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1、 审计报告审计报告范文类型模板作用范本审计报告的模版(3篇)精选审计报告审计报告范文类型模板作用范本一 20xx年7月28日，区四届人大常委会其次十九次会议听取了区政府关于20xx年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，并就进一步加大审计监视力度提出了审议意见。区政府高度重视审计提醒问题及整改，要求各有关部门实行有效措施切实订正，完善制度，健全长效机制，并做好跟踪督办，确保“件件有落实、事事有结果”。 根据区人大审议意见和区政府有关要求，区审计局进一步深化整改工作： 一是在坚持审计整改跟踪回访、审计整改检查报告、审计整改结果公告的根底上，建立问题整改“销号”制度，即审计部门建立问题清单，
2、被审计单位列出整改清单，两份清单实现对账销号，做到“不整改不放过、不订正不放过、不建章立制不放过”。 二是在坚持内审例会制度的根底上，建立分类指导制度，即主动下沉审计效劳重心，加强片区日常指导，做到“相关政策法规深入宣传、审计业务深入催促、审计整改深入检查”。 三是连续与区人大、区纪委、区委组织部、区府办、区财政局等部门亲密协作，开展审计整改专项检查、审计整改联合督查等工作，将整改状况予以通报，并列入区政府绩效考评扣分事项，推动各项整改措施落到实处。 有关部门和单位专心接受审计意见和推举，成立整改工作领导小组，讨论制定整改方案，实行有效措施落实审计整改： 一是边审边改，即知即改，提升审计整改效
3、率。如团区委团校对借用团区委团费专户核算合作办学返还等收入，未依法设账标准核算的问题，马上进展了整改，将资金余额（91.02万元）转入专户，移交区机管局财务科标准核算。 二是建章立制，完善治理，构成整改长效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的缘由，加强内部制度建立，建立和完善了财务治理、资产治理、选购治理等内掌握度，避开“常见病、多发病”的再次发生。如奉浦社区制定了财政资金治理方法关于加强政府选购治理的实施意见，从制度上标准财政收支行为，完善政府选购程序。 三是由点及面，举一反三，扩大审计整改成效。相关单位透过在全系统范围内通报审计结果、组织培训等方式，要求各部门及下属单位
4、对审计披露的共性问题，仔细对比自查，改善工作，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如针对本次审计查出的问题，区财政局专心制定新的培训规划，打造“六个一”审计整改长效机制的升级版，重点加强对行政事业单位和镇村财务人员的业务培训，加强预算法行政事业单位会计制度的学习宣传。 一、区财政局组织执行区级预算、区税务局地方税收征管审计查出问题的整改状况 1、对国有资本经营预算试编范围有待扩大，国有资本收益上缴比例有待提高的问题，区财政局已从20xx年起将国有资本经营预算编制范围扩大到14家（涉及下属国有企业158户），收缴公共财政比例已从10%提高到15%。20xx年区级国有资本经营收入执行数为162
5、52.29万元，比20xx年增加了8364.98万元，20xx年将进一步扩大编制范围，并按20%予以收缴，更多用于保障和改善民生。 2、对局部预算工程名称广泛，有公用化倾向的问题，区财政局要求各部门在20xx年预算调整时对年初安排的全部专项资金进展全面梳理，实行专项的分类分层分级治理，并催促预算单位今后严格根据工程预算资料和标准执行。 3、对个别企业未准时预缴土地增值税的问题，区税务局对涉及的上海兰布拉房地产进展有限公司进展了纳税辅导，该企业已于20xx年9月申报预缴土地增值税55.11万元。 4、对个别企业漏缴、未准时缴纳税金的问题，相关企业已申报缴纳营业税及附加税合计37.46万元。 二、
6、部门、镇级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改状况 对审计发觉的问题，相关部门及其下属单位高度重视，专心进展整改。截至20xx年1月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额71975.46万元，正在整改问题涉及金额167012.2万元，两者合计涉及金额占审计查出问题总金额的90%。其余问题已由相关单位承诺整改，主要是预算编制、政府选购等方面的问题。由于当年预算已经执行，选购资金已经支出，相关单位承诺制定、完善相关方法，进一步强化预算治理，严格执行政府选购程序。详细整改状况如下： （一）预算治理中存在问题的整改状况 1、对5个单位未精确编报预算的问题，相关单位均承诺今后在预算编制时严格
7、执行相关要求，提高预算编制的完整性、精确性。柘林镇承诺今后根据标准化工作要求，完整、精确地填报相关根底信息；海湾旅游区管委会承诺按预算法规定尽量编细编全，强化工程支出预算和工程库建立；区统计局承诺今后严格根据规定，合理编制工程预算支出；区国资委承诺今后在工程中加强研判，强化预判潜力，进一步完善预算编制， 2、对4个单位未严格执行预算的问题，区教育局结合20xx年部门预算调整工作进展整改，已将无预算列支的4013.59万元资金全部调整到位；区司法局等3个单位表示今后加强预算治理，严格根据批复的预算执行。 3、对9个单位预算收支不完整的问题，相关单位实行修订制度、调整账户等方式进展整改。公安奉贤分
8、局已在20xx年度部门决算中将一般业务户、监所经费账户、基建账户等账套在关于分局20xx年财务决算状况汇报中披露反映；区绿化市容局已将在往来科目核算的专项资金150万元调整至对应的工程支出核算，并支付给相关单位；区海洋局已将挂往来账核算的100万元资金上交财政，其余49.5万元转入单位结余资金账户。 4、对2个单位未准时上缴财政资金的问题，相关单位已即知即改，将应缴未缴款全部上缴财政国库，并表示今后加强治理。如区水务局下属水资源治理所及海塘治理所两个单位，已按规定将应缴资金1101.36万元上缴区财政。 5、对局部工程资金结余较大的问题，区人社局组织人员进展梳理，在审计期间将促进就业资金682
