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1、 第第九九章章关关 税税 的的 经经 济济 效效 应应2023/1/2 第一节第一节关税关税的经济效应分析的经济效应分析 2023/1/2一、一、关税的效应：局部均衡分析关税的效应：局部均衡分析1、小国征收关税的影响小国征收关税的影响 2、大国征收关税的影响大国征收关税的影响2023/1/2（一）小国模型（一）小国模型本国钢铁进口市场本国钢铁进口市场 价格价格（千元）（千元）关税关税t=0.51.51.5 1C C1 1120120S S2 27070S S1 16060C C2 2110110本国进口需求本国进口需求 需求需求M20 40 60M160M1 价格价格（千元）（千元）本国市场本
2、国市场外国出口供给外国出口供给进口数量进口数量数量数量关税后进口需求关税后进口需求M2=40供给供给2023/1/22023/1/2（一）小国征收关税的福利效应（一）小国征收关税的福利效应 1.关税的价格效应：国内关税的价格效应：国内p2.关税的消费效应关税的消费效应:-(a+b+c+d)3.关税的生产效应：关税的生产效应：+a4.关税的税收效应：关税的税收效应：+c（a和和c也称为再分配效应）也称为再分配效应）5.关税的净福利效应关税的净福利效应:-(b+d)，此部分属于无谓损失此部分属于无谓损失（deadweightloss）。）。其中其中,b为生产扭曲（为生产扭曲（productiond
3、istortion），），表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成表示征税后国内成本高的生产替代原来来自国外成本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损本低的生产，而导致资源配置效率下降所造成的损失。失。d为消费扭曲为消费扭曲(comsumptiondistortion).2023/1/2（二）（二）大国模型大国模型BCM2S供给曲线供给曲线 价格价格(千元千元)关税关税t=0.51.31.31.01.00.80.8出口供给出口供给进口需求进口需求关税后进口需求关税后进口需求M2M1Q数数量量本国市场本国市场本国钢铁进本国钢铁进口市场口市场M1 价格价格(千千元元)50 60 Q数量数量
4、S S1 1 S S2 2 C C2 2 C C1 160 65 115 12060 65 115 120D需求曲线需求曲线A2023/1/2大国关税的福利效应分析大国关税的福利效应分析 1.关税的价格效应：国内关税的价格效应：国内p2.关税的消费效应关税的消费效应:-(a+b+c+d)3.关税的生产效应：关税的生产效应：+a4.关税的税收效应：关税的税收效应：+(c+e)5.关税的贸易条件效应：改善（出口价格不变时）关税的贸易条件效应：改善（出口价格不变时）6.关税的净福利效应关税的净福利效应:e-(b+d),具体取决于二者的大具体取决于二者的大小比较小比较结论：无论大国或小国，征收关税都会
5、导致：产品国内结论：无论大国或小国，征收关税都会导致：产品国内价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影响程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。响程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。2023/1/2大国关税对世界福利的总体效应大国关税对世界福利的总体效应世界整体经济利益分析：世界整体经济利益分析：外国出口商：外国出口商：-(e-(e+f+f )本国收益：本国收益：e-(-(b+db+d )总计：总计：-(-(b+d+fb+d+f)BCM2关税关税t=0.51.31.31.01.00.80.8出口供给出口供给进口需求进口需求关税后进口需求关
6、税后进口需求本国钢铁进口市场本国钢铁进口市场M1 价格价格（千元）（千元）g 50 60 Q数量数量Afb+de f 2023/1/2二、最优关税率二、最优关税率1、Explanation&Concept 大国征收关税可能影响国际价格，从而使出口国承担部分关税，并改善本国的贸易条件。这意味着，一国有可能通过征收关税增加本国的福利水平。能使本国的经济效益达到最大的适当税率，能使本国的经济效益达到最大的适当税率，被称为最优关税被称为最优关税(OptimumTariff)率率。2023/1/2 2、最优关税率的确定最优关税率的确定 进口国获得最大利益的最优关税必定处于零关税和禁止性关税之间零关税和禁
7、止性关税之间的某一点上。最佳关税率等于外国向进口国供应商品的供供给弹性的倒数给弹性的倒数。其其含含义义是是：外外国国的的供供给给对对价价格格的的变变动动越越是是没没有有反反应应(弹弹性性越越小小)，关关税税税税率率就就越越可可以以提提高高；相相反反，如如外外国国的的供供给给弹弹性性无无限限大大（如如小小国国模模型型），使使进进口口国国面面临临一一种种固固定定的的国国际际价价格格，进进口口国国的的关关税税只只会会造造成成损损失失，所所以以最最佳佳关关税税等于零。等于零。2023/1/2 3、最优关税最优关税率社会福利总分析率社会福利总分析 一一国国征征收收最最优优关关税税，尽尽管管该该国国可可以
8、以获获得得某某种种利利益益，然然而而对对整整个个世世界界来来说说是是有有害害的的。因因为为其其所所获获利利益益(面面积积e)低低于于外外国国的的损损失失(面面积积e+f)。与与自自由由贸贸易易相相比比，征征收收关关税税使使整整个个世世界界共共损损失失了了面面积积b+d+f。另另外外，最最优优关关税税率率的的设设计计是是以以出出口口国国不不进行报复为前提的。进行报复为前提的。2023/1/2第二节第二节关税的衡量关税的衡量一、关税的一、关税的“高度高度”1非加权平均关税率非加权平均关税率（Unweighted-averagetariffrate）假设一国只有假设一国只有A、B、C三种进口商品，关
