《现金流量表编制IM5.xls》由会员分享，可在线阅读，更多相关《现金流量表编制IM5.xls（29页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、客户单位全称：资产负债表日：2014年12月31日所属会计期间：2014年度现金流量表主表编制原理资产=负债+所有者权益现金及现金等价物+非货币资产=负债+本年利润+所有者权益扣除非本年利润现金=负债+本年利润+所有者权益扣除非本年利润-非货币资产现金=负债+所有者权益扣除非本年利润-非货币资产+利润表收入-成本-费用.然后,对等式右侧进行划分为经营投资筹资活动填列现金流量表主表。填列后现金流量的净额与资产负债表货币资金的变化一致。然后分析各个项目中的明细项目进行调整，在某现金流量项目上加上一调整项，必在另外一个现金流量项目上减此调整项，达到平衡。销售商品产生的现金流量核算主要分析的是应收账款
2、销售收入+销项税金贷方发生（增加）=应收账款的借方发生（增加），收到的银行存款=应收账款贷方发生（减少）销售收入+销项税金贷方发生（增加）-收到的银行存款=应收账款的借方发生（增加）-应收账款的贷方发生（减少）收到的银行存款（即销售商品收到现金流量）=销售收入+销项税金贷方发生（增加）+应收账款的贷方发生（减少）-应收账款的借方发生（增加）另外需要考虑由于其他原因导致的应收账款增加或减少的情况，比如借：应收票据 贷：应收账款等当然应收票据也可以参照应收账款进行核算现金流量。同理，收到的与其他经营活动有关的现金流量核算主要分析的是其他应收款同理，购买商品和劳务支付的现金流量核算主要分析的是应付账
3、款外购原材料借方发生（增加）+进项税金借方发生（增加）=应付账款的贷方发生（增加），支付的银行存款=应付账款的借方发生（减少），销售成本=库存商品贷方发生（减少），原材料贷方发生（减少）+生产成本/制造费用贷方发生（结转）=库存商品借方发生（增加），生产成本/制造费用借方发生（增加）=列入生产成本/制造费用中的折旧/工资/费用等支付的银行存款-外购原材料借方发生（增加）-进项税金借方发生（增加）+原材料贷方发生（减少）+生产成本/制造费用贷方发生（结转）-销售成本-生产成本/制造费用借方发生（增加）=应付账款的借方发生（减少）-应付账款的贷方发生（增加）+库存商品借方发生（增加）-库存商品贷方
4、发生（减少）-列入生产成本/制造费用中的折旧/工资/费用等支付的银行存款=销售成本+进项税金借方发生（增加）+外购原材料借方发生（增加）-原材料贷方发生（减少）+库存商品借方发生（增加）-库存商品贷方发生（减少）+生产成本/制造费用借方发生（增加）-生产成本/制造费用贷方发生（结转）+应付账款的借方发生（减少）-应付账款的贷方发生（增加）-列入生产成本/制造费用中的折旧/工资/费用等同理，支付给职工以及为职工支付的现金流量核算主要分析的是应付职工薪酬同理，支付的各项税费现金流量核算主要分析的是应交税费同理，支付的与其他经营活动有关的现金流量核算主要分析的是其他付款现金流量表补充资料编制原理经营
5、活动现金流量计算公式中含有利润表收入/成本/费用等，合并后得净利润，经营活动现金流量公式中的其他项目分别分析后计入到补充资料中的各个项目。所以补充资料最终的结果一定等于经营活动现金流量净额。本表步骤1. 按财务报表填入3.1 现金流量表演算表第一列，差异数为0。2. 调整项填入3.1 现金流量表演算表第二列，某个地方上加上调整项，在另外一个地方减去调整项。最终差异数为0。3. 金额栏列中带有颜色的单元格含有公式或链接，一般情况下不要进行修改。4. 首先必须保证1.2 checks表中无差异。收到的银行存款（即销售商品收到现金流量）=销售收入+销项税金贷方发生（增加）+应收账款的贷方发生（减少）
6、-应收账款的借方发生（增加）序号 位置项目差异12.X财务报表资产与负债差额-资产与负债差额-未分配利润与利润及利润分配表数据勾稽关系23.1 现金流量表演算表现金及现金等价物净增加额与资产负债表货币资金_自财务报表-现金及现金等价物净增加额与资产负债表货币资金-33.2 现金流量表补充资料经营现金流量差额-现金及现金等价物净增加额与资产负债表货币资金-43.a 经营调整项资产减值损失分析-结论本期数平衡期初数平衡正确资资 产产 负负 债债 表表2014年12月31日编制单位： 0货币单位：人民币元资 产年初数期末数负债及所有者权益（或股东权益）年初数流动资产：流动负债： 货币资金48,341
