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1、 工程项目财务管理制度工程类财务制度(五篇)工程工程财务治理制度 工程类财务制度篇一 （一）照实反映工程的各项经济业务活动，供应真实牢靠的会计资料，会计人员必需遵照会计法，执行详细会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，对工程的各项经济业务活动进展事前、事中、事后掌握，为工程的经营治理供应精确的数据资料。 1。仔细填制和审核会计凭证，登记帐簿，准时记录各项财产物资的增减变化。 2。精确计算各项收入、支出、本钱、费用和财务成果。 3。按期核对帐目，核实库存，编制会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实牢靠。 4。准时向本单位和上级治理机关提出报告，供应精确的会计
2、资料。 （二）加强会计监视，维护国家财经纪律，会计人员必需根据财务制度的规定，监视财务规划、预算的执行状况。 1。对以下财务活动进展监视 （1）资金的使用是否符合规定，去向是否执行规划； （2）各项收入的取得是否合理； （3）费用开支：是否符合开支标准； （4）提取各项基金是否符合有关规定； （5）财政上缴任务是否准时完成； 2、坚决制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和铺张国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。 （三）加强经济核算，讲求经济效果。贯彻节省的原则，力求以尽可能少的人力、物力和财力的消耗，取得尽可能大的经济效果。 （一）会计人员有权要求本单位有关部门、人员仔细执行国家批准的规划
3、、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位领导人报告，对于弄虚作假、营私舞弊、哄骗瞒报等违法乱纪行为，会计人员必需坚决制止，拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。 （二）会计人员有权参加编制本单位规划、预算，制定定额，签订经济合同，参与有关生产、经营治理会议，有权要求本单位有关部门、人员供应同财务会计工作有关的状况和资料。 （三）会计人员有权监视、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等状况，有关部门要照实反映，积极协作。 财务主管岗位职责 1、全面负责工程会计核算工作，贯彻国家财经政策、法令、制度，落实公
4、司财务治理方法，制订工程部年度财务工作规划，及详细的会计处理方式，并负责实施； 2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料治理方法，参与材料选购合同的评审工作，负责预付、应付帐款的清理，参与材料清查盘点以及库存材料的分析； 3、参加拟订适合本工程的本钱治理方法、经济规划、业务规划，会同预算部门编制本钱费用规划，掌握分析其执行状况，积极组织本钱核算，保证工程发生的本钱费用和工程形象进度根本保持全都，确保本钱、费用及利润的真实性，符合配比原则； 4、帮助工程经理掌握业务款待费支出； 5、会同劳资部门制订工资治理及发放方法，依法计提工资附加费及其他费用，并按时上交公司财务部； 6、建立工程价款台帐及
5、其他往来帐，常常与业主对帐，协调处理好与业主的关系，按月编制资金规划，准时收取工程款； 7、定期监视出纳员进展库存现金盘点，保证帐帐、帐实相符； 8、审核工程各项收支，监视工程部的各项经济行为，复核有关凭证、帐薄，编制各类会计报表； 9、为工程部的经济决策供应资料，积极参加工程各项经济活动，处理好与工程各业务部门的关系，保证各部门间各项核算数据资料的统一性； 10、协作公司会计人员连续教育，组织财务人员学习会计法，财务会计制度及公司各项规定，推广会计电算化工作； 11、做好领导布置的其他工作。 出纳员岗位职责 1。在财务主管的领导下做好出纳工作； 2。办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工
6、作； 3。依据财务规章制度，准时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结； 4。准时与内部银行对帐，编制”内部银行存款余额调整表”； 5。定期盘点现金，每月不少于两次，编制库存”现金盘点表”，保证帐款相符； 6。帮助财务主管整理、充实档案资料； 7。负责工资奖金和其他款项的按时发放； 8。进展工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记； 9。负责工程人员医疗费的报销； 10。作好领导临时安排的其他工作。 现金治理规定 1。现金的使用范围主要包括： 职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等； 转帐结算起点（100元）以下的零星开支； 其他必需用现金支付的款项； 2。库存现金不能超出资金调度中心规
7、定的限额； 3。严禁白条抵库，借支现金要有领导签字同意，并准时报销； 4。出差人员严禁携带大量现金，必要时可办理现金汇票，以保证安全； 5。当现金需用量大时，应事先向财务室打报告，以便统筹安排； 6。出纳人员每月至少两次对现金进展盘点，并有记录； 7。不得私设”小金库”； 8。不得坐支现金； 支票治理规定 1。工程部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可使用现金的以外，都必需通过转帐结算； 2。与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人赐予结算金额50%的惩罚，并通报批判； 3。支票必需同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管； 4。工程取
