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1、【企业管理】出口贸易过程控制程序 广州越秀企业（集团）公司 编号:QP/PR06 程 序 文 件 版号:A 标题:出口贸易过程操纵程序 页码:1/5 1 0 目的 确保出口贸易全过程的顺利完成。2 0 适用范围 本程序适用于各类出口贸易过程。3 0 职责 3 1 业务公司（部）：负责执行整个出口贸易过程。311 负责与顾客进行联系，安排样品生产。312 对供应商进行评估。313 组织各类合同，并负责对其合法性、完整性、明确性与业务协调方面的内容进行评审。314 办理贸易过程中各类必备的文件。315 安排供应商生产、监督产品的品质、货期。316 提供运输服务所需的文件。317 提供各类文件以保证
2、公司安全收汇。318 核对供应商的发票，申请支付货款。32 质检员：321 负责对合同中有关产品验收标准的内容进行评审。322 对样品进行检测、进行。323 对大批量生产的产品进行检修，填写验货报告书。33 主管经理：对业务公司（部）在进行出口贸易全过程中的监督、审核。331 负责对供应商评估的审核。332 审核各类合同的合法性、可操作性。333 对每宗贸易成本的审核，对支付货款/加工款进行审核。34 总经理：341 审批各类合同。342 对支付定金、货款/加工款的审批。广州越秀企业（集团）公司 编号:QP/PR06 程 序 文 件 版号:A 标题:出口贸易过程操纵程序 页码:2/5 35 企
3、管部：351 对办理海关手册的审批。352 对支付供应商定金的审批。36 报关员：办理进出口清关工作、对海关手册进行核销。37 船务部：371 选择提供运输服务的供应商。372 选择提供货物保险的供应商。373 开具有关进口原材料/辅料的信用证。38 财务部：381 审核每宗业务成本。382 支付定金，审核供应商的发票（增值税发票/缴款书），支付货款/加工款。383 收汇后进行外汇核销，申请退税。4 0 工作程序 41 出口贸易的分类 411 A 类：通常贸易 4111 A1 类：通常贸易中的新顾客/新产品。4112 A2 类：通常贸易中的老顾客/翻单/大陆货。412 B 类：来料加工/进料加
4、工（加工贸易）4121 B1 类：加工贸易中的新顾客/新产品。4122 B2 类：加工贸易中的老顾客/翻单/大陆货。413 C 类：代理出口贸易 42 样品的确认 业务公司（部）通过电话、面谈、电子邮件等方式与顾客进行沟通，获息顾客的需要后，安排生产样品，完成后由质检员根据样品管理程序进行检验，填写样品检验报告。提供样品给顾客确认。业务公司（部）对顾客关 广州越秀企业（集团）公司 编号:QP/PR06 程 序 文 件 版号:A 标题:出口贸易过程操纵程序 页码:3/5 于样品评语的传真记录备案并通知质检员。43 对供应商评估 对所有出口贸易，业务公司（部）都务必根据供应商评估程序对供应商使用不
5、一致方式进行评估，主管经理审核供应商的供应能力是否合格。44 洽谈外销合同、（对外）加工合同、代理出口合同 业务公司（部）根据顾客资信评估程序对顾客划分不一致等级，针对不一致等级的顾客使用不一致的付款条件。441 洽谈外销合同 适用于 A 类贸易，业务公司（部）根据出口合同评审程序，与顾客拟订外销合同，由主管经理审核，经总经理审批，以决定是否签约。假如是使用信用证的支付形式，信用证内容须由主管经理审核。442 洽谈（对外）加工合同 适用于类贸易，工作程序与 441 相同，业务公司（部）与顾客洽谈后签订（对外）加工合同。在加工合同中须注明来料/进料部分是否由顾客不作价提供。假如是作价的情况，是在
