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1、 季度财务分析报告模板 为了进一步强化财务治理，提高各级主要领导的财务治理意识，依据于总会计师在2023年经营治理专项工作会议上的讲话精神，从今年一季度起，各单位由总会计师组织，每季度要对本单位的财务状况进展分析，分析的主要内容是：资产负债率、应收账款、存货、内部单位贷款、经营活动的净现金流、营业收入和利润，同时提出改善经营活动的详细措施、降本增效的详细措施、专项治理提升的详细措施。季度财务分析报告详细内容主要包括以下几点： 一、根本状况 1、资产、负债、构造和季度间变化状况及缘由简要分析； 2、NC帐套数量状况：隶属分公司帐套、一级核算工程工程帐套数量状况。3、本季度企业生产经营状况：企业主
2、营业务范围和附属其他业务，在各业板块的分布状况；按业务板块具体说明本年度生产经营状况，包括主要业务营业量及同比增减量。 二、经济效益状况 （一）企业盈利状况分析，包括盈利构造，各业务板块效益奉献，效益增减变化的主要缘由。 （二）主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素。 （三）本钱费用变动的主要因素，包括主营业务本钱构成及变动状况；材料费用、工资性支出、内部贷款利息等对利润增减的影响。 （四）治理费用、财务费用根据主要明细工程进展具体分析。（五）其他业务收入、支出的增减变化。 （六）同比影响其他收益的主要事项，包括影响营业外收支的.主要事项、金额。 三、现金流治理状况 （一）经营、投资、筹资活
3、动产生的现金流入和流出状况。 （二）与上季度现金流量状况进展比拟分析。包括现金流规模和构造，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（经营、投资、筹资）。 （三）逐项说明对本年度现金流产生重大影响的事项。 四、资产负债构成及变动状况 （一）资产构造分析，具体说明货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货等工程的变化及增减缘由。 其中，对“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”和“存货”专项分析。重点说明应收款项的拖欠及清欠状况，说明存货的构成及其形成缘由（未完施工根据工程工程进展具体分析），三年以上其他应收款金额以及未准时清理缘由，一年以上预付账款金额以及未结转缘由，特殊是其对
4、企业可能的影响和将来的详细措施。 （二）负债构造分析，具体说明应付账款、预收账款、其他应付款等工程的变化及增减缘由,内部单位贷款负债规模、内部单位贷款所产生本钱的变动状况等。重点分析企业三年以上的应付账款、预收账款和其他应付款金额的主要债权人及未付缘由；应缴税费要按工程工程进展逐项分析。 五、针对本季度企业经营治理中存在的问题，制约企业持续进展的主要因素；下季度拟实行的改良治理和提高经营业绩的详细措施及业务进展规划；总结分析加强对财务掌握方面的详细措施和阅历，同时提出改善经营活动，保证完成预算指标的详细措施。 六、在完成预算指标的根底上，进一步降本增效的详细措施。七、依据中冶集企管【2023】
5、8号关于做好2023年治理提升活动的通知文件精神，坐实专项提升的详细措施。 八、同上季相比改善效果状况。 季度财务分析报告模板篇二 19XX年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步进展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化治理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营构造，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现XXX万元，比去年增加30以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成状况 本年度商品销售收入为XXX万元，比上年增加XXX万元。其中，商品流通企业销售实现XXX万元，比上年增加55，商办工
6、业产品销售XXX万元，比上年削减10，其它企业营业收入实现XXX万元，比上年增加43。全年毛利率到达1482，比上年提高052。费用水平本年实际为77，比上年上升063。全年实现利润XXX万元，比上年增长468。其中，商业企业利润XXX万元，比上年增长125，商办工业利润XXX万元，比上年下降2887。销售利润率本年为483，比上年下降005。其中，商业企业为481，上升03。全部流淌资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天。 （二）主要财务状况分析 1、销售收入状况 通过强化竞争意识，调整经营构造，增设经营网点，扩大销售范围，
7、促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加2964万元；古都五交公司比上年增加3962万元。 2、费用水平状况 全局商业的流通费用总额比上年增加1448万元，费用水平上升082其其中：运杂费增加131万元；保管费增加45万元；工资总额31万元；福利费增加 67万元；房屋租赁费增加502万元；低值易耗品摊销增加52万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响：调整了三资、一金比例，使费用肯定值增加了128万元；调整了房屋租赁价格，使费用增加了502万元；企业普调工资，使费用相对增加809万元。扣除这三种因素影响，本期费用肯定额为9056万元，比上年相对削减102万元。费用水平为67，
8、比上年下降04。 3、资金运用状况 年末，全部资金占用额为XXX万元，比上年增加287。其中：商业资金占用额XXX 万元，占全部流淌资金的55，比上年下降687。结算资金占用额为XXX万元，占318，比上年上升了865。其中：应收货款和其他应收款比上年增加5481万元。从资金占用状况分析，各项资金占用比例严峻不合理，应连续加强三角债的清理工作。 4、利润状况 企业利润比上年增加XXX万元，主要因素是： （1）增加因素：由于销售收入比上年增加8043万元，利润增加了418万元；由于毛利率比上年增加052，使利润增加80万元；由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加427万元；由于支出额比上
9、年少支出61万元，使利润增加 61万元。 （2）削减因素：由于费用水平比上年提高082，使利润削减1056万元；由于税率比上年上浮004，使利润少实现5万元；由于财产损失比上年多168万元，使利润削减168万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现XXX万元。 （三）存在的问题和建议 1、资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特殊是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不准时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格掌握赊销商品治理，严防新的三角债产生。 2、经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达XXX万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、治理，做好扭亏转盈工作。 3、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达XXX万元，待处理流淌资金损失为XXX万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。