8、得的各种款项收入，应准时送存内部资金调度中心，工程在内部资金调度中心存款缺乏时，应准时办理贷款手续； 5。在支票的使用与治理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全； 6。未使用的支票准时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任； 7。严禁签发远期支票、空头支票； 业务经办人员申请支票及现金报销流程 业务经办人员是指详细经手办理工程经济业务的人员，其办理支票及现金业务时工作流程如下： 1。支票 由经办人员到财务室领取”借款申请单”，此单由财务人员逐项填写齐全； 经办人员持填写齐全的借款申请单”，先请部门主管人签字，再请工程经理签字同意； 工程经理签字同意后，经办人持单交
9、财务主管，签字同意后，方可到出纳员处领取支票； 经办人必需在支票登记本和支票头上签字后，方可将支票领走； 经办人应准时持发票到财务室办理报销手续，期限最长为五天，报销时由财务人员填写”单据报销粘存单”，审核后交工程经理、财务主管签字后，交出纳员报销； 报销时所持发票各项内容的填写必需真实、齐全，包括付款单位、支票号、内容（工程）、单位、数量、单价、金额（大小写全都）、开票人、开票日期、收款单位财务专用章（或发票专用章）等项； 所持发票内容为”材料”、”办公用品”字样时，必需附有相应的明细单，金额相符，并加盖收款单位财务专用章（或发票专用章）。 2。现金 经办人将原始单据交财务室，由财务人员填写
10、”单据报销粘存单”； 将审核完毕的单据报销粘存单”交工程经理签字同意； 工程经理签字同意后，交财务主管签字，然后给出纳员报销，领取现金。 报销时所持发票的要求同支票报销时一样，内容填写真实齐全。 工程工程财务治理制度 工程类财务制度篇二 （一）照实反映工程的各项经济业务活动，供应真实牢靠的会计资料，会计人员必需遵照会计法，执行详细会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，对工程的各项经济业务活动进展事前、事中、事后掌握，为工程的经营治理供应精确的数据资料。 、仔细填制和审核会计凭证，登记帐簿，准时记录各项财产物资的增减变化。 、精确计算各项收入、支出、本钱、费用和财务成果。 、按期核对帐目，
11、核实库存，编制会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实牢靠。 、准时向本单位和上级治理机关提出报告，供应精确的会计资料。 （二）加强会计监视，维护国家财经纪律，会计人员必需根据财务制度的规定，监视财务规划、预算的执行状况。 、对以下财务活动进展监视 （1）资金的使用是否符合规定，去向是否执行规划； （2）各项收入的取得是否合理； （3）费用开支：是否符合开支标准； （4）提取各项基金是否符合有关规定； （5）财政上缴任务是否准时完成； 2、坚决制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和铺张国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。 （三）加强经济核算，讲求经济效果。贯彻
12、节省的原则，力求以尽可能少的人力、物力和财力的消耗，取得尽可能大的经济效果。 （一）会计人员有权要求本单位有关部门、人员仔细执行国家批准的规划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位领导人报告，对于弄虚作假、营私舞弊、哄骗瞒报等违法乱纪行为，会计人员必需坚决制止，拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。 （二）会计人员有权参加编制本单位规划、预算，制定定额，签订经济合同，参与有关生产、经营治理会议，有权要求本单位有关部门、人员供应同财务会计工作有关的状况和资料。 （三）会计人员有权监视、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管
13、、收发、计量、检验等状况，有关部门要照实反映，积极协作。 财务主管岗位职责 1、全面负责工程会计核算工作，贯彻国家财经政策、法令、制度，落实公司财务治理方法，制订工程部年度财务工作规划，及详细的会计处理方式，并负责实施； 2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料治理方法，参与材料选购合同的评审工作，负责预付、应付帐款的清理，参与材料清查盘点以及库存材料的分析； 3、参加拟订适合本工程的本钱治理方法、经济规划、业务规划，会同预算部门编制本钱费用规划，掌握分析其执行状况，积极组织本钱核算，保证工程发生的本钱费用和工程形象进度根本保持全都，确保本钱、费用及利润的真实性，符合配比原则； 4、帮助工程
14、经理掌握业务款待费支出； 5、会同劳资部门制订工资治理及发放方法，依法计提工资附加费及其他费用，并按时上交公司财务部； 6、建立工程价款台帐及其他往来帐，常常与业主对帐，协调处理好与业主的关系，按月编制资金规划，准时收取工程款； 7、定期监视出纳员进展库存现金盘点，保证帐帐、帐实相符； 8、审核工程各项收支，监视工程部的各项经济行为，复核有关凭证、帐薄，编制各类会计报表； 9、为工程部的经济决策供应资料，积极参加工程各项经济活动，处理好与工程各业务部门的关系，保证各部门间各项核算数据资料的统一性； 10、协作公司会计人员连续教育，组织财务人员学习会计法，财务会计制度及公司各项规定，推广会计电算
