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1、第三章 中央银行业务活动的法规原则与资产负债表 中央财经大学金融学院（2007-2008）金融学04-2班12 2常识性观点：q央行的各项职责主要通过各种业务活动来履行。q与商业银行相比，央行的业务活动有特殊的法定授权、特定的业务范围和特殊的业务活动原则。q央行资产负债表有特定的格式，其项目内容与商业银行有很大的不同。3 3本章主要内容l央行业务活动的法律规范与原则l央行的资产负债表4 4央行业务活动的法律规范与原则央行业务活动的法律规范央行业务活动的一般原则央行业务活动的一般分类5 5央行业务活动的法律规范q目前，各国对中央银行业务活动的法律规范大致可分为以下三个方面：法定业务权力、法定业务
2、范围和法定业务限制。6 6央行业务活动的法律规范1.央行的法定业务权力u央行的法定业务权力是指法律赋予央行在进行业务活动时可以行使的特殊权力。u央行的法定业务权力的一般内容（见教材P59-60）。7 7发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度；决定货币供应量和基准利率；调整存款准备金率和再贴现率；决定对金融机构贷款数额和方式；灵活运用相关货币政策工具；依法对金融机构和金融市场监督管理。法律规定的其他权力。u央行的法定业务权力一般包括：8 8央行业务活动的法律规范2.央行的法定业务范围u央行作为发行的银行、银行的银行、国家的银行，其地位和职能的特殊性决定了其业务的特殊性。u央行的法定业务范围的
3、一般内容（见教材P60-61）。9 9u央行的法定业务范围主要包括：央行的法定业务范围主要包括：货币发行和货币流通管理业务。存款准备金业务。为在央行开立帐户的金融机构办理再贴现及贷款业务。在公开市场从事有价证券的买卖业务。经营黄金外汇及管理业务。经理国库业务。代理政府向金融机构发行、兑付国债和其他政府债券。组织或协助组织金融机构间的清算业务，协调各种清算事项，提供清算服务。对全国的金融活动进行统计调查与分析预测，统一编制全国金融统计数据、报表，按照国家规定定期予以公布。对金融机构和金融市场的相关监督管理。央行财务收支的会计核算和内部监督管理。法律允许的其他业务。1010央行业务活动的法律规范3
4、.央行的法定业务限制u为了确保央行认真履行职责，各国央行法都对其业务活动进行必要的限制。u央行的法定业务限制的一般内容（见教材P61）。1111u各国央行的法定业务限制主要包括：不得经营一般性银行业务或非银行金融业务；不得向任何个人、企业或单位提供担保，不得直接向它们发放贷款；不得直接从事商业票据承兑、贴现业务；不得从事不动产买卖业务；不得从事商业性证券投资业务；一般不得向财政透支、直接认购包销国债和其他政府债券。1212央行业务活动的法律规范与原则央行业务活动的法律规范央行业务活动的一般原则央行业务活动的一般分类1313央行业务活动的一般原则 1.与商业银行和其他金融机构相比，央行的业务活动
5、不仅拥有特定的权力、特定的业务范围和限制，而且在业务活动中所遵循的原则也不相同。1414央行业务活动的一般原则2.但就各国央行而言，其业务活动的原则则基本一致。u从总体上看，最基本的业务活动原则是必须服从于履行职责的需要。u在具体的业务经营活动中，央行一般奉行如下四个原则：非营利性流动性主动性公开性1515央行业务活动的法律规范与原则央行业务活动的法律规范央行业务活动的一般原则央行业务活动的一般分类1616央行业务活动的一般分类 q由于央行地位和职能的特殊性，其业务活动的种类与一般金融机构相比有很大不同。q为了更清晰地了解央行主要业务的种类，特列下表（见表3-1）：1717表表3-1 3-1
6、中央银行主要业务的分类表：中央银行主要业务的分类表：银行性业务银行性业务清算业务清算业务资产负债业务资产负债业务经理国库业务经理国库业务会计业务会计业务货币发货币发行行业务业务准准备备金及其存款金及其存款业务业务发行中央银行证券发行中央银行证券再再贴现业务贴现业务和和贷贷款款业务业务公开市场业务公开市场业务黄金、外汇业务黄金、外汇业务管理性业务管理性业务存款准备金管理存款准备金管理；货币流通管理货币流通管理；货币市场监管货币市场监管；黄金、外汇管理黄金、外汇管理；征信管理征信管理；金融风险的评估与管理金融风险的评估与管理；反洗钱和金融安全管理反洗钱和金融安全管理；金融统计业务金融统计业务；国际
7、金融活动与协调管理国际金融活动与协调管理；对金融机构的稽核、检查、审计对金融机构的稽核、检查、审计 1818央行业务活动的一般分类#q需要特别说明的是，该表中对央行的业务分类是相对而言的，虽然各类业务各有特点和范围，但它们之间的界限不是那么泾渭分明，彼此之间也不能截然分离。1919央行的资产负债表央行资产负债表的一般构成中国人民银行的资产负债表央行资产负债表主要项目的关系央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系2020q央行资产负债表是其开展货币发行业务和货币政策业务所形成的债权债务存量报表。q央行资产负债业务的种类、规模和结构，都综合地反映在一定时期的资产负债表上。2121央行资产负债表
8、的一般构成1.各国央行一般在编制资产负债表时主要参照IMF的格式和口径，从而使各国央行资产负债表的主要项目与结构基本相同，具有很强的可比性。2.下面将目前IMF编制的国际金融统计中货币当局资产负债表的最主要项目简化成表3-2。2222表3-2 简化的货币当局资产负债表 资 产国外资产对中央政府的债权对各级地方政府的债权对存款货币银行的债权对非货币金融机构的债权对非金融政府企业的债权对特定机构的债权对私人部门的债权负 债储备货币定期储备和外币存款发行债券进口抵押和限制存款对外负债中央政府存款对等基金政府贷款基金资本项目其他项目国国内内资资产产2323央行的资产负债表央行资产负债表的一般构成中国人