7、,231.8427,964,797.78 短期借款10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- 应收票据2,912,318.002,818,565.80 应付票据15,915,312.00 应收账款94,586,378.36125,663,126.84 应付账款46,079,580.22 预付账款1,610,970.48915,145.20 预收款项19,051,040.38 应收利息- 应付职工薪酬1,967,243.76 应收股利- 应交税费5,581,539.09 其他应收款8,090,431.2820,189,3
8、03.28 应付利息 存货43,384,907.6353,631,613.04 应付股利- 持有待售资产 其它应付款103,517.81 一年内到期的非流动资产- 持有待售负债 其他流动资产 一年内到期的非流动负债- 其他流动负债-流流动动资资产产合合计计198,926,237.59231,182,551.94非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资流流动动负负债债合合计计98,698,233.26 长期应收款非流动负债： 长期股权投资 长期借款 长期债权投资- 应付债券- 其他长期投资- 长期应付款- 投资性房地产预计负债- 固定资产3,482,497.167,066,605.88 递
9、延所得税负债- 在建工程4,818.11- 其他非流动负债- 工程物资-非非流流动动负负债债合合计计- 固定资产清理-负负债债合合计计98,698,233.26 无形资产13,806.749,446.78所有者权益（或股东权益）： 长期待摊费用676,825.811,417,195.97 实收资本（或股本）80,080,000.00 其他非流动资产- 资本公积800,000.00 递延税款借项2,581,935.242,581,935.24 减：库存股专项储备 盈余公积2,610,788.74 其中：法定公积金- 未分配利润23,497,098.65非非流流动动资资产产合合计计6,759,88
10、3.0611,075,183.87所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）合合计计106,987,887.39资资 产产 总总 计计205,686,120.65242,257,735.81负负债债及及所所有有者者权权益益（或或股股东东权权益益）总总计计205,686,120.65期末数-14,406,882.5072,735,051.34-619,792.0410,915,404.70-1,829,342.73-100,506,473.31-100,506,473.31100,080,000.00800,000.002,610,788.74-38,260,473.76141,751,262
11、.50242,257,735.81货币单位：人民币元利利润润表表2014年度编制单位：0货币单位：人民币元项 目上年数本年数一、营业收入-236,448,091.77 减：营业成本-169,484,497.69 营业税金及附加-1,304,465.42 销售费用-22,014,497.11 管理费用-17,865,256.93 财务费用-80,141.15 资产减值损失-6,331,005.91 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益- 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）-19,368,227.56 加：营业外收入-156,772.21 减：营
12、业外支出-22,854.33 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -19,502,145.44 减：所得税费用-4,738,770.33四、净利润（净亏损以“-”号填列）-14,763,375.11所所有有者者权权益益变变动动表表2014年度编制单位：1899年12月31日项 目本年金额实收资本 （或股本）资本（或股本）溢价减：库存股其他综合收益一、上年年末余额80,080,000.00800,000.00-加：会计政策变更 前期差错更正二、本年年初余额80,080,000.00800,000.00-三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）