15、化工作； 11、做好领导布置的其他工作。 出纳员岗位职责 、在财务主管的领导下做好出纳工作； 、办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作； 、依据财务规章制度，准时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结； 、准时与内部银行对帐，编制”内部银行存款余额调整表”； 、定期盘点现金，每月不少于两次，编制库存”现金盘点表”，保证帐款相符； 、帮助财务主管整理、充实档案资料； 、负责工资奖金和其他款项的按时发放； 、进展工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记； 、负责工程人员医疗费的报销； 1、作好领导临时安排的其他工作。 现金治理规定 、现金的使用范围主要包括： 职工个人的工资、奖金、补贴、福利补
16、助、差旅费等； 转帐结算起点（100元）以下的零星开支； 其他必需用现金支付的款项； 、库存现金不能超出资金调度中心规定的限额； 、严禁白条抵库，借支现金要有领导签字同意，并准时报销； 、出差人员严禁携带大量现金，必要时可办理现金汇票，以保证安全； 、当现金需用量大时，应事先向财务室打报告，以便统筹安排； 、出纳人员每月至少两次对现金进展盘点，并有记录； 、不得私设”小金库”； 、不得坐支现金； 支票治理规定 、工程部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可使用现金的以外，都必需通过转帐结算； 、与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人赐予结算金额
17、50%的惩罚，并通报批判； 、支票必需同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管； 、工程取得的各种款项收入，应准时送存内部资金调度中心，工程在内部资金调度中心存款缺乏时，应准时办理贷款手续； 、在支票的使用与治理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全； 、未使用的支票准时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任； 、严禁签发远期支票、空头支票； 业务经办人员申请支票及现金报销流程 业务经办人员是指详细经手办理工程经济业务的人员，其办理支票及现金业务时工作流程如下： 、支票 由经办人员到财务室领取”借款申请单”，此单由财务人员逐项填写齐全； 经办人员持填写齐全的
18、借款申请单”，先请部门主管人签字，再请工程经理签字同意； 工程经理签字同意后，经办人持单交财务主管，签字同意后，方可到出纳员处领取支票； 经办人必需在支票登记本和支票头上签字后，方可将支票领走； 经办人应准时持发票到财务室办理报销手续，期限最长为五天，报销时由财务人员填写”单据报销粘存单”，审核后交工程经理、财务主管签字后，交出纳员报销； 报销时所持发票各项内容的填写必需真实、齐全，包括付款单位、支票号、内容（工程）、单位、数量、单价、金额（大小写全都）、开票人、开票日期、收款单位财务专用章（或发票专用章）等项； 所持发票内容为”材料”、”办公用品”字样时，必需附有相应的明细单，金额相符，并加
19、盖收款单位财务专用章（或发票专用章）。 、现金 经办人将原始单据交财务室，由财务人员填写”单据报销粘存单”； 将审核完毕的单据报销粘存单”交工程经理签字同意； 工程经理签字同意后，交财务主管签字，然后给出纳员报销，领取现金。 报销时所持发票的要求同支票报销时一样，内容填写真实齐全。 工程财务治理制度6 1、严格遵守国家的财务法规,财政纪律,方针政策和企业治理制度。 2、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得随便泄密,泄密者赐予1000元罚款,严峻者开除。 3、对每月发生的经济业务要准时结帐、记帐,做到帐证、帐表、账物、帐款相符。 4、总帐会计必需每月一次同建立方、总包方和协作单位结清全部材料、资
20、金往来帐,防止串户,不要影响要款,如耽搁要款,每次罚300元。留意保管好原始帐本。 5、帮助会计要月月对清职工往来帐,防止串户,如消失漏帐,其全数金额由帮助会计自己赔偿。 6、公司只设一本总帐,工程部不再设立分帐,全部票据均有总经理一支笔审批报支,其余任何人签字仅作证明,证明人不能在审批栏签字。职工借款由各工程部经理审批签字,500元以上借款征得总经理同意。 7、财务会计要重点抓好要款,随时把握正确的经济收入状况,材料费支出、应收工程款数据,准时的按合同规定回收工程款,确保公司正常运转。 8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额掌握在肯定范围内,不允许长期巨款宕帐。职工借款掌握在200元
21、内,治理人员掌握在500元内,一年中不得超过三次,特别状况由总经理批准。如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。 9、对于全部分包工程款只能先付70%,其余局部要由总经理同意后才能付款。假如未按规定擅自付出分包工程款,造成损失由付款人和准付人赔偿20%。 10、材料会计要仔细严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。因资金紧缺,对材料已验收入库但货款未付的,应依据收料单、合同或协议,分单位、分类别每月30日报财务科。假如材料进出帐不符,每次罚款200元;材料积存不报而连续选购的,发觉一次罚200元,并追究责任。 11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分,包括职工工伤出勤并张榜公布。 12、财务上对
