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1、专业 | 权威 | 精品知识共享公司现金管理制度友情提示：欢迎光临小店，本店致力于全行业精品知识共享，所有内容均为Word格式，可自由修改编辑，如果对您生活或工作有所帮助，欢迎下载！第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据会计法、内部会计控制基本规范等法律法规，制定本制度。第 二 条 本 制 度 所 称 现 金 包 括 银 行 存 款 和 其 他 货 币 资 金 。 第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管
2、理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。第 五 条 被 授 权 人 应 当 根 据 现 金 的 授 权 制 度 进 行 现 金 审 批 ， 不 得 超 越 审 批 权 限 。 经 办 人 应 当 按 照 审 批 人 的 意 见 办 理 现 金 业 务 。 对 于 审 批 人 超 越 授 权 范 围 审 批 的 业 务 ， 经 办 人 有 权 拒 绝 办 理 ， 并 及 时 向 审 批 人 的 授 权 部 门 报 告 。 第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：
3、1 、 支 付 计 划 。 有 关 部 门 或 个 人 用 款 时 ， 必 须 向 审 批 人 提 交 资 金 用 款 计 划 ， 注 明 款 项 的 用 途 、 金 额 、 及 收 款 单 位 ， 并 附 经 济 合 同 或 采 购 计 划 。 2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。4 、 办 理 支 付 。 付 款 经
4、办 人 员 接 到 经 初 审 无 误 的 付 款 单 据 后 ， 要 再 次 对 付 款 单 证 是 否 齐 全 、 妥 当 、 金 额 是 否 正 确 、 收 款 单 位 是 否 妥 当 、 是 否 符 合 审 批 程 序 等 内 容 进 行 复 核 ， 无 误 后 方 可 付 款 。 第八条、财务处内部管理。1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照现金管理条例负责管理公司的现金收、付和管理业务。2 、 对 取 得 的 货 币 资 金 必 须 及 时 入 帐 ， 不 得 私 设 小 金 库 、 不 得 帐 外 设 帐 或 截 留 收 入 。 3、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金
5、应及时送存银行。4、超过现金支付范围的现金，通过银行转帐结算。5 、 对 库 存 现 金 进 行 不 定 期 的 盘 点 ， 做 到 帐 物 相 符 ， 保 证 现 金 的 安 全 。 6、出纳人员每月要编制银行存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应及时查明原因，及时处理。7、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必须规范进行，并设立登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。8 、 有 关 人 员 对 应 收 票 据 的 接 收 、 转 让 必 须 认 真 仔 细 ， 按 照 规 范 进 行 。 对 有 疑 问 的 票 据 予 以 查 询 ， 有 问 题 的 要 退
6、 回 ， 对 受 理 的 票 据 要 详 细 记 录 并 妥 善 保 管 。 9、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不善或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。10、财务处要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格，从思想上消除危害现金安全的因素。第 九 条 、 因 业 务 需 要 在 银 行 新 增 帐 户 时 ， 须 经 公 司 有 关 领 导 审 批 。 第十条、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。第十一条、从银行向用户开出承兑汇票每月只能一次，超过100万元时，需经公司领导、采购部门研究确定。第 十 二 条 、 银 行 间 的 大 额 资 金 调 动 超 过 1 0 0 万 元 时 ， 须 经 公 司 有 关 领 导 同 意 。 第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时，无论数额大小需经公司领导研究同意。本文已阅读完毕，欢迎下载、点赞关注- 3 -