9、.74万元按规定划入基金专户，于20xx年9月将剩余的结余资金1698.71万元上缴区财政。 （二）财经制度执行中存在问题的整改状况 1、对16个单位未严格执行政府选购制度的问题，有关部门组织人员仔细学习政府选购制度，承诺今后严格执行政府选购的相关规定，加强政府选购治理。如区民政局承诺今后严格执行政府选购制度，并将此项规定作为机关和事业单位绩效考核、党风廉政建立职责的重要资料；区教育局标准了选购流程，承诺今后严格执行政府选购相关规定；区发改委、区妇联承诺今后严格根据政府选购要求标准选购行为。 2、对9个单位资产治理不标准的问题，相关部门透过办理资产调拨手续、完善资产卡片、实物台账等方式进展整改
10、。曙光中学已将校园的固定资产全部入账、入库、入校园资产治理电子系统，做到账、卡、物相符；柘林镇已将民政、新寺居委会等5家单位的固定资产数据填报入资产治理系统，以确保固定资产总账与资产治理系统数据的真实完整；区司法局组织相关人员对局本部及下属部门开展了资产清查工作，对未准时作资产反映的工程款，已作相应的账务调整。 3、对8个单位会计核算不标准的问题，相关单位强化会计根底工作，提高会计核算治理水平。对局部结转资金未按规定转入结余科目的问题，区绿化市容局已将超过2年的结转资金1104.34万元上缴区财政；区行政效劳治理办公室已将无依据调入政府性基金预算拨款工程支出中的公用经费进展了调账处理。 4、对
11、5个单位往来款项未准时清理的问题，相关单位专心梳理往来款项，调整相关账目。海湾旅游区已对10180.72万元的往来款作账务调整，其余70153.67万元依据实际状况正在专心清理；公安奉贤分局已落实第三方对相关账目进展梳理，对往来款项作分类分批处理；区水务局按规定将往来款项作了全面清理；区国资委资产经营公司已将账面宕存的往来款250.1万元作营业外收入处理。 三、固定资产投资审计查出问题的整改状况 1、对个别财务监理履职不到位的问题，古华公园公司已调减工程建安费用45.21万元，并根据最终核定的总投资额支付了工程款。 2、对建立单位未按合同商定扣减质量违约金的问题，南桥新城公司仔细核对相关数据，
12、已扣减施工单位质量违约金21.88万元。 3、对工程超概算的问题，南桥新城公司仔细分析缘由，正在按相关要求调整概算。 四、民生审计发觉问题的整改状况 （一）保障性安居工程建立跟踪审计发觉问题的整改状况 1、对局部廉租补贴发放不标准的问题，区住房保障事务中心已收回多发放的2160元，承诺今后将依据上海市廉租住房租金配租治理实施细则（试行）的规定，严格执行廉租租金发放的标准和方式。 2、对保障性住房安排和使用治理有待加强的问题，杨王村村民委员会已将违规出售30套在建公共租赁房所得房款1429万元全部退还，并承诺在后续推动工作中严格执行本市进展公共租赁住房的实施意见；区住房保障局将空置时间较长的35
13、套廉租房房源交付区公共租赁房公司统一治理运营，目前正在办理相关移交手续。 3、对保障性安居工程建立有待标准的问题，区建交委承诺将进一步完善监管措施，标准保障性住房建立治理；区公租房公司根据相关文件规定，已订正另行指定分包行为。 （二）社会抚养费征收治理审计发觉问题的整改状况 1、对局部案件未按规定取得当事人收入证明的问题，区卫计委已补齐涉及案件的证明材料。 2、对局部分期缴纳案件第一次缴纳额不贴合规定的问题，其中5件案件由于当事人贴合“单独两孩”新政策，区卫计委已作结案处理；对剩余5件案件，区卫计委已实行电话催告方式催促当事人缴纳社会抚养费。 3、对社会抚养费根底治理信息不完整的问题，区卫计委
14、已将涉及的376件案件全部录入“人口与规划生育综合治理信息”系统。 五、重点资金审计调查发觉问题的整改状况 （一）产业构造调整审计调查发觉问题的整改状况 1、对产业构造调整完成及政策执行有待加强的问题， 一是庄行镇、奉城镇和海港开发区的3家企业已完成调整工作，南桥镇承诺1家企业将在20xx年底前关掉完成调整，庄行镇承诺今后对列入调整企业规划的企业严格审核。 二是农发公司和工业综合开发区承诺今后不再将已动迁企业列入产调规划，并重点对三高一低企业进展调整转型。 2、对产业构造调整专项资金治理使用有待标准的问题， 一是至整改检查时为止，各镇、开发区累计补拨滞留资金416万元；其余涉及资金468.76
15、万元承诺将在20xx年底拨付完毕。 二是南桥镇、庄行镇和柘林镇承诺今后不再将产业构造调整资金直接拨付个人。 三是相关单位专心整改，准时收回了被挪用的54.2万元专项资金。 3、对产业构造调整成效有待提高的问题， 一是海港开发区组织了市场监视治理四团所和消防、安监等职能部门进展了检查整改，现问题企业已依据职能部门要求整改完毕。 二是区经委出台了奉贤区产业构造调整补助资金使用治理方法下发各镇、开发区，进一步标准产业构造调整补助资金使用，建立完善区县推动工程的“一企一档”及年底验收资料的收集治理。 （二）政府投资工程招投标审计调查发觉问题的整改状况 1、对个别工程应招标未招标、签订的合同资料与招投标
16、文件不符及工程主要治理人员与投标时承诺人员不符的问题，相关单位承诺今后严格执行中华人民共和国招标投标法和中华人民共和国招标投标法实施条例，避开类似问题再次发生。 2、对施工中标在前，设计合同签订在后的问题，有关建立单位承诺今后根据关于重申严格执行根本建立程序和审批规定的通知要求，严格执行根本建立程序，并标准合同的签订。 3、对与未取得监理资质公司签订监理合同的问题，相关单位承诺今后严格执行工程监理企业资质治理规定，坚决杜绝类似问题再次发生。 4、对修改招标工程量清单未经备案的问题，建立单位表示今后严格要求招标代理单位标准招标代理行为。 六、企业审计查出问题的整改状况 1、对往来款项长期挂账，未