13、所有者投入和减少资本20,000,000.00-1所有者投入资本20,000,000.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配3其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他四、本年年末余额100,080,000.00800,000.00-上年金额盈余公积未分配利润其他所有者权益合计实收资本 （或股本）资本（或股本）溢价2,610,788.7423,497,098.65-106,987,887.39-2,610,788.7423,497,098.65-106,987,887.39
14、14,763,375.1114,763,375.11-20,000,000.00-2,610,788.7438,260,473.76-141,751,262.50所所有有者者权权益益变变动动表表2014年度本年金额货币单位：人民币元减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计所所有有者者权权益益变变动动表表2014年度上年金额现金流量表演算表流入项目自财务报表分析项调整一、经营活动中产生的现金流量1、销售商品、提供劳务收到的现金179,989,297.00-33,352,042.20=营业收入236,448,091.77-1,176,753.86-其他应收款包含销售商品未收到款项对应收入-2
15、,393,162.39+增值税销项税40,155,817.19+应收账款减少（期初-期末）-37,407,754.39-1,698,750.13+应收票据减少（期初-期末）93,752.20+预收账款增加（期末-期初）-19,051,040.38+当期收回前期核销的坏账损失+本期非因销售而增加的应收账款（借方-贷方）-68,145,440.81+本期非因销售而增加的应收票据（借方-贷方）-93,752.20-93,752.20-本期实际核销坏账损失而减少的应收账款-接受以非现金资产清偿债务而减少的应收账款（收承兑并背书转让）-接受以修改条件进行债务重组而减少的应收账款-因现金折扣，票据贴现或汇
16、率调整记入财务费用 的应收账及应收票据-调整上年错账影响应收账款+本期销售商品、提供劳务收到的现金+前期销售商品提供劳务收到现金-本期退回本期销售商品和前期销售本期退回的 商品支付的现金+本期预收账款2、收到的税费返还_-=收到的所得税返还+收到的消费税返还+收到的关税返还+收到的教育费附加返还+收到的增值税返还-+收到的营业税返还(以上均以实际收到的现金和银行存款为准)3、收到的其他与经营活动有关的现金_45,623,717.2745,623,717.27=营业外收入156,772.21156,772.21+利息收入中的现金收入369,580.20369,580.20+其他业务利润+收到往来
17、款（其他应收款等）45,109,364.8645,109,364.86备用金等-收到的增值税返还-收到的处置固定资产现金净流入-12,000.00-12,000.00经营活动产生的现金流入小计_192,354,724.27192,354,724.27经营活动产生的现金流量净额_-28,086,122.01-28,086,122.01二、投资活动中产生的现金流量1、收回投资所收到的现金_=收到股权性投资收回时的本金及投资收益+收到债权性投资收回的本金-其中：出售子公司所收到的现金_2、取得投资收益所收到的现金_+收到的被投资单位发放的现金股利（现金入帐）+收到的因债权性投资而取得的现金利息收入-
18、（现金入帐）3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的12,000.0012,000.00现金净额_=处置所收现金收入12,000.0012,000.00-处置所付现金支出(净额为负数不在此填列)4、收到其他与投资活动有关的现金_0.000.00投资活动收到的现金流入_12,000.0012,000.00投资活动产生的现金流量净额_-1,902,312.05-1,902,312.05三、筹资活动中产生的现金流量1、吸收投资所收到的现金_20,000,000.0020,000,000.00=吸收权益性投资实际收到的现金(扣发行费等)+发行债券实际上收到的现金（扣发行费等）=股本(实收资本)
19、贷方发生领(现金入帐)20,000,000.0020,000,000.00+应付债券贷方发生额(现金入帐）+资本公积贷方发生额(现金入帐)-2、借款所收到的现金_0.000.00=短期借款贷方发生额(现金入帐)-+长期借款(本金)贷方发生额(现金入帐)3、收到的其他与筹资活动有关的现金_筹资活动收到的现金流入小计_20,000,000.0020,000,000.00筹资活动产生的现金流量净额_9,612,000.009,612,000.00四、汇率变动对现金的影响额_五、现金及现金等价物净增加额_是上述经济活动、投资活动、筹资活动的现金流量净额之和-20,376,434.06-20,376,4