9、民银行的资产负债表央行资产负债表主要项目的关系央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系2424中国人民银行的资产负债表 1.中国人民银行从1994年起根据IMF货币与金融统计手册规定的基本格式，编制中国货币当局资产负债表并定期向社会公布。2000年又按照IMF公布的货币金融统计制度进行了修订。2.表3-3和表3-4是20022006年中国货币当局的资产负债表。3.金融机构的新分类口径介绍2525表表3-3 2002-2005年末中国货币当局资产负债表年末中国货币当局资产负债表 单位：亿元人民币单位：亿元人民币报报 表表 项项 目目 Items2002.122003.122004.12200
10、5.12 2005.12 国外资产 Foreign assets23242.8531141.8546960.1363339.16外汇 Foreign exchange22107.3929841.845939.9962139.96货币黄金 Monetary gold337.24337.24337.24337.24其他国外资产 Other foreign assets798.22962.81682.9861.96对政府债权 Claims on government2863.792901.022969.622892.43其中：中央政府 Of which:Central government2863.
11、792901.022969.622892.43对存款货币银行债权 Claims on deposit money banks9982.5610619.479376.357817.72对特定存款机构债权 Claims on specific depository institutions2305.081363.341047.854874.29对其他金融机构债权 Claims on other financial institutions7240.277255.958865.0913226.11对非金融机构债权 Claims on non-financial institutions206.742
12、06.25136.2566.73其他资产 Other assets5266.298516.199300.0511459.57总资产 TOTAL ASSETS51107.5862004.0678655.33103676.01储备货币 Reserve money45138.1852841.3658856.1164343.13货币发行 Currency issue18589.121240.482310425853.97金融机构存款 Deposit of financial institutions19138.3522558.0435672.7938391.25存款货币银行 Deposit money
13、 banks18939.5422274.4135216.5137929.33特定存款机构 Special depository institutions193.01280.31416.67453.18其他金融机构 Other financial institutions5.83.3239.618.74非金融机构存款 Deposits of non-financial institutions7410.739042.8479.3297.91活期存款 Demand deposits41.6458.4179.3297.91储蓄存款 Saving deposits7369.098984.4300.00
14、发行债券 Bond issue1487.53031.5511079.0120296.00国外负债 Foreign liabilities423.06482.58562.28641.57政府存款 Deposits of government 3085.434954.715832.227527.23其中：中央政府 Of which:Central government1301.852624.37自有资金 Own capital219.75219.75219.75219.75其他负债 Other liabilities753.66474.112105.9610648.33总负债 TOTAL LIAB
15、ILITIES51107.5862004.0678655.33103676.01注：本表根据中国人民银行网站http:/公布的历年报表综合编制。26表表3-4 20063-4 2006年底中国货币当局资产负债表（单位：亿元，年底中国货币当局资产负债表（单位：亿元，%）报表项目报表项目 Items亿元人民币亿元人民币%国外资产国外资产 Foreign assets85772.64 66.71 外外汇汇 Foreign exchange84360.81 65.61 货币货币黄金黄金 Monetary gold337.24 0.26 其他国外其他国外资产资产 Other foreign assets
16、1074.59 0.84 对政府债权对政府债权 Claims on government2856.41 2.22 其中：中央政府其中：中央政府 Of which:Central government2856.41 2.22 对其他存款性公司债权对其他存款性公司债权 Claims on other depository corporations6516.71 5.07 对其他金融性公司债权对其他金融性公司债权 Claims on other financial corporations21949.75 17.07 对非金融性公司债权对非金融性公司债权 Claims on non-financia
