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1、辽宁省农村信用社案件风险防控测试题一 一、填空：每空 1 分，10 空，共计 10 分。1.银行风险的主要特征包括客观性、隐蔽性、扩散性、加速性和可控性。2.银行要提高风险管控能力，首先必须要有一个科学有效的风险管理架构，即有效的公司治理及内部控制体系。3.职业操守是职业行为标准的总称，职业行为是指从业人员在具体工作岗位上履行特定岗位职责的行为。4.抹帐及冲账统称为错帐调整，是银行内部对记载错误的账务进展取消和纠正、调整的行为。5.信用贷款是指依据借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。6.汇票是出票人签发的，委托付款人在见票是或者在制定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2、7.账务核对是指会计核算中，为保证账簿记录真实、正确、可靠，对账簿中的有关数据进展检查和核对的工作。8.代收代付业务是指银行受单位和个人客户委托，利用自身的结算便利，为委托单位和个人客户办理代收代扣、代付代发的业务。9.信用卡主要具备透支、消费支付、转账结算、分期付款、存取款功能。10.银行平安保卫风险一般分为案件和事故两大类。二、判断：每题 1 分，10 题，共计 10 分。1.银行风险是指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的可能性。2.银行是一个高风险行业，也是竞争性行业，其核心竞争力集中反映在对风险的管控能力上。3.贷款业务是银行的根本业务，是银行资金的只要来
3、源。4.目前，虚假授信、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷、收贷不入账、帐外经营是贷款业务领域的主要案件风险。5.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。6.习惯上，我们将银行发行的借记卡和贷记卡统称为信用卡。7.重要空白凭证的领用、保管应制定专人负责，并定期进展岗位轮换。8.押运是是专职押运人员将银行的现金、有价证劵、重要空白凭证、贵重物品等平安运送到制定地点。9.存款业务办理一般分为开户、续存、支取、销户等环节。10.平安保卫工作主要包括金库管理、库款押运、营业场所平安及枪支弹药管理等内容。三、单项选择：每题 1 分，10 题，共计 10 分。1.我国金融犯罪共明确具体罪名A
4、个。A 37 B38 C39 D40 A 重要空白凭证 B 存折 C 现金 D 支票 10.金库是银行的要害部位，其集中保管大量A、贵重物品等银行资产的重要组成局部。A 现钞 B 伪钞 C 练功卷 D 凭条 四、多项选择：每题 1 分，10 题，共计 10 分。1.操作风险的主要特征包括ABCDE A 内生性 B 具体性 C 多样性 D 不对称性 E 分散性 2.突发事件的特征包括ABCDE A 突发性 B 公共性 C 危害的延展性 D 变化开展的不确定性 E 处置的紧迫性 3.突发事件是指突然发生，造成或者可能造成严重社会危害，需要采取应急措施予以应对的ABCD A 自然灾害 B 事故灾害
5、C 公共卫生事件 D 社会平安事件。4.对公存款按用途分为ABCD A 根本存款账户 B 一半存款账户 C 专用存款账户 D 临时存款账户 5.挂失业务包括ABC A 凭证挂失 B 密码挂失 C 印鉴挂失 D 账号挂失 6.ABC是指银行激发协助有权机关查询、冻结解冻、扣划单位和个人在银行存款的行为。A 挂失 B 协助查询 C 冻结解冻D 扣划 7.质押贷款分为A和C。A 动产质押贷款 B 不动产质押贷款 C 权利质押贷款 D 非权利质押贷款 8.汇票分为C和D。A 银行支票 B 银行本票 C 银行汇票 D 商业汇票 9.票据贴现业务分为ABC A 贴现 B 转贴现 C 再贴现 D 贴现查询
6、10.银行卡包括BCD A 信用卡 B 借记卡 C 贷记卡 D 储值卡 五、简答：每题 5 分，4 题，共计 20 分。1、突发事件的特征有哪些？答：1突发性。2公共性。3危害的延展性。4变化开展的不确定性。5处置的紧迫性。2.银行案件风险形成的原因有哪些？答：(1)思想认识不充分，对案件防范重视不够。(2)公司法人治理不完善，监视约束缺失。(3)制度流程不健全，执行能力缺乏。(4)监视检查不深入，不能有效提醒风险。(5)责任追究不到位，惩戒警示作用缺乏。(6)教育培训不重视，局部员工行为失范。(7)经营思想不端正，弱化内部管理。(8)选人机制不科学，重要岗位用人失察。3.贷款审查主要风险点有
7、哪些？答：(1)审查和调查岗位设置。(2)审查程序。(3)贷款资料及调查报告。(4)风险评估。4.印、押的使用主要风险点有哪些？答:(1)审批和使用。(2)印押的使用范围。(3)印章日期。(4)密押机的密码管理。六、案例：20 分。一、案件根本情况 2006 年 2 月 13 日，S 市联社营业部原票据业务部经理朱某于2 月 7 日利用职务之便，伪造银行承兑汇票，并利用他人名章或伪造他人签字，循环贴现票据，骗取银行资金 1100 万元，将骗取的资金借给某公司牟利。后经公安机关侦破追回全部被骗款项，原票据业务部经理朱某因挪用资金罪被判处 5 年有期徒刑。二、技术及制度分析 1、票据贴现业务存在操
