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1、第一章、导论第一章、导论CAMELCAMEL（骆驼）（骆驼）原则：运用骆驼评级体系进行监管原则：运用骆驼评级体系进行监管,主要从以下几个方面入手：主要从以下几个方面入手：C C-资本，资本，AA 资产质量资产质量,M,M管理水平，管理水平，EE盈利能力，盈利能力，LL 资产流动性。资产流动性。2 2 商业银行的概念及职能：商业银行：是以追求最大利润为目标商业银行的概念及职能：商业银行：是以追求最大利润为目标,以经营金融资产和负债为以经营金融资产和负债为对象的特殊金融企业。对象的特殊金融企业。职能：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务、调节经济。职能：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务、调
2、节经济。第二章、商业银行的资产负债管理第二章、商业银行的资产负债管理利率敏感性缺口利率敏感性缺口:由利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额表示；由利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额表示；久期：是指固定收益金融工具的所有预期现金流量的加权平均时间久期：是指固定收益金融工具的所有预期现金流量的加权平均时间;一级储备一级储备:主要包括库存现金、在中央的存款、同业存款及托收中的现金等项目；主要包括库存现金、在中央的存款、同业存款及托收中的现金等项目；二级储备二级储备:由短期公开市场债券组成，如国债、地方政府债券、银行承兑汇票等。由短期公开市场债券组成，如国债、地方政府债券、银行承兑汇票等。1 1、商业
3、贷款理论、资产转移理论和预期收入理论的主要观点和不足、商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论的主要观点和不足?商业性贷款理论主要观点商业性贷款理论主要观点:商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款.局限性：局限性：忽视了活期存款相对稳定的一面忽视了活期存款相对稳定的一面;忽视了贷款要求的多样性忽视了贷款要求的多样性.资产可转换理论资产可转换理论 的主要观点：银行能否保持资产的流动性关键在于资产的变现能力。局的主要观点：银行能否保持资产的流动性关键在于资产的变现能力。局限性：过分强调了通过运用可转换资产来保持流动性；可转换资产的变现能力会受到市场
4、限性：过分强调了通过运用可转换资产来保持流动性；可转换资产的变现能力会受到市场环境的限制。环境的限制。预期收入理论主要观点：该理论认为流动的保障归根结底来源于客户的预期收入。局限预期收入理论主要观点：该理论认为流动的保障归根结底来源于客户的预期收入。局限性：预期收入的主观性和可预测性是不能确定的，在资产期限较长的情况下性：预期收入的主观性和可预测性是不能确定的，在资产期限较长的情况下,债务人的情况债务人的情况也可能发生变化也可能发生变化。2 2 负债管理方法对银行的风险性、安全性、流动性会产生哪些影响负债管理方法对银行的风险性、安全性、流动性会产生哪些影响?储备头寸负债管理方法用借入资金来满足
5、短期流动性需要，因此会增加银行的短期流动性，储备头寸负债管理方法用借入资金来满足短期流动性需要，因此会增加银行的短期流动性，但同时也增加了两个风险：一是借入的资本不能确定但同时也增加了两个风险：一是借入的资本不能确定,二是有时可能借不到资金。因此会增二是有时可能借不到资金。因此会增加银行的风险性和降低安全性。全面负债管理方法会用借入的资金持续扩大资产负债规模。加银行的风险性和降低安全性。全面负债管理方法会用借入的资金持续扩大资产负债规模。因此一旦得不到充足的资金来源，就会极大的银行的流动性，进而降低银行的安全性和提因此一旦得不到充足的资金来源，就会极大的银行的流动性，进而降低银行的安全性和提高
6、风险性。高风险性。第三章、商业银行资本第三章、商业银行资本资本准备金资本准备金:指商业银行从留存盈余中专门划出用于应付即将发生的有关股本的重大事件的指商业银行从留存盈余中专门划出用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。基金。核心资本核心资本:指普通股、不可赎回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种指普通股、不可赎回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。补偿准备金。1 1 简述商业银行资本充足性的含义？简述商业银行资本充足性的含义？P79P791 1）资本数量的充足性：资本数量的充足性：其受到银行经营规模和金融管理部门规定的影响其受到银行经营规模和金融