17、l corporations66.34 0.05 其他资产其他资产 Other assets11412.84 8.88 总资产总资产 TOTAL ASSETS128574.69 100.00 储备货币储备货币 Reserve money77757.83 60.48 货币发货币发行行 Currency issue29138.70 22.66 金融性公司存款金融性公司存款 Deposit of financial corporations48459.26 37.69 其他存款性公司其他存款性公司 Other depository corporations48223.90 37.51 其他金融性公司
18、其他金融性公司 Other financial corporations235.36 0.18 非金融性公司存款非金融性公司存款 Deposits of non-financial corporations159.87 0.12 活期存款活期存款 Demand deposits159.87 0.12 发行债券发行债券 Bond issue29740.58 23.13 国外负债国外负债 Foreign liabilities926.33 0.72 政府存款政府存款 Deposits of government 10210.65 7.94 自有资金自有资金 Own capital219.75 0.
19、17 其他负债其他负债 Other liabilities 9719.55 7.56 总负债总负债 TOTAL LIABILITIES128574.69 100.00 中央财经大学金融学院（2007-2008）金融学04-2班2727央行的资产负债表央行资产负债表的一般构成中国人民银行的资产负债表央行资产负债表主要项目的关系央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系2828央行资产负债表主要项目的关系q对资产负债表主要项目关系的分析可以从以下两方面进行：1.资产与负债的基本关系2.资产负债各主要项目之间的对应关系2929央行资产负债表主要项目的关系1.资产和负债的基本关系u如果把自有资本从负
20、债中分列出来，资产与负债的基本关系可用三个公式来表示：资产=负债+自有资本 -（1）负债=资产-自有资本 -（2）自有资本=资产-负债 -（3）3030央行资产负债表主要项目的关系1.资产和负债的基本关系u上述三个公式表明了央行未清偿的负债总额、资本总额、资产总额之间基本的等式关系。u这三个公式的政策意义主要表现为两点：央行的资产业务对货币供应有决定性作用；由央行自有资本增加而相应扩大的资产业务，不会导致货币发行的增加。3131央行资产负债表主要项目的关系2.资产负债各主要项目之间的对应关系u从对货币供应影响的角度分析，资产方主要项目和负债方主要项目之间存在着如下的对应关系：对金融机构债权和负
21、债之间的关系 对政府债权和政府存款的关系 国外资产和其他存款及自有资本的关系p但以上分析很容易使我们割裂各个项目之间的动态联系，而这才是最重要的。3232央行的资产负债表央行资产负债表的一般构成中国人民银行的资产负债表央行资产负债表主要项目的关系央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系3333央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系 1.各个央行资产负债表的格式和主要项目虽然基本一致，但各项目的比重结构却不相同，反映了各央行资产负债业务重点和特点的差异。3434央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系 2.以下给出中国、美国、欧洲、日本中央银行的资产负债表（表34、5、6、7），通
22、过对各中央银行资产负债表的结构比较，可以更好地了解各个中央银行资产负债业务活动的异同点。3535表表3-4a 2003-2005年中国人民银行资产负债表年中国人民银行资产负债表 单位：亿元人民币单位：亿元人民币资资 产产负负 债债项项 目目20032003年年20042004年年20052005年年项项 目目20032003年年20042004年年20052005年年金额金额比重比重金额金额比重比重金额金额比重比重金额金额比重比重金额金额比重比重金额金额比重比重国外资产（净）31141.9 50.2 46960.1 59.7 63339.2 61.1 储备货币52841.4 85.2 5885
23、6.1 74.8 64343.1 62.1 其中：外汇29841.8 48.1 45940.0 58.4 62140.0 59.9 货币发行21240.5 34.3 23104.0 29.4 25854.0 24.9 黄金337.2 0.5 337.2 0.4 337.2 0.3 对金融机构负债22558.0 36.4 35672.8 45.4 38391.3 37.0 其他国外资产962.8 1.6 682.9 0.9 862.0 0.8 存款货币银行准备金22274.4 35.9 35216.5 44.8 37929.3 36.6 对政府债权2901.0 4.7 2969.6 3.8 28
