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1、 建设股份公司资金支出管理办法 建立股份公司资金支出治理方法 (一)本方法所指资金支出是指公司日常经营活动中所涉及到的全部支出事项，包括资本性支出、日常经营性支出、备用金借支以及资金往来调度等。 (二)对公司转让股权、对外出借资金(500万元以上)及对单项投资额超过人民币5000万元以上的工程投资和资产处臵需经股东会批准;对单项投资额人民币5000万元以下的工程投资及资产处臵需经董事会批准。股东会或董事会另有授权的除外。 (三)以下资金支出事项属于公司重大事项，必需实行集体联签制度(即分管领导、财务总监、总经理、董事长联签)： 1、公司对外的重大资金调度; 2、对外投资; 3、归还借款本金或利
2、息(银行自动扣款的，核实金额后再补办联签); 4、公司内部(含子公司)银行间资金调度; 5、员工薪酬调整、专项奖金及福利的发放，须经薪酬委员会审批(日常工资、福利由分管领导和财务总监、总经理签字); 6、年度经营预算中不行预见费的使用; 7、工程剩余尾款的支出; 8、向社会有关部门或团体支付与公司经营有关的特别性协调费或赞助，金额在1000元以上的(含1000元);1000元以下的按费用类支出流程审批。 9、其他未提及的，财务治理部认为对公司有重要影响的特别事项。 (四)总公司资金支出程序如下： 1、费用类支出(含固定资产选购和因工借支)： 单笔三千元以下(含三千元)或单张报销单总金额在一万元
3、以下(含一万元)：申请报销人(填写与业务对应的资金支出单据、整理粘贴票据)经办部门负责人(确认)财务治理部(审核)业务分管领导及相关领导(审核)财务总监(审核)总经理(审批)出纳(审核、付款)。 单笔三千元以上或单张报销单总金额在一万元以上：申请报销人(填写与业务对应的资金支出单据、整理粘贴票据)经办部门负责人(确认)财务治理部(审核)业务分管领导及相关领导(审核)财务总监(审核)总经理(审核)董事长(审批)出纳(审核、付款)。 费用报销，需总经理审批的，也可由总经理书面授权其他副总审批(以下支付也可参照)。 2、已签署合同类支出 壹拾万元以下(含壹拾万元)：资金申请人(填写资金付款单据、第一
4、次付款须附合同原件)经办部门负责人(确认)本钱掌握部(审核)业务分管领导(审核)财务总监(审核)总经理 (审批)融资治理部(调度)出纳(审核、付款)。 壹拾万元以上：资金申请人(填写资金付款单据、第一次付款附合同原件)经办部门负责人(确认)本钱掌握部(审核)业务分管领导(审核)财务总监(审核)总经理(审核)董事长(审批)融资治理部(调度)出纳(审核、付款)。 尚未签定合同的业务支出 土地一级开发业务支出，先预付后补签合同的，凭公司的托付函或收款单位的报告申请支付。 工程开发的报批、报建等税费，凭政府有关部门的付款通知及收费文件申请支付。 公司其他特别性的开支，由公司另行召开专项会议讨论打算，凭
5、会议纪要申请支付，需要报送董事会或股东会审批的，按章程规定完成审批流程后实施。 上述三类业务支出审批流程：资金申请人(填写资金付款单据、申请报告等)经办部门负责人(确认)法律事务部(审核)本钱掌握部(审核)业务分管领导及相关领导(审核)财务总监(审核)总经理(审核)董事长(审批)融资治理部(调度)出纳(审核、付款)。 篇2：房管局差旅费等公务支出治理方法 房管局差旅费等公务支出治理方法 一、差旅费治理方法 (一)出差范围 工作人员经批准临时赴外省及其所辖市县执行公务,包括参与会议,培训等,可按规定开支标准报销差旅费。 (二)出差审批 工作人员出差前,应填写“婺源县房管局公务出差审批单”,履行相
6、关审批手续,班子领导出差须经局长审批，其他人员出差经分管领导审批。 (三)费用标准 1、城市同交通费。城市间交通费是指工作人员因公到常驻地(婺源县境内)以外地区公务出差所发生的城市间交通费用出差人员应按规定等级乘坐交通工具,可选择乘坐的公共交通工具等级为:火车硬席(硬座,硬卧)、高铁/动车二等座全列软席列车二等软座;飞机经济舱;轮船(不包括旅游船)三等舱;公共长途汽车等其他交通工具(不包括出租小汽车)凭据报销,未按规定等级乘坐交通工具的超支局部由个人自理, 2、住宿费。住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、款待所)发生的住宿费用。出差人员严格执行婺源县行政事业工作人员赴外省及所辖市
7、县出差住宿费限额标准在出差目的地按职务级别对应的住宿标准限额可以自行选择安全、经 济,便捷的宾馆,对2人住1人间房不作硬性规定 3、伙食补助费。伙食补助费是指工作人员在因公出差期间给子的伙食补偿费用。出差人员伙食补助费按财政部公布的标准每人每天100元包千使用。外出参与会议,培训期问已享受主办单位供应的伙食者,不再享受出差伙食费补助, 4、市内交通费.工作人员省内出差市内交通费补助每人每天60元标准执行,工作人员省外出差市内交通费补助每人每天80元标准抗行,工作人员出差由单位派车或经批准租用车辆的,不发放市内交通费补助.工作人员外出参与会议,培训,主办单位统一安排食宿的,培训期间的食宿费和市内