7、管理部门规定的影响,因此很难界定其适因此很难界定其适度性。同时资本量的充足性还包含资本适度的含义，保持过多的资本是没有必要的。度性。同时资本量的充足性还包含资本适度的含义，保持过多的资本是没有必要的。2)2)资本结构的合理性：指普通股、优先股、留存盈余、债务资本等在资本总额中占有合理的资本结构的合理性：指普通股、优先股、留存盈余、债务资本等在资本总额中占有合理的比重。比重。2 2 论述巴塞尔协议对商业银行资本的划分？论述巴塞尔协议对商业银行资本的划分？p85p85第四章、商业银行负债业务第四章、商业银行负债业务核心存款：核心存款是商业银行存款中最稳定的部分核心存款：核心存款是商业银行存款中最稳
8、定的部分,其特点在于利率敏感性不强，且不遂其特点在于利率敏感性不强，且不遂经济条件和周期性因素的变化而变化经济条件和周期性因素的变化而变化.流动性风险：指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或其他方式获得流动性风险：指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或其他方式获得足够的资金，从而影响其盈利水平。足够的资金，从而影响其盈利水平。资本风险：指商业银行资本金过少，因而缺少承担风险损失的能力，缺乏对存款及其他负资本风险：指商业银行资本金过少，因而缺少承担风险损失的能力，缺乏对存款及其他负债的最后清偿能力，使商业银行的安全受到威胁的风险。债的最后清偿能力，使商业银行的安全
9、受到威胁的风险。1 1、银行的主要资金来源及不同资金来源的特征。、银行的主要资金来源及不同资金来源的特征。P105P105118118银行的资金来源主要来自于其存款负债和非存款负债。银行的资金来源主要来自于其存款负债和非存款负债。存款业务：主要包括活期存款、定期存款、储蓄存款；非存款业务：主要包括向中央银行存款业务：主要包括活期存款、定期存款、储蓄存款；非存款业务：主要包括向中央银行借款、同业拆借、发行资本性债券和一般性债券。借款、同业拆借、发行资本性债券和一般性债券。特征特征:1:1）存款负债业务，活期存款：流动性高、利息低；定期存款）存款负债业务，活期存款：流动性高、利息低；定期存款:流动
10、性低、利息高；储流动性低、利息高；储蓄存款：流动性和利息介于活期存款和定期存款之间。蓄存款：流动性和利息介于活期存款和定期存款之间。2 2）非存款负债，中央银行借款：有）非存款负债，中央银行借款：有较严格的限制较严格的限制;同业拆借：同业拆借：银行之间短期的资金融通。银行之间短期的资金融通。资本性债券资本性债券:弥补银行资本不足而发行弥补银行资本不足而发行;一般性金融债券一般性金融债券:为筹集长期贷款、投资等业务资金而发行。为筹集长期贷款、投资等业务资金而发行。第五章、商业银行贷款管理第五章、商业银行贷款管理贷款承诺费贷款承诺费:指银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用指银行
11、对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用.抵押率：抵押率又称抵押率：抵押率又称“垫头垫头,是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比。是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比。次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息本息,需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。承诺费补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存承诺费补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和
12、低利率定期存款款.1 1、流动性比率一般包括哪几项？它们通常应该控制在什么水平？、流动性比率一般包括哪几项？它们通常应该控制在什么水平？P165P165流动性比率主要包括流动比率和速动比率。流动比率一般在流动性比率主要包括流动比率和速动比率。流动比率一般在 1.51.52 2。5 5 之间比较合适之间比较合适;速动速动比率通常要保持在比率通常要保持在 1 1 以上。以上。2 2、简述贷款、简述贷款 5 5 级分类的内容级分类的内容.中国人民银行参照国际惯例中国人民银行参照国际惯例,结合中国国情，结合中国国情，制定了制定了贷款分类指导原则贷款分类指导原则，要求商业银行要求商业银行依据借款人的实际
13、还款能力进行贷款质量的分类依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的分类,即按风险程度将贷款划分为五类即按风险程度将贷款划分为五类:正常贷正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。3 3、论述制定贷款政策应考虑的因素。、论述制定贷款政策应考虑的因素。P139P1394 4、银行信用额度和期限依据是什么？、银行信用额度和期限依据是什么？P153P153信用额度依据信用额度依据:是企业合理的资金需求；可作为偿还贷款来源的企业未来现金流量；是银行是企业合理的资金需求；可作为偿还贷款来源的企业未来现金流量；是银行信贷资金可供量。期限依据：银行贷款制度的规