9、税税率三种进口商品，关税税率分别为分别为10%，15%，20%，则它们的非加权平均，则它们的非加权平均关税率为关税率为(10%+15%+20%)/3=15%方法评价：它没有考虑不同进口商品的相对进口方法评价：它没有考虑不同进口商品的相对进口比重，从而可能高估或低估该国的平均关税水平。比重，从而可能高估或低估该国的平均关税水平。2023/1/22加权平均关税率加权平均关税率（Weighted-averagetariffrate）即每种商品的关税税率都以该商品在总进口即每种商品的关税税率都以该商品在总进口额中所占比重为权数进行加权计算。额中所占比重为权数进行加权计算。援引上例，假定该国进口援引上例
10、，假定该国进口500000美元的商美元的商品品A，200000美元的商品美元的商品B，100000美元美元的商品的商品C，则加权平均关税率为：，则加权平均关税率为：(50000010%+20000015%+10000020%)/(500000+200000+100000)=100000/800000=0.125，即，即12.5%2023/1/2二、二、有效保护率与关税结构有效保护率与关税结构前述分析是按关税名义税率计算的，并假定征税前述分析是按关税名义税率计算的，并假定征税对象只是进口的最终产品。对象只是进口的最终产品。实际中，最终产品中包括大量中间投入品，因此，实际中，最终产品中包括大量中间
11、投入品，因此，对一种最终产品征收进口关税，不但保护了该进对一种最终产品征收进口关税，不但保护了该进口竞争商品的生产行业，而且保护了为这个行业口竞争商品的生产行业，而且保护了为这个行业提供原材料等投入的其他行业。提供原材料等投入的其他行业。另一方面，进口竞争行业中的企业，不但受到对另一方面，进口竞争行业中的企业，不但受到对进口商品征收关税的影响，而且还要受到对所使进口商品征收关税的影响，而且还要受到对所使用的原材料等中间投入品征收的关税的影响。用的原材料等中间投入品征收的关税的影响。2023/1/2 因因此此,最最终终产产品品的的进进口口税税率率，显显示示的的是是对对同同类类进进口口竞竞争争商商
12、品品提提供供的的名名义义保保护护率率，而而一一整整套套关关税税结结构构的的综综合合效效果果，才才表表明明对对某某一一最最终终产产品品国国内内生生产产者者提提供供的的实实际际保保护护或或有有效效保护率。保护率。2023/1/2 1 1、Concept of ERP 有有效效保保护护率率(Effective Rate of Protection，简称ERP)：一一个个国国家家整整体体保保护护措措施施使使该该行行业业每每单单位位产产出出增增加加值值提提高高的的百百分分比比。增增加加值值（附附加加值值）是是最最终终产产品品价价格格减减去去用用来来生产该商品的中间产品成本。生产该商品的中间产品成本。表示
13、为：表示为：ERP=(V-V)/Vx100%。ERP:某某行行业业的的有有效效保保护护率率；V、V分分别别表表示示征征收收关关税税前前后后该该行行业业(或或商商品品)的的国国内内生生产附加值。产附加值。2023/1/2 2 2、Example&CalculationExample&Calculation假设：假设：某国汽车某国汽车P=$10000中间成本中间成本=$8000则征税前增加值则征税前增加值Vj=$2000T=50%则征税后汽车则征税后汽车P=10000(1+50%)=$150002023/1/2中间产中间产品的名品的名义税率义税率中间产品成本中间产品成本最终产品增加最终产品增加值变
14、化值变化VjERP25%8000(1+25%)=1000015000-10000=5000(5000-2000)/2000=150%75%8000(1+75%)=1400015000-14000=1000(1000-2000)/2000=-50%50%(学生计算)2023/1/2计算计算：在自由贸易下，某型号小汽车为在自由贸易下，某型号小汽车为2020万万元，其成本包括：发动机元，其成本包括：发动机5 5万元，其他零部万元，其他零部件件8 8万元。现在对进口汽车征收万元。现在对进口汽车征收60%60%的进口的进口关税，对发动机征收关税，对发动机征收40%40%的关税，其他零部的关税，其他零部件
15、征收件征收20%20%的关税。问对小汽车的实际保护的关税。问对小汽车的实际保护率是多少？（必须列出计算过程）。率是多少？（必须列出计算过程）。2023/1/2 3.Conclusion当最终产品的名义税率当最终产品的名义税率大于大于中间产品名义税率时，中间产品名义税率时，最终产品的有效保护率最终产品的有效保护率大于大于其名义税率。其名义税率。当最终产品的名义税率当最终产品的名义税率小于小于中间产品名义税率时，中间产品名义税率时，最终产品的有效保护率最终产品的有效保护率小于小于其名义税率其名义税率(负保护负保护)。当最终产品和中间产品的名义税率相等时，当最终产品和中间产品的名义税率相等时，最终产
16、品的有效保护率才和名义税率相等。最终产品的有效保护率才和名义税率相等。2023/1/2 4.Further Conclusion一国合理的关税结构应该是随着一国合理的关税结构应该是随着产品加工程度的提高，不同中间产产品加工程度的提高，不同中间产品和最终产品的进口税率不断提高。品和最终产品的进口税率不断提高。即呈现出即呈现出关税梯级关税梯级。2023/1/2 Review:Review:关税的经济效应第一节第一节 关税关税的经济效应分析的经济效应分析一一、关税的效应：局部均衡分析、关税的效应：局部均衡分析（一）小国模型（一）小国模型 （二（二）大国模型大国模型二、最优关税率二、最优关税率第二节第二节关税的衡量关税的衡量一、关税的一、关税的“高度高度”二、有效保护率与关税结构二、有效保护率与关税结构（ConceptConcept、CalculationCalculation、ConclusionConclusion）2023/1/2