22、于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发觉遗漏由记帐人赔偿。 13、本钱考核会计,每月必需准时做好低本钱考核,数据要正确,数据不正确罚100元,不按要求弄虚作假者罚款200元。 14、工地废钢筋收入及其他收入,一律交公司财务入帐。各工程部不准以任何借口用转帐支票套取现金,一经发觉罚责任人1000元并追究相应法律责任。 15、财务上要对有关人员的备用金准时供应,保证各项工作的正常进展,但是领用者应当准时结帐,假如发觉三个月不结帐,罚领款数额的10%。 16、从20xx年元月以后各工程部必需把电缆、电线和固定资产一样编号列入台帐。还有临设用材中,5
23、0元至200元的低值易耗品也要列入名细并加强治理。 17、干部职工领药品,一律记帐到户,医药费包使用,每天按05元计算。工伤人员去医院治疗,除住院外,医院配药的处方一律带回工地并由公司医生赐予配药。 18、材料付款由工程经理、技术、质量、材料、预算、仓库分别签字。分包工程付款由工程经理、施工员、质量、安全、预算、公司经理签字,违反制度未签字付款的,罚责任人1000元并追究相应法律责任。 工程工程财务治理制度 工程类财务制度篇三 为降低工程本钱费用，标准业务款待费的开支，依据公司规定，对工程业务款待费的开支作如下规定： 业务款待费的开支必需经财务部门审核，说明用途，经工程经理同意，不超出开支范围
24、及额度才能报销。 、对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动； 、与施工生产过程有关的和地方政府、社会团体间的外事活动； 、在施工过程中与建立单位的业务往来； 、年产值在5000万元（含）以下的，开支比率为1； 、年产值在5000万元以上的局部，开支比率为、5； 工程财务部门将根据公司规定，严格审核执行，盼望各室理解协作。 对材料室业务关系方面的几点要求 做好工程部的本钱核算工作，必需有各部门的协调协作，才能使财务资料真实、牢靠，具有使用价值，为领导决策供应依据，为此，对材料室详细要求如下： 、准时将入库材料进展点验，经理签字后，交财务作帐务处理。 、当月材料全部点验（包括预点）完毕后，马上与财
25、务室核对，填制核对表，精确无误后，才能列销当月材料，核对工作应于每月27之前完毕，材料消耗表应于每月29日之前报财务室。 、预点材料要有明确的单位和详细内容。 、支付材料款要：有规划，按合同并考虑工程的资金状况，每月底将下月的付款规划报财务室，付款规划应有详细的支付对象。 、由材料室负责签订的合同，交财务室一份存档，要求原件。 、其他未尽事宜，材料室应与财务室本着对工作有利的原则，协商解决。 对预算室业务关系方面的几点要求 做好工程部的本钱核算工作，必需有各部门的协调协作，才能使财务资料真实、牢靠，具有使用价值，为领导决策供应依据，为此，对预算室详细要求如下： 、经公司造价治理部审批的劳务、分
26、包结算单准时交财务作帐务处理。 、每月25日前审批完的结算单，当月记帐，25日以后的列入下月。 、为使工程本钱与工程形象进度根本保持全都，每月对没有办理结算的劳务、分包的本钱费用要进展预提。 、预提时要分开单位，用特地的预提费用单具体填写并签字，每月28日前报财务室。 、支付劳务费及分包工程款要有规划，按合同并考虑工程的资金状况，每月底将下月的付款规划报财务室，付款规划应有详细的支付对象。 、由预算室签订的合同，应报财务室一份存档，要求原件。 、其他未尽事宜，预算室应与财务室本着对工作有利的原则，协商解决。 工程工程财务治理制度 工程类财务制度篇四 为加强财务治理，标准工程部财务日常治理工作，
27、强化工程本钱治理，削减铺张铺张和一切不必要的开支，以最终到达降低本钱，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际状况，制定本制度。 1、材料部依据预算部预算该工程工程的工程用料，做好材料的供给规划，依据工程进度编制材料用量规划表，进展选购供给，保证工程工程施工正常运行。 2、大宗材料选购：选购员至少供应三家供给商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系电话、联系人，依据市场调查的状况填写一份项a工程现场材料选购市场询价表（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供给商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项a材料设备选购表（见附表）报申请人预结算员工程经理经营预算部经理副总经
28、理总经理审批核准后，由经营部负责与厂家或供给商签订购销合同，依据购销合同的付款方式、付款比例，由选购员填写（项）a工程材料款借支申请表（见附表）申请付款，其审批程序按其次条公司财务报销治理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进展，选购员必需要求供货方供应合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。 3、零星材料的购置：如工程工程急需使用零星材料，无法批量选购，且一次选购20xx元以下的，必需由公司指定2人同时进展就近选购。 4、选购人员办理报销时：必需凭材料治理员开具材料入库单、购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销治理制度办理报销手续。 1
29、、为工地施工而选购一切原材料、机具、设备、零星材料都必需办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。 、材料入库前检查及材料入库流程 （1）材料治理员必需要亲自同交货人办理交接手续，依据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否全都，并进展清点其数量。 （2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位供应的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必需有由国家政府部门出具的），是否与合同相符和有效。 （3）质量检验：材料治理员并对材料或机具的外观外形和外观质量进展认真检查，发觉有损坏的材料或机具不予验收，并要