24、92.4 2.8 特定存款机构准备金280.3 0.5 416.7 0.5 453.2 0.4 其中：中央政府2901.0 2969.6 3.8 2892.4 2.8 其他金融机构准备金3.3 0.0 39.6 0.1 8.7 0.0 对存款货币银行债权10619.5 17.1 9376.4 11.9 7817.7 7.5 非金融机构存款9042.8 14.6 79.3 0.1 97.9 0.1 对特定存款机构债权1363.3 2.2 1047.9 1.3 4874.3 4.7 发行债券 3031.6 4.9 11079.0 14.1 20296.0 19.6 对其他金融机构债权7256.0
25、11.7 8865.1 11.3 13226.1 12.8 国外负债482.6 0.8 562.3 7.2 641.6 0.6 对非金融机构债权206.3 0.3 136.3 0.2 66.7 0.1 政府存款 4954.7 8.0 5832.2 7.4 7527.2 7.3 其他资产8516.2 13.7 9300.1 11.8 11459.6 11.1 自有资金 219.8 0.4 219.8 0.3 219.8 0.2 其他负债474.1 0.8 2106.0 2.7 10648.3 10.3 资产总额62004.1 100 78655.3 100 103676.0 100总负债6200
26、4.1 10078655.3 100 103676.0 100资料来源：中国人民银行季报2004-1、2005-1、2006-1期。3636表表3-4b 20063-4b 2006年底中国货币当局资产负债表（单位：亿元，年底中国货币当局资产负债表（单位：亿元，%）报表项目报表项目 Items亿元人民币亿元人民币%国外资产 Foreign assets85772.64 66.71 外汇 Foreign exchange84360.81 65.61 货币黄金 Monetary gold337.24 0.26 其他国外资产 Other foreign assets1074.59 0.84 对政府债权
27、 Claims on government2856.41 2.22 其中：中央政府 Of which:Central government2856.41 2.22 对其他存款性公司债权 Claims on other depository corporations6516.71 5.07 对其他金融性公司债权 Claims on other financial corporations21949.75 17.07 对非金融性公司债权 Claims on non-financial corporations66.34 0.05 其他资产 Other assets11412.84 8.88 总资产
28、总资产 TOTAL ASSETS128574.69 100.00 储备货币 Reserve money77757.83 60.48 货币发行 Currency issue29138.70 22.66 金融性公司存款 Deposit of financial corporations48459.26 37.69 其他存款性公司 Other depository corporations48223.90 37.51 其他金融性公司 Other financial corporations235.36 0.18 非金融性公司存款 Deposits of non-financial corporati
29、ons159.87 0.12 活期存款 Demand deposits159.87 0.12 发行债券 Bond issue29740.58 23.13 国外负债 Foreign liabilities926.33 0.72 政府存款 Deposits of government 10210.65 7.94 自有资金 Own capital219.75 0.17 其他负债 Other liabilities 9719.55 7.56 总负债总负债 TOTAL LIABILITIES128574.69 100.00 37373838393940403.各国央行资产负债表的主要特点u中国人民银行资
30、产结构：第一位国外资产 第二位对存款货币银行的债权(当前为第三位)第三位对其他金融机构债权（当前为第二位）第四位对中央政府债权负债结构：第一位对金融机构负债 第二位发行货币央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系41413.各国央行资产负债表的主要特点u中国人民银行资产和负债某些项目的变化情况分析资产国外资产外汇资产对金融机构债权对存款货币银行债权资产对金融机构债权对特定存款机构债权资产对金融机构债权对其他金融机构债权负债金融机构存款存款货币银行负债非金融机构存款储蓄存款负债发行债券负债自有资金央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系42423.各国央行资产负债表的主要特点u欧洲中央银
31、行因其区域性中央银行的特征，面临的业务对象和业务运作都不同于一般的国家中央银行，其独特性也反映在资产负债表的项目中。央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系43433.各国央行资产负债表的主要特点u美国和日本央行则大同小异从资产项目看，第一位的资产项目都是有价证券业务。在负债业务中，第一位的都是货币发行。央行资产负债表的项目结构与资产负债业务的关系44442023/2/10可编辑45月份月份 数额数额 1 11046.922 11573.723 12020.314 12465.665 12926.71613326.257 8 9 10 11 12 中国外汇储备-2007年单位：亿美元4646