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1、 内控政府采购业务管理制度范本第一章 总则 第一条 为了加强我局政府选购内部掌握，标准选购与付款行为，防范选购与付款过程中的过失与舞弊，依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国政府选购法和内部会计掌握标准选购与付款(试行)等法律法规，特制定本制度。 其次条 本制度适用于局机关各科室。对已纳入政府选购范围的选购与付款业务，还要执行政府选购方面的有关规定。 第三条 单位负责人对本单位选购与付款内部掌握的建立健全和有效实施以及选购与付款业务的真实性、合法性负责。 其次章 岗位分工与授权批准 第四条 建立选购与付款业务的.岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理选购与付款业务的不相容岗位相
2、互分别、制约和监视。 (一)成立财政局选购小组：分管领导任组长，局办公室主任和局纪检监察室主任任副组长，选购需求科室的负责人、选购需求科室的其他人员1人为组员，财监人员为监视人员。选购小组负责制订选购文件、拟定供给商备选名单、会审(签)选购合同条款。 (二)请购与审批：由选购需求科室依据批准的预算和实际需要准时提出选购申请和规划选购的标的物清单，报分管领导核准，单位负责人审批前方可办理。 (三)选购合同的订立与审计：大宗商品须依照合同法签定供货合同，并由业务部门审查质量技术指标，财务部门审查结算金额和付款方式，经单位负责人审批后才能订立。 (四)选购与验收：购入的商品须由选购人员之外的专人负责
3、验收，并登记相关验收入库记录，再由申请人办理领用手续。 (五)选购、验收与相关会计记录：选购记录(包括合同)由办公室保管，验收记录由验收部门保管。 (六)付款审批与付款执行：选购及验收过程完成后，由业务部门提出付款申请，财务部门对全部的凭证、票据审核无误，单位负责人审批后，予以办理付款。 第五条 审批人应当依据选购与付款业务授权批准制度的规定，在授权范围内进展审批，不得超越审批权限。 经办人应当在职责范围内，根据审批人的批准意见办理选购与付款业务。对于审核人超越授权范围审批的选购与付款业务，经办人员有权拒绝办理。 第六条 单位对于重要和技术性较强的选购业务，应当组织专家进展论证，集体决策，防止
4、消失决策失误而造成严峻损失。 第三章 请购与审批掌握 第七条 属于政府选购范围内的商品选购，由业务部门牵头、财务部门协作，按第四条其次款规定请购与审批后，由选购小组严格根据政府选购法规定要求进展办理。 第八条 加强选购业务的预算治理。每年度严格根据政府选购预算进展选购。建立选购与验收环节的治理制度，对选购方式确定、供给商选择、验收程序等作出明确规定，确保选购过程的透亮化。 第四章 选购与验收掌握 第九条 依据规定的验收制度和经批准的订单、合同等选购文件，由独立的验收部门或指定专人对所购物品或劳务等的品种、规格、数量和其他相关内容进展验收，出具验收证明。 对验收过程发觉的特别状况，负责验收的部门
5、或人员应当马上向有关部门报告;有关部门应查明缘由，准时处理。 第五章 付款掌握 第十条 单位财务部门在办理付款业务时，要对选购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及标准性进展严格审核。 第十一条 财务部门负责定期与供给商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应查明缘由，准时处理。 第六章 监视检查 第十二条 纪检监察部门要不定期检查选购与付款业务内部掌握制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。 第十三条 选购与付款内部掌握监视检查的内容主要包括： (一)选购与付款业务相关岗位及人员的设置状况。重点检查是否存在选购与付款业务不相容职务混岗的现象。 (二)选购与付款业务授权批准制度的执行状况。重点检查大宗选购与付款业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为。 (三)有关单据、凭证和文件的使用和保管状况。重点审查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。 第十四条 对监视检查过程中发觉的选购与付款内部掌握中的薄弱环节，应当实行措施，准时加以订正和完善。 第七章 附 则 第十五条 本制度所称的选购，包括货物、工程和效劳的选购。 第十六条 本制度由财政局办公室负责解释。