30、求退回。如验收过程中发觉证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应准时向副总经理及总经理汇报，不得自作主见验收入库，未经检验合格产品不得投入现场施工使用。 （4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。 由材料治理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、一联交选购负责人（注：必需当面清点，当面填写入库单、不得事后补开，当天将入库单交财务）。 （5）入库单据内容：必需出名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并有材料治理员、工程经理、选购负责人分别签字才有效。 （）材料存放：必需按材料品种不同划分区域存放，并挂有领物卡，按选购时间先后挨次堆放，实行先购进先领用，必需
31、整齐有序，便于盘查。 （7）材料入库后：由财务部设置材料进销存数量账，材料治理员依据入库单精确、准时登记入账，财务部要对仓库的材料定期和不定期盘点，以确保账物全都。 、施工现场材料出库存流程 （1）原材料出库：领用材料时，领料部门必需填写（项）a广东粤富领用材料表（见附表），由现场治理负责人填表经预结算员工程经理副总经理审批后。领料部门凭领用材料表到材料治理员处办理领料手续，发出材料时，领用材料表必需要有材料治理员、后勤主管、领料人签名确认。一式二份（用复写纸填写），一份由材料治理员其次天上午交财务，一份由材料治理员留存作为记账依据。 （2）凡借用机具、设备等珍贵物品，必需填写（项）b广东粤富
32、借用机具、设备审批表（见附表），经过副总经理同意后，到材料治理员处办理借出登记手续。流程是：借用人填表工程经理审核副总经理审批仓管员办理借出登记手续 （3）办理退料：凡施工剩余材料必需准时组织退料，是现场材料治理的最终环节。施工班组退料应执行谁使用谁退料，谁发放的谁收回的方法，班组完成施工任务后，剩余材料必需准时退回仓库，并办理退料手续。退料收回时必需经过验收，若发觉有损坏现象，依据材料单价和损坏程度的轻重，赐予适当的赔偿。其退料入库手续为：由退料人填写一份（项）b广东粤富退料申请表（见附表），经工程经理副总经理同意后，到仓库办理退料手续，由材料治理员清点退回的合格数量，填写一式三联退料单，一
33、联自留、一联给退料人、一联交财务冲减当月领用。 、行政部在工程工程开工前天（即第一个月），从其次个月开头为每月25日前，必需将下月预算的行政费用列明细表报财务统一审批，通常现场行政费用包括有： （）房租水电费：办公场地、仓库、水电费 （）员工伙食费：购置农副产品等 （）业务接待费：接待客人的住宿、餐费、礼品、消遣活动等 （）通讯费：购置员工话费充值卡 （）办公费：为办公而购置的一切用品、固话费、网络费等 （）运输费、杂费：包括搬运余泥费、清理场地费等 （）差旅费：包括出差车费、住宿费、市内交通费、出差餐费 （）汽车费用：包加油费、路桥费、保管费、年检费、修理费等 （9）支付临时工工资：临时聘用
34、工人工资 （0）其他零星费用 、对行政用款及详细要求作如下规定： （）一切行政费用开支（在预算范围内）的程序是先借支、后报销；先申请，后办事的原则进展，并按公司财务报销制度流程办理。但凡没有发票的一切开支，必需有经手人、证明人、收款人的姓名、联系电话、必要时附上收款人身份证复印件。 其报销流程：经办人凭批准单据填报销单后勤财务治理员申报后勤主管审批工程经理审批财务主管审批总经理审批后勤财务员结账交出纳清帐 （）房租水电费：由工程后勤财务治理员负责依据协议商定的金额申请办理借支及报销。 （）员工伙食费：由后勤人员统计当月的就餐人员。 （）业务接待费：经办人因业务需要宴请有关部门的，应事先填写（项
35、）a业务款待费申请表（见附表），经总经理同意后，由经办人向财务办理借支，报销时，须附上业务款待费申请表及相应发票。 工程工程财务治理制度 工程类财务制度篇五 公司治理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部依据市场分析、工程可行性讨论报告、改造规划等共同制定工程工程规划，分析工程的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导审查。 工程工程规划必需经公司领导审查并报董事会批准，方可进入工程改造。 对工程工程改造，应由技术研发部编制工程工程规划表，列明工程名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。 对规划外的工程工程，技术研发部必需填写工程
36、申请表，写明工程投资缘由，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。 财务部接到规划表后，列项对在建工程进展工程治理核算，包括：支付设计费治理，材料领用治理，设备选购治理，根底施工治理，外协治理，安装调试治理，竣工验收治理。 1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。 2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。 3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。 4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术研发部负责索取发票。 由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门