17、准时清理的问题，区奉发集团对局部应收款透过司法程序解决，针对历史债务问题，专心与相关部门协调；杭州湾经济公司已将8.75万元应收款做坏账处理，75万元应付款做收入处理。 2、对局部工程收入本钱结转不配比的问题，区奉发集团已在会计核算系统内建立了工程工程收入支出结算表，透过核算流程来掌握收入本钱的结转。 3、对个别重大财务事项未经区国资委核准的问题，杭州湾经济公司承诺今后严格根据相关规定执行。 为进一步加强审计整改工作，区政府不断完善审计整改联动机制，并要求各部门、各单位切实落实审计整改第一职责人的主体职责，对重大问题亲自抓、亲自管，确保审计整改落到实处。区审计局将依据区政府的要求，连续加强审计
18、整改全过程动态跟踪，建立整改档案，加强审计整改“清单式”治理，加大审计公开力度，加强对普遍性和倾向性问题的综合分析，促使各部门和单位不断健全内部治理，建立长效治理机制，提高财政财务治理水平。 精选审计报告审计报告范文类型模板作用范本二 20xx年1月9日，我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的到北京亚太花园酒店财务总监的面前，开头了我为期一个月的实习。总监顺当的同意了我的实习要求，并对我说：“在我们公司，你肯定能够学到不少东西，好好干！”简短的一句话，给了原本对实际的工作还有些茫然的我很大鼓舞。 收入核数工作是在收银夜审的工作根底上，再次进展审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员把
19、握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入状况，并将应收款准时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括： （一）夜审班前预备 班前必需了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三局部: 1、前台客房结账单及收银日报表。 2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。 3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 （二）夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否全都，假如数据有
20、修改，收银员应说明缘由。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 2、打印出“今日入住客人报告”，依据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否全都，折扣房手续是否完整。如有错误应马上通知接待员调整，并将状况写入夜审报告交日审处理。 3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的缘由，确认责任人。 4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的缘由，调整账目单需负责人签字。 5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账(未结账局部)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进展核对，查看是否一样、是否转错房间，假如是签名不同，要提示收银员结账
21、时留意;假如是转错房间，则要立即调整。 6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。 7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺当进展做好预备。 8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结账表)，完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。 9、数据整理。 10、出具夜审报表： a、编制“宾馆营业日报表”。 b、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。 c、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审帮助处理的要注明清晰，填写时要仔细。 11、当班完毕：各项工作完成后，将资料进展整理分类后，交到日审办公室。 （
22、三）日审工作流程 1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要准时处理;准时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的状况写在通知书的第一联上，最终将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。 2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后根据账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。 3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表 客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映
23、当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账)的汇总表。 4、核对餐厅结账单： 1)核对餐厅结账单时应留意;账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，假如不符，要找收银员查明缘由，并进展处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改缘由，并由厅面治理人员签名证明，收银员应起监视作用。 2)核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否全都，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否全都，如有不符，应马上向收银员查明缘由并准时做出处理，确保营业收入的正确反映。 3)打折手续应完整：用宾馆优待卡打折的，要在账单上注明卡号
