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1、费用报销审核管理制度 一、目的 规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。二、适用范围 适用于公司各项报销费用的控制。三、职责 1、财务部主管负责报销单据的及时审核。2、公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。四、程序要点 1、费用报销的标准 (1)行政管理费用报销的标准（见下表）：项目职务 交通费 业务费电话费 办公费 差旅费 交通工具 伙食标准住宿标准 其他补助 总经理 合理开支，实报实销。部门经理 员工 备注：1、业务费开支须事先向总经理申请。2、差旅费标准是指出差时间超过一天的市外出差。(2)经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。2、报销单据
2、的填制要求 (1)费用经办人原则上应在费用发生后的 3 个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。(2)将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。(3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。(4)采购类经营费用，须凭有效的请购单和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将请购单、入库单附在报销单据的后面。(5)非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。3、报销单据的审核 (1)公司费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给予审核核准办理。(2)费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认。(
3、3)财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后。报销费用超出权限的交由总经理审批。(4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。4、费用的给付 (1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。(2)财务部会计根据报销单填写费用报销登记表的各项内容。(3)报销人持费用报销登记表到出纳处签名领取费用。(4)单位价格在 1000 元以下的报销费用,由出纳员支付现金.(5)单位价格在 1000 以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付。(6)费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。5、费用报销单据的保管 (1)费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。(2)所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。五、记录 1、费用报销登记表 2、费用报销单