《公司费用报销管理制度说课讲解.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司费用报销管理制度说课讲解.pdf（9页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、公司费用报销管理制度 目录 .2 总贝 U .2 费用报销制度及流程 .6 借款标准及流程 .7 费用审批管理 .8 附则 第一章总则 合理控制费用支出，特制定本制，第一条：为了加强公司内部管 理，规范公司费用报销流程 度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯 费、住宿费、客情费等。第三条：本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程:原始凭证有效性的规定、报销人应取得真实合法的原始凭证 1 如少其中一个章，发票专用章，+国家或地方税务局专用章有效 发票至少需要印有两个章：、发票无效。、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；、邮政、银行、铁路系统
2、的各类带印戳的收据、支出证明单；可以登录发票上提供的查发票章的单位名称需要和网上注册的名 称一致，发票的真假辨别：建议大家到正规的地方消但是在出差中也不太方便随时核对发票 的信息，询网址进行核实，费索取发票，避免出现假票现象。、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收 据报销（总额不超过报销 3;对于既没发票，也没收据的，一律不予报销；）5%金额的 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；1、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各 票据不得突出于报销单和 2;粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）、各票据应均匀贴在报
3、销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部 分厚度应尽量保持一致；3,需有层次序列张贴；、若报销票据面积大小相同或相似（如车 票等）4,应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；、报销单据金额、类 型相同的（如车票等）5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金 额；6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；7 并经部门领导批准才有效；报销单大小写金额要一致，、报销单 据各项目应填写完整，8 据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不 符，财务不予报销。需入库的实物单据应附入库有实物的报销单据须由验收人验收后 在发票背面签名确认，、9 单；每张出租车票背面需有人物事件等资料，起止
4、地点、出租车票 据需注明业务发生时间、10 部门主管签字确认；，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出）一个 月（第六条：在一个预算期内 预算部分不予报销。第七条：费用报销基本流程：第八条：报销时间的具体规定 号后派专人将费用报销单递交到财务 10、为了提高费用报销工作 效率，各部门应在每月 1 号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。，15 部、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放 弃。2:差旅费报销、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内（郊县）差旅 费、通讯费、住宿费、客情 1 费等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承 担。、出差补贴及标准
5、 2 职位区域 项目 一般员工 经理 总监 省外 住宿标准 100 120 150 交通费 火车硬座 火车硬座/飞机经济仓 火车硬座/飞机经济仓 客情费 30 50 80 成都郊县 住宿标准 80 100 120 交通费 公交车 公交车 公交车 客情费 20 30 50、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准 金额，差额不予补偿，2.1 超出标准部分自行承担。、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。2.2、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相 关费用。2.3、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用 的工具。2
6、.4、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申 请，经总经理批准后方 2.5 可乘坐飞机。、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐 出租车，应乘坐公交汽 2.6 车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明 时间、起止地点及事由。、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿 的仅享受一个标准间住 2.7 宿标准、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事 由、地点、到达时间、报 2.8,同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用销金额）。包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际 金额报销）
7、天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款 3、报 销差旅费必须在回公司 2.9 处理。第十条：办公用费用管理 办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名 片、邮寄、书报等费用。各 经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和部门总监对所 属单位发生的办公费负责，控制责任。办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格 式，按规定报部门领导审批 3 后，由行政部统一安排广告公司印制。经部门和公司领导审批后，办公用品计划书”号前编写5 在每月 各部门所需办公用品，、4 交由行政统一采购；同时记入部门费用；并办理领用登
8、记，统一到行政部领用，各部 门所需购置的办公用品，、5、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。6、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和 外借，工作变动时，必须 7 办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部 门每月超出预算的所有办 8 公费用将不予审批；第十一条：业务招待费管理、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠 送返利卡开支等。1、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须 事先电话请示批准，原则 2,以最高级别的人员为报上不允许先斩后奏。参与招待活动的人 员中（总经理除外）销申请人，不得指
9、定下级人员提出申请并自已审批报销。、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明 招待时间、地点、对方人 3 员、己方陪同人员等信息。、其它非公招待客人一律个人承担。4 第十二条：交通费、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要 乘坐出租车的，必须事先 1 报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。，取得部门 经理的批准、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部 分自行承担；2 第十三条：通讯费、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及 公司办公移动电话的通信 1 200 业务人员通信费最高限额是月；/元 300 总监通信费用最高限 额
10、是费用实行实报实销制；月，超出限/元 50 月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准/元 100 月；后台主管通信费/元；额的部分一律自行承担、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费 发票，充值卡发票一律视 2 为无效发票；、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务 需要之外，不得使用公司 3 电话另作他用。第十四条：配送费用、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫 人力车、机动车费用；雇 1 佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售 变化情况实行定率管理，2 计划物流负责管理所属配送费用，应提高
11、效率，有效降低配送费 用。、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财 务部备案。3 送货单”和费用、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报 销，附配送费用明细表”4 报销单，同时提供相应有效票据。5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销 单；、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备 6;送货单”、案后，方可报销送货费用；报销时需提供 配送费 用明细表”、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按 公司费用审批程序执行。7 第十六条：培训费 培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。1.费用发生前使用部门应向
12、人事行政部门申报员工培训计划、培训 时间、所需经费，经人事 2.行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。3.第十七条：会议费 各部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会 议性质、内容、目的、会 1.,经部门负责人核实、总经议地点、参会人数、会议天数及所需 经费，后附会议邀请函”理签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行 节约，反对铺张浪费；2.日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告 及会议邀 5 会议结束后 3.。请函”第十八条：仓库、办公室租
13、赁费、水电费、社保等固定费用，由 行政部根据真实合法单据申 请报销。由经营管理部上报总经理酌情处根据实际情况，未涉及的其它事 项发生的费用，第十九条：理。第三章借款标准及流程 第二十条：借款标准 个月工资总额，超过时须有 1、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其 1 借款人未现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，（未特另 U 指明担保人时，公司担保人;能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人 2 未能偿还借款，主管领导应负连带责任。、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经 有效批准后到财务部领取 3 现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。、员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊 原因当时不能扣回借款或 4 交回现金的，在本月发放工资时扣回。元，需要提前一天通知出纳备款。3000、单笔借支或报销金额超 过 5