14、定和企业正常资金周转期限或贷款项目投信贷资金可供量。期限依据：银行贷款制度的规定和企业正常资金周转期限或贷款项目投资回收期限资回收期限.5 5、论述贷款信用分析的内容。、论述贷款信用分析的内容。P163P163第八章、商业银行表外业务表外业务表外业务:指商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内、不影响其资产负债总指商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内、不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益并改变银行资产负债报酬率的经营活动额，但能影响银行当期损益并改变银行资产负债报酬率的经营活动.保函：是指银行应申请人的要求保函：是指银行应申请人的要求,向受益人作出的书面付款保证承诺向
15、受益人作出的书面付款保证承诺,银行将凭受益人提交的银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。备用信用证：是银行担保业务的主要类型备用信用证：是银行担保业务的主要类型,通常为债务人的融资提供担保通常为债务人的融资提供担保.商业信用证：是国际结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，商业信用证：是国际结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意在承兑或授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意在
16、承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。付款承购出口商交来的汇票单据。贷款承诺：是银行与客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺贷款承诺：是银行与客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率、随时准备应客户的要求向其提供信贷服务期内，按照双方约定的金额、利率、随时准备应客户的要求向其提供信贷服务,并收取一定并收取一定的承诺佣金的承诺佣金.票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺.CDOCDO（担保债务凭证）（担保债务凭证）：是一组固定收益资产组成
17、的投资组合是一组固定收益资产组成的投资组合,有一个由一系列信贷资产有一个由一系列信贷资产构成的资产池，并以该资产池产生的现金流为基础，向投资者发行不同系列的证券。构成的资产池，并以该资产池产生的现金流为基础，向投资者发行不同系列的证券。CDSCDS：违约互换购买者将定期向违约互换出售者支付一定费用违约互换购买者将定期向违约互换出售者支付一定费用.而一旦出现信用类事件，而一旦出现信用类事件，违约互换购买者将有权利将债券以面值递送给违约互换出售者，从而有效规避信用风险。违约互换购买者将有权利将债券以面值递送给违约互换出售者，从而有效规避信用风险。1 1、简述商业银行表外业务的含义和种类。、简述商业
18、银行表外业务的含义和种类。含义见名词解释含义见名词解释1 1）担保类表外业务）担保类表外业务:担保、保函业务、银行承兑、备用信用证、商业信用证。担保、保函业务、银行承兑、备用信用证、商业信用证。2)2)承诺类表外业务承诺类表外业务:贷款承诺、贷款承诺、。贷款出售、票据发行便利。贷款出售、票据发行便利、证券回购与逆回购协议、证券回购与逆回购协议、开立信贷证明、开立信贷证明、客户授信额度、客户授信额度.3)3)租赁类表外业务：经营性租赁、融资性租赁。租赁类表外业务：经营性租赁、融资性租赁。2 2、商业银行发展表外业务的意义、商业银行发展表外业务的意义.1 1）增加银行的收入；）增加银行的收入；2
19、2）分散银行的经营风险，提高风险抵御能力）分散银行的经营风险，提高风险抵御能力;3;3）扩大信贷规模支持传）扩大信贷规模支持传统信贷业务；统信贷业务；4 4）提高银行的综合竞争能力）提高银行的综合竞争能力.3 3、简述商业信用证的特点。、简述商业信用证的特点。1)1)在商业银行信用结算方式中，开证行担负第一付款责任，是第一付款人；在商业银行信用结算方式中，开证行担负第一付款责任，是第一付款人；2)2)商业信用证商业信用证是一项独立的文件；是一项独立的文件；3)3)商业信用证给各方带来好处。商业信用证给各方带来好处。4 4、论述商业银行开展表外业务面临的风险类型、论述商业银行开展表外业务面临的风险类型.P237.P237