6、货款中扣除来料/进料款项，这是由公司支付外汇购买，是否需要开信用证给国外。具体情况须全面在合同中注明。由主管经理审核，总经理审核通过后执行。443 洽谈代理出口合同 适用于 C 类贸易，业务公司（部）与顾客洽谈代理出口货物的名称、规格、型号、数量、价格、付款方式、代理出口时间、代理手续费等，经双方确认后，拟定代理出口合同，同主管经理审核签字。合同未通过评审的由业务员重新与顾客商谈。合员评审通过后，呈送总经理审批通过，合同盖章生效，由业务员传回顾客确认。45 洽谈采购合同/（国内）加工合同 适用于 A、B 类贸易，在对外合同签订后，业务公司（部）根据采购操纵程序、供应商评估程序洽谈并签订采购合同
7、（适用于 A 类贸易）或者（国内）加工合同（适于 B 类贸易，由主管经理审核，总经理审核通过。（国 广州越秀企业（集团）公司 编号:QP/PR06 程 序 文 件 版号:A 标题:出口贸易过程操纵程序 页码:4/5 内）加工合同应注明公司提供给供应商的原材料/辅料是否作价，规定供应商对公司提供的原材料/辅料使用不得超出的损耗数量。46 办理海关手册 适用于 B 类贸易，在签订内/外加工合同后，经企管部评审，送经有关部门（如外经委、海关等）办理相应的海关手册。47 进口原材料/辅料 假如在（对外）加工合同中注明须由公司开具信用证给国外的，根据进口贸易过程操纵程序开具信用证，办理进口手续。不作价的
8、原材料/辅料，或者者是作价但是在货款中扣除的情况，则在国外原材料/辅料运到时，提货后由质检员进行检验及核对，合格无误 后送往供应商，由供应商在送货单上签收。48 生产/加工产品 对 A、B 类贸易，业务公司（部）根据采购操纵程序及内外合同安排监督供应商生产/加工产品，操纵生产加工货期。49 产品检验 491 对 A、B 类贸易，在产品生产过程中，以后产品完成后，质检员根据验货监控程序进行中期/尾期查验产品，填写验货报告书将情况反馈给业务公司（部）。业务公司（部）安排供应商改进缺陷。492 对 C 类贸易，业务公司（部）在顾客通知备货完毕后，对产品的规格、型号、数量进行检验核对，审核有无违反国家
9、与海关规定的产品。493 对所有类别的出口的贸易，业务公司（部）对产品的海关税号进行审核，若海关要求商检局出具商检证书，须向商检局申请办理。494 假如顾客有指定特别机构（如 SGS 等）查验及出具特别证书的，业务公司（部）须及时联系有关机构办理。410 联系运输 广州越秀企业（集团）公司 编号:QP/PR06 程 序 文 件 版号:A 标题:出口贸易过程操纵程序 页码:5/5 根据产品交付程序业务公司制作九联单及装箱单交船务部，船务部制作托运单，选择提供运输服务的供应商承运产品，报关后取得提供或者其它运输单据。411 报关出口产品，B 类贸易进行海关手册核销 4111 业务公司（部）备妥所有
10、报关文件交报关员，假如要出口许可证或者出口配额的产品，业务公司（部）须提早向有关机构申请获取。4112 根据产品交付程序，报关员向海关审报出口产品，取回出品报关单、核销单。4113 出口完毕，由业务公司（部）通知顾客装运日期。假如由公司购买货物保险的，船务部须及时选择提供保险服务的供应商购买有关的保险。4114 对 B 类贸易，在每次出口清关后，报关员须对海关手册进行核销。4、12 收汇 对应不一致的付款方式，船务部编制各类单据，由业务公司（部）审核无误后交银行收汇。外汇到帐后，财务部凭银行水单通知业务公司（部）进行审对并作记录。同时对相应的核销单进行外汇核销。413 支付供应商货款/加工款 4131 收到外汇后，业务公司（部）通知供应商开具发票。41311 A、C 类贸易中非通常纳税人的供应商与不作退税的供应商，或者 B 类贸易中来料加工的供应商开具普通发票。41312 A、C 类贸易中属通常纳税人并出口产品作退税的供应商，B 类贸易中进料加工产品作退税的供应商，开具增值税发票与缴款书。4132 业务公司（部）填写出口商品结算清单，同时提供九联单，供应商发票（普通发票/增值税发票与缴款书）申请付款，由主管经理审核，再由总经理审批后，财务部支付供应商有关的货款/加工款。4133 如要退税的产品，财务部备齐所有文件向退税处申办退税。