37、设备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。 仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必需送达财务部。 财务部依据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程本钱。 a、设备选购由技术研发部申请选购，经主管领导审批，授权物资治理部选购。物资治理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部领导安排资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。 物资治理部购置大宗设备，需要订立购置合同，并经
38、价格审查委员会批准,复印件交财务部。财务部应根据购置合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的设备，要求物资治理部准时索取发票。 b、验收购置的设备，应由仓库专人治理，依据发票（买价、税金和运费等）和实物进展验收，填写验收单。一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。 c、领用使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。 仓库保管员应准时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应准时送至财务部，财务部以便准时核算工程本钱。 1、交表：由技术研发部负责将预算表、
39、合同书、标书交财务部。 2、监视：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工工程的现场跟踪监视，对现场不行猜测，不行抗力造成的预算超支，应准时填写隐藏记录，编制追加预算表，并准时送至财务部。 3、预付款：合同上有规定的，按合同执行； 合同上无规定的，依据技术研发部签审的工程进度表付款。 4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行； 合同上无规定的，按不早于工程完工验收日结算。 5、结算：财务部依据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，拘留保修金后付款，合同未规定保修金的，按3%预留保修金后付款。 6、工程索赔原则： a、索赔必需以合同为依据； b、必需留意积存资料 c
40、、准时合理的处理索赔。 工程工程需要加工的，必需由生产,技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进展机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程工程名称、用料、人工、机加时间等明细工程，机加过程由技术研发部、生产安全部现场监视，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。 技术研发部依据工程工程要求，需要进展外协加工的，申请经公司主管领导同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部依据派单表进展设备外协加工。外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。 财务部依据合同支付加工费用。支付程序同
41、设备选购。 机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。 由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参加，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明工程名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部依据审核后的安装调试费用表，增加工程工程本钱。 验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参与。 工程验收的依据： 1、工程承包合同； 2、施工图设计及变更洽商记录； 3、技术设备说明书； 4、现行的施工验收标准； 5、主管部门有关审批、修改、调整文件； 6、工程
42、设计规定及竣工规定。 竣工验收单由技术研发部填写，应注明工程名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收意见。各部门审核通过后，签字盖章、，一式四份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。 增加固定资产工程竣工验收后，技术研发部、机械动力部应协作财务部结算工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程工程名称，增加的固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章、后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。财务部依据固定资产结转单结转工程，增加固定资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。 预备确认标准长期停建并且估计在将来三年内不会重新开工的或所建工程无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的将来经济利益具有很大的不确定性； 预备计提方法每年半年完毕或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。