8、交通费由会议,培训举办单位接规定统一开支;来回会议、培训地点发生的城市间交通费、伙食费和市内交通费根据差旅费治理方法的规定报销。其中,伙食补助费和市内交通费按来回各1天计发,当天来回的按一天计发. (四)报销治理 1、报销单据.差旅费报销时应当供应出差审批单、机票车船票,住宿费发票等凭证,参与会议、培训的还需供应相关通知。 2、报销销规章。出差人员应乘坐公共交通工具,凭住宿费发票和城市间交通票据报销伙食补助费和市内交通费,实际发生住宿而无住宿发票的,假如是住在亲朋好友家里,或到遥远地区出差,无法取得住宿发界的,由出差人员说明状况并经所在部门批准,可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费,其
9、他状况下一般不予报销差旅费。 3、刷卡结算。住宿费、机票支出等出差相关费用原则上按公务卡使用规定结算. (五)报销审批流程 出差人员公务结東后应准时报销费用,报销人按规定填写差旅费报销单并在报销单后附上需要供应的附件材料(住宿发票,交通票据、出差审批单、会议考察通知等)一计财股股长审核签字一局长軍核同意并签字一计财股出纳付款。差旅费报销统一实行公务卡结算。 二、公务接待费治理方法 (一)严格按标准接待 接待对象应当根据规定标准自行用餐。确因工作需要,可以安排工作餐一次(中餐或晩餐),其上限标准为:省部级干部及其随行人员每人每餐180元;厅局局级干部及其随行人员每人每餐150元;县处级及以下人员
10、每人每餐130元,如招商引资客商等特别状况经局长批准后可适当提高。以上标准包含陪餐人员就餐费用。局机关及下属企事业人员下乡工作用餐和乡(镇)相关人员到局办事接待按婺源县行政事业单位差旅费治理方法(婺财行字(202318号)执行。 (二)充分利用内部接待资源 1、交通工具.公务接待活动中需安排交通工具的,优先使用局现有的公务车辆,局现有的公务车辆不能满意安求时,可以租用车辆,由局办公室统一安排,并根据安排集中乘车、合理使用车型的规定,从严掌握公务接待交通费 2、会议场所。公务接待活动中需安排会议场所的,应使用局会议室等场所,局会议室不具备条件的,可以租用其他单位的内部场所或定点酒店的会议室等作为
11、公务活动场所。并且严格执行婺源县行政事业单位会议费治理方法(整财行字202316号)相关规定。 (三)切实加强公务接待治理 1、实行对口接待.必需填写婺源县房管局公务接待清单,经局长或企事业领导批准后由办公室统一安排或由相应股室负责人进展安排。 2,掌握陪餐人数,接待人数在10人以内的,陪餐人数不得超过3人且不得超过接待对象的50%;接待人数在10以上的陪人数不得超过接待对象的三分之一、严格报销审核。报销公务接待费用必需有财务票据、派出单位公函或电话记录单和婺源县房管局公务接待清单或婺源县房管局工作餐接待单对违反规定,超标准、超范围、手续不齐全的接待费用，财务一律不予报销,公务接待费用应采纳银
12、行转账或公务卡方式结算,不得以现金方式支付,公务接待实行一客一结,接待任务完成后,由经办人员准时到财务结清费用。 三、会议费治理方法 (一)会议审批准时间、规模 大型会议须报请县委、政府批准,并纳入年初部门预算。会期及参会人数按批准文件执行。各类小规模会会议由局长办公会讨论同意会期及参会人数按局长办公会规定执行。 (二)会议费开支范围、标准和报销支付 会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会场费、文件印刷费等。本县参会人员担心排住宿,但可安排相应其他费用,会议费综合定额标准严格执行婺源县行政事业单位会议费治理方法(婺财行字2023)16号)相关规定会议结東后应准时办理报销手续,会议费报销时应供
13、应会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议效劳单位供应的费用原始明细单据等凭证会议费支付,应严格根据国库集中支付制度和公务卡治理制度的有关规定抗行,制止以现金方式結算.对未经审批的会议以及超范围,超标准开支的经费,对务一律不子报销。 四、培训费治理方法 (一)培训规划 主办业务培训股室制订年度培训规划(包括培训名称,对象,内容,时间、地点、参训人数、所需经费等),报局长办公会讨论批准。 (二)培训费开支范围,标准 培训费开支范围包括会议住宿费、伙食费、培调场地费讲课费,培训资料费等培训费实行综合定额掌握,综合定额标准和讲课费严格抗行婺源县行政事业单位培训费治理方法(婺财行字2023)17号)相关规定。 (三)报销结算 报销培训费,应当掌握在练合定额标准以内,并供应培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的费用原始明细单据等凭证。培训讲课费、小额零星开支以外的培训 费用,应严格根据国库集中支付制度和公务卡治理制度的有关规定执行,采纳银行转帐或公务卡方式结算、不得以现金方式支付。对未经履行审批的培训以及超范围、超超标准开文的经费,财务一律不予报销。 若县财政局出台新规定,则根据新规定执行。本办方法自发文之日起抗行。