8、作风险。一是朱某伪造的银行承兑汇票能够得以贴现，根本上是由于营业部票据业务管理没有确保贴现受理、查询岗位的独立性，由于岗位制约机制不严格，为朱某一人办理票据贴现全部手续创造了时机，造成朱某可一人经手作案而不被发现。二是票据贴现后管理不严，致使朱某采用循环贴现票据的手段，利用票据到期的时间差，连续占用资金。三是贴现业务受理环节审核不严，朱某用来贴现的银行承兑汇票贸易背景和背书不一致，如果向税务部门国税局的“全国金税工程系统查询其发票领取记录及发票领取人及收款人是否一致，以确定发票真伪，就能有效防止朱某利用其他人员的名章或伪造其他人员的签字，使假票据得以贴现，而营业部违反票据查询查复制度，不按规定
9、进展查询，对不确定的查询结果，不采取进一步确认措施。四是按照票据贴现业务操作规定，应严格制止内部人员代办贴现申请。2、账务核对不及时。朱某挪用 1100 万元资金必须通过转账手段才能实现，而朱某转账利用的账户正是大额支付结算中心营业部的账户。按照内控制度，结算账户的对账是控制内部作案的重中之重，况且在当时全省没有实现通存通兑业务的客观条件下，对账技术手段落后，更应该加强对账以防范风险，而营业部有章不循，对账不及时，没有把住最后一道资金的关口。3、离任审计不到位。伴随农村信用社改革，农村信用社系统网点撤并及人员变动频繁，为了降低由于机构人员变动带来的负面影响，省联社成立之后建立了离任审计制度，特
10、别是关键岗位领导干部离任审计更应该加以重视，该案件之所以没有在营业部原票据业务部经理离任之后及时发现及离任审计执行不力有一定关系。另外，营业部未按照相关制度要求进展岗位轮换，也给犯罪分子造成长期作案的时机。三、责任追究 案发后，朱某被行政开除，移交司法机关处理。票据业务部业务员崔某给予留用观察二年处分，支付结算中心主任被撤职。四、纠偏路径 1贴现申请及受理环节。a.对贴现申请人的资格、信誉以及经营状况进展核查，主要核对贴现人的工商营业执照原件、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡是否一致，严禁内部人员代办贴现申请。b.对贴现申请人所持票据要素和相关贸易背景进展核查，有条件的地区应向税务部门国税局
11、的“全国金税工程系统查询其发票领取记录及发票领取人及收款人是否一致，以确定发票真伪。2贴现查询环节。a.确保贴现受理、查询岗位的独立性，受理、查询必须换人进展，实地查询必须双人进展。b.对查复结果确实认须双人复核，防止查复结果被篡改。c.在查询过程中做好查询文件资料的保密保管，经查询有效、拟贴现的票据不得再返还贴现申请人和贴现受理人(或部门)以防循环贴现。d.重点关注未进展双人实地查询的大额贴现。3审批出账及贴现后管理。a.严格审批责任，认真执行审批程序，严禁逆程序操作。b.会计部门在贴现凭证审核中，对出票人及持票人为同一账户主体的须高度关注，并及时报告，防止自开自贴套取银行资金。c.监视贴现
12、人账户资金去向，并加强贴现票据和贴现凭证的双人复核，确保贴现资金进入贴现申请人账户。4坚持离任审计和重要岗位轮岗制度。五、点评 该案涉及金额较大，作案时间长，凸显票据贴现业务工作人员岗位制约制度执行不力，业务素质有待提高的现状。因此，要严格票据业务准入、加强制度执行、健全岗位制约，同时提高业务人员工作素质是目前票据业务在中小金融机构安康开展的有力保障，否那么应及时暂停票据业务。朱某案发后，全省开展票据承兑及贴现业务复查，设立准入条件，对不符合票据业务岗位人员设置条件的坚决制止开展票据业务。七、论述：20 分。请论述案件责任追究原则 答：中小金融机构案件责任追究必须坚持事实清楚、证据确凿、责任明
13、确、处理适当、手续完备、程序合法、权责对等、逐级追究的原则。根据案件性质、涉案金额、风险损失、社会影响程度等情况，在核实相关人员责任根底上予以追究。根据以上原则，案件责任追究应当遵循以下根本要求：一教育惩罚相结合。在案件责任追究中，应通过惩办案件责任人，使本人受到教育，也使其他员工引以为戒。二依据要充分。评价案件责任人的过错和应承当的责任，要以规章制度为依据。具体来说，就是哪些行为属于违反规章制度行为，哪些行为应当承当何种责任，应受哪种方式的处分，都要有标准文件或条文明确规定。三处理要公平。对案件责任行为，不管涉及谁，都应毫无例外地追究其责任。一是集体失职的共同责任行为，不能搞法不责众。要分清当事人的责任大小，分别作出相应的处分。二是不允许存在担任职务、行使职权的人员不承当责任的现象。三是不允许出了问题推卸责任或强加责任、包揽责任或代负责任。四 处理轻重要适度。案件责任追究既要及案件责任性质相符，又要及案件责任情节相符，合理运用从轻、减轻、免除处分和加重处分等规定，公正地进展责任追究，即根据案件责任过错大小和情节性质决定惩办的轻重。