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1、费用报销审核管理制度费用报销审核管理制度费用报销审核管理制度一、目的规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。二、适用范围适用于公司各项报销费用的控制。三、职责1、财务部主管负责报销单据的及时审核。2、公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。四、程序要点1、费用报销的标准(1)行政管理费用报销的标准（见下表）：项目职务交通费业务费电话费办公费差旅费交通工具伙食标准住宿标准其他补助总经理合理开支，实报实销。部门经理员工备注：1、业务费开支须事先向总经理申请。2、差旅费标准是指出差时间超过一天的市外出差。(2)经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。2、报
2、销单据的填制要求(1)费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。(2)将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。(3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。(4)采购类经营费用，须凭有效的请购单和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将请购单、入库单附在报销单据的后面。(5)非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。3、报销单据的审核(1)公司费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给予审核核准办理。(2)费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认。(3
3、)财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后。报销费用超出权限的交由总经理审批。(4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。4、费用的给付(1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。(2)财务部会计根据报销单填写费用报销登记表的各项内容。(3)报销人持费用报销登记表到出纳处签名领取费用。(4)单位价格在1000元以下的报销费用,由出纳员支付现金.(5)单位价格在1000以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报
4、总经理批准后，以现金支付。(6)费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。5、费用报销单据的保管(1)费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。(2)所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。五、记录1、费用报销登记表2、费用报销单扩展阅读：费用报销及审批管理制度浙江正缘禅茶文化发展有限公司费用报销及审批管理制度为严格控制费用支出、加强费用管理、明确费用报销标准、审批流程，提高公司效益，结合公司的实际情况制定本制度。第一条原则一、费用分摊：根据“谁发生、谁负担”的原则；二、报销期限：当月发生的费
5、用，当月报销；第二条费用分类公司费用分为固定费用和非固定费用。一、固定费用包括：折旧费、房租费、水电费、通讯费（包括公司固定电话和员工定额手机话费）、办公费、工资、五险。二、非固定费用包括：设备维修费、办公费、差旅费、交通费（含汽车使用费）、招待费、培训费、邮寄费、运输费、集体活动费、广告宣传费、资料印刷费、协会会员费、参展费、审计费、礼品费、奖金及福利费、固定资产购置费。第三条费用控制一、费用报销的控制原则计划管理，由部门负责人负责本部门人员费用发生的合理性进行审查，财务负责审查票据的合法性。由总经理做最后的审核。二、公司部门为：营销中心，市场推广部、创意策划部、设计制作部、办公室。1/5浙
6、江正缘禅茶文化发展有限公司第四条报销单填写、费用申请、审批及权限一、费用报销单的填写1、公司员工在进行费用报销时，要认真填写报销单或出差旅费报销单，应逐项填列以下内容：报销日期、项目和内容、合计金额、金额大小写、附原始凭证张数。2、费用报销人须将原始凭证整齐地粘贴在报销单背面。二、报销审批程序审批报销单出差申请单礼品申购单负责人董事长三、其它1、当月发生的费用当月报销，最迟次月10日前报销，如跨月度，则应在费用发生后10天内报销。超过2个月未报销的，扣除5。2、出纳在接受报销单据时，应审查报销单据是否按公司要求完2/5浙江正缘禅茶文化发展有限公司成审核及审批，有关签字是否齐全，经审查无误后，予
7、以报销。每周五为财务集中报销日。3、员工出差等需借款，需总经理审批；借款不得超过3000元。当月报销，当月还款。第五条差旅费、通讯费报销标准岗位/职务出差交通费（元/天）董事长实报实销实报实销差旅费住宿费补贴通讯费市内交通私车公用（元/（元/月）补贴（元/月）（元/天）（元/月）天）30实报实销实报实销实报实销总经理部门一般员工803503030030040401501003030202*00202*00注：1、私车公用的，填写车贴申请表，董事长批准同意后享受私车公用补贴，不再享受市内交通补贴，也不再报销市内交通费（因公出差往返于车站、飞机场的出租车票除外）。长途开车出差，按高速里程给予每公里
8、1元的油费补贴，过路费实报实销；3、除生活补贴外，其他报销均须提供实际发生的有效发票。3/5浙江正缘禅茶文化发展有限公司4、员工乘坐公共交通工具标准：（1）员工出差一般乘坐大巴、动车二等座、火车硬座或硬卧（6小时以上）。在机票五折以下，或与长途硬卧差价不足50时，或紧急情况必须乘坐飞机的，事前经总经理批准。机票高于7折时，事先须报总经理批准。（2）机票由行政部指定专人统一定购。为降低成本，乘机人一般应提前5天通知行政部，填写机票申购单。（3）严格控制出租车费用。对没有市内交通费额度的员工，仅在事情紧急，或无法乘坐公交车的情况下可以乘坐出租车，且事先必须经一级部门负责人批准。（4）出差人员因工作需要费用超标，事前必须征得总经理(或其授权审批人)同意后方可执行。第六条附则一、本制度由公司财务部负责解释。二、本制度由总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后生效。4/5浙江正缘禅茶文化发展有限公司附表：1、机票申购表2、办公设备申请表3、办公设备维修申请表4、礼品申购单5、车贴申请表6、出差申请表7、差旅费报销单8、长途出差自驾车登记表5/5第 5 页 共 5 页