24、及客人签名;假如是宾馆治理人员为客人打折的，要有治理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要留意收银员所打的折扣是否正确，假如不正确，要找收银员查明状况，准时做出处理。 4)免费接待是否符合标准：各级治理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对比各级治理人员权限表。查看各级治理人员是否在权限范围内签单接待，假如发觉接待超标，应马上找其补办手续，否则上报财务经理处理。 5、核对其他部门的缴款凭证及收费单： 其他部门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等)的收银员在营业完毕后，依据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。 1)收费单的核销及治理
25、：收费单必需按号挨次使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发觉不联码使用的，应向收费单使用人查询缘由，准时催交。作废单必需有领班以上人员签字方可。 2)核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费工程金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到账实相符。 6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表： 负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应马上修改，并追究夜间审计员责任。 7、审计主管同日审人员要常常到各营业点进展检查： 检查收银员及厅面其他操作人员是否按标准程序操作，营业款是否照实反映，现金是否照实上缴。假如发觉收银员或其他操作人员不按标
26、准操作的，应马上订正，并将状况及处理意见准时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止状况再发生，确保宾馆不受损失。 8、报表装订： 按日期挨次将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册，封面上注明起止日期存档。 （四）账务处理工作流程 1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收账款客账应收账款街账明细应收账款团队银行存款贷：营业收入应付账款电话费。 2、街账、客账安排表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优待卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进展安排。准时预
27、备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做预备。 3、客人清算应收款后账务处理 客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便依据客人付款内容及金额，每天进展账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 4、超60天应收款挂账催款 依据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对但凡超60天以上应收款挂账客户，进展再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项详细内容，并将状况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;
28、对客人提出的问题要准时赐予答复，协商解决方法，为尽快清算应收账款排解障碍。 我从个人实习意义及对会计工作的熟悉作以下总结: 一，作为一个会计人员，工作中肯定要就具有良好的专业素养，职业操守以及敬业态度。会计部门作为现代企业治理的核心机构，对其从业人员，肯定要有很高的素养要求。 二、作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要精确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们肯定要加强自己对数字的敏感度，准时发觉问题解决问题弥补漏洞。三、作为一名会计人员要具备良好的人际交往力
29、量。会计部门是企业治理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互协作整理睬计信息，对外要与社会公众和政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打交道时肯定要留意沟通方法，协调好相互间的工作关系。 这二个月的实习给我的感受太深了，仿佛一下子长大成人，懂得了更多地做人与做事的道理，真正懂得学习的意义，时间的珍贵，和人生的真谛。让我更清晰地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。这次的实习经受让我终生受益匪浅。走向社会，人际关系有时真的比工作力量还要重要，良好的人际能给我们的工作带来顺当，带来胜利，带来机遇。在工作中把每个人都当作良师益友，那么才有可能在工作中收获的更多。 精选审计报告审计报告范文类型模板作用范本三 被审计领导干部履行经济责任状况述职报告 主要内容包括： 九、需要说明的其他状况。