，但在客户着急用钱的苦苦哀求下，柜员最终违规为客户办理了密码解锁。柜员如此处理可能会导致什么后果？近期风险案例通报近期风险案例通报案例二十：客户存在利益纠纷的风险 此案例中，密码解锁后没多久，卡主本人即致电客户经理询问为什么本人没有到现场，银行卡密码就被解锁，资金也被转移了。原来卡主与持卡人存在经济纷争，曾事先咨询客户经理确认密码锁定后，持卡无法支取、转移存款且解锁必须本人在银行柜台办理，特意通过网上银行屡次输入错误密码将银行卡密码锁定。最终事件在客户间得到解决，但是如果卡主起诉银行，银行没有尽职，必将承担相应的法律和经济责任。近期风险案例通报
44、近期风险案例通报客户存在利益纠纷的风险提示：近期风险案例通报近期风险案例通报上述案件共同特征：u有章不循、违规操作 u法律意识和自我保护意识淡薄u用人失察、道德风险 99u加强员工思想道德教育，重点关注员工的“工作圈、生活圈、社交圈、消费圈，提高员工的自律意识；u加强风险防范意识教育；u加大检查力度与问责，及时堵塞漏洞，对不法行为起到有力的震慑作用；u认真落实会计主管分行委派制；u落实重要会计岗位轮换和强制休假制度；u加强账户管理，落实上门核实，严把柜台开户关；u加强对账工作。内控风险提示内控风险提示近期风险案例通报近期风险案例通报案例二十一：经济下行风险向银行体系转移 据检察机关指出，所侦办
45、的涉信用卡诈骗案件中，51%是由于企业经营困难，透支信用卡进行资金周转，33%是因为个人想满足奢侈消费，而银行间信息共享不健全，社会信用体系不完善，导致持卡人采用多行多卡手段进行信用卡诈恶意诱支的案件多发。同时犯罪分子利用社会上对资金周转和消费的需求，以提供渠道办理高额度信用卡为名，收取高额办卡或开卡费用，进行诈骗。近期风险案例通报近期风险案例通报案例二十二：经济下行风险向银行体系转移 某个人客户在某银行支行开立银行卡并开通附属卡，通过主卡对附属卡操作进行高利率借款的转账及回收。由于借款人经营状况恶化，无法归还借款，该客户为转嫁风险而起诉银行，声称不知晓开通附属卡事项，其主卡资金因被盗转至非本
46、人意愿开立的附属卡中而导致重大损失，是银行的失职造成的。经调查，该银行开通附属卡交易须刷卡输入主卡卡号并校验正确的密码，客户不可能在不知情的情况下开通附属卡。案例二十三：虚假信用卡诈骗、电信诈骗 某银行受理某客户的开卡业务，柜员审核身份证件并进行联网核查，结果为真实，并确认为客户本人后为其办理。在提交为客户建立客户信息时,柜员向客户进行 号码的核对,客户表示正确。开卡时客户仅在银行卡内存入10元钱，未再办理其他业务。几天后，该客户反映自己的银行卡内资金5万元被盗，银行协助查询交易明细发现，此笔款项已于开卡的两天后分两笔通过支付宝快捷支付转出。客户立即联系支付宝并向公安机关报案。该客户可能发生了
47、什么事情？近期风险案例通报近期风险案例通报案例二十三：虚假信用卡诈骗、电信诈骗银行工作人员向客户解释这是一种新型诈骗形式，犯罪分子利用虚假 号，为客户开通并关联支付宝账户后，通过快捷支付将款项转走。该客户听后幡然醒悟，认为自己因一时贪图小廉价造成疏忽而将银行预留的重要信息提供为虚假信息，造成资金损失。目前客户已向支付宝提起申诉并已报案，最终将等待支付宝的赔付和公安机关对案件的侦破。近期风险案例通报近期风险案例通报案例二十三：虚假信用卡诈骗、电信诈骗案例分析:开户过程中,柜员虽与客户核对 号码,但并未要求客户打 进行进一步核实，没有进行充分的风险揭示，致使该客户听信骗子所说,将银行预留信息提供为
48、虚假信息，给卡内资金带来平安隐患。柜员应按照相关风险提示的要求向客户充分告知风险，履行应尽的防范风险的程序。近期风险案例通报近期风险案例通报105一、严禁银行从业人员参与非法集资。二、严禁银行从业人员经商办企业或在企业兼职挂职。三、严禁银行从业人员利用职务之便违规为近亲属及关系人获取银行信用。四、严禁银行从业人员违反银行账户管理相关规定为单位或个人开立账户，违规办理查询、冻结、解冻、扣划。五、严禁银行从业人员内外勾结，单独或伙同他人挪用客户资金。六、严禁银行从业人员违规更改客户交易指令。七、严禁银行从业人员弄虚作假帮助他人骗取银行贷款。八、严禁银行从业人员违规对不具有真实贸易背景的商业汇票办理
49、承兑贴现。九、严禁银行从业人员违规使用印章、密押。十、严禁银行从业人员私刻、盗用银行印章和客户印章。十一、严禁银行从业人员因失职、渎职造成操作风险案件或银行营业网点被抢、被盗、失火等安保类案事件发生。河南银行业从业人员二十个严禁河南银行业从业人员二十个严禁106十二、严禁银行从业人员违反规定管理库存现金和重要空白凭证。十三、严禁银行从业人员因违规操作造成银行计算机系统宕机。十四、严禁银行从业人员因违规操作、行为失范等严重损害消费者合法权益而造成客户多人投诉或重复上访。十五、严禁银行从业人员私自收取中介机构、合作机构返佣。十六、严禁银行从业人员利用职务之便索贿、受贿。十七、严禁银行从业人员复制、盗用、串用、共用、超权限持有柜员卡、授权卡、密码，或持有非本人操作员卡和密码。十八、严禁银行从业人员利用职务之便倒卖客户信息。十九、严禁银行从业人员向小额贷款公司、担保公司、融资中介、企业等介绍客户、融通资金过程中谋取个人利益。二十、严禁银行从业人员涉黄、涉黑、涉恐、涉毒和涉赌。对违反的银行业金融机构从业人员由所在机构依法依规予以辞退，担任高管职务的依法依规予以撤职或辞退，构成犯罪的移送司法机关，造成严重后果的上追两级问责。河南银行业从业人员二十个严禁河南银行业从业人员二十个严禁107谢谢 谢谢 ！