20、34.06 现金的期末余额27,964,797.7827,964,797.78 减：现金的期初余额48,341,231.8448,341,231.84差异-金额流出项目自财务报表146,731,007.00 1、购买商品、接受劳务支付的现金_114,356,948.11235,271,337.91 =当期营业成本169,484,497.69-2,393,162.3940,155,817.19 +增值税进项税29,705,156.78-39,106,504.52 +存货增加（期末-期初）10,323,908.5593,752.20 +预付账款增加（期末-期初）-695,825.28-19,051
21、,040.38 +应付账款减少（期初-期末）-26,655,471.12-+应付票据减少1,508,429.50-68,145,440.81 +关联方采购支付款项-93,752.20+关联方采购款项通过其他应收款调整-本期列入制造费用中的待摊、预提费用、折旧、租金等-572,284.49-本期列入生产成本、制造费用的工资、福利费-8,242,979.46+本期进入期间费用的存货-本期以现金资产清偿侦务、债务重组而减少的应付账款、应付票据-本期购置固定资产应付账款的减少3,114,916.94-本期与购买商品接受劳务无关的应付账款的减少-87,742,052.50-本期与购买商品接受劳务无关的应
22、付票据的减少24,128,651.50或：购买商品、接受劳务支付的现金=当期购买商品、接受劳务支付的现金+当期支付前期的应付账款+当期支付前期的应付票据+当期预付的账款-当期因购货退回而收到的现金-2、支付给职工以及为职工支付的现金_20,541,240.66=支付给职工的工资、奖金+支付给职工的补贴、福利费、补助等+为职工交纳的社会保险、商业保险及公积金、教育经费-支付给基建工程人员的工资、奖金等-支付给离退休人员的各项费用+应付职工薪酬减少1,347,451.72+应付职工薪酬贷方计提21,732,223.09-关联方代为支付的社保-2,538,434.1545,623,717.27 3、
23、支付的各项税费_11,589,909.51156,772.21 =本期应交税金减少-5,324,798.94369,580.20 +本期应交税金贷方计提（不含主营业务税金及附加对应计提科目） 15,610,243.03+主营业务税金及附加1,304,465.4245,109,364.86 -实际支付的计入固定资产价值的税款-实际支付的耕地占用税-12,000.004、支付的其他与经营活动有关的现金_73,952,748.00=管理费用中的现金支出(除工资、保险、折旧、无形资产摊销、9,350,541.42 坏帐准备)+营业费用中的现金支出(除工资、保险、待摊费用、折旧17,576,276.15
24、 领用存货)现金流量表演算表+营业外支出中的现金支出22,854.33+财务费用61,721.35+待摊费用-+长期待摊费用740,370.16+其他应付款减少-1,725,824.92+预提费用减少-+其他应收款借方发生57,902,789.73+其他流动资产-+其他-9,975,980.22192,354,724.27 经营活动产生的现金流出小计_220,440,846.28-28,086,122.011、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金_ 1,914,312.05-=固定资产增加4,979,532.18+在建工程人员的工资及福利+购买、自创无形资产所支付的现金-在建工程试
25、运行所取得的现金收入+在建工程增加49,696.81+购建固定资产应付账款的减少-3,114,916.94-2、投资所支付的现金_0.00(已支付的价款、费用)=短期投资借方发生额（现金支付）-12,000.00 +长期投资借方发生额（现金支付）-12,000.00 已宣告未发放的现金股利、利息不在本项目反映）其中：购买子公司所支付的现金_0.00 3、支付的其他与投资活动有关的现金_0.0012,000.00 投资活动收到的现金流出_1,914,312.05-1,902,312.0520,000,000.00 1、偿还债务所支付的现金_10,000,000.00=偿还借款本金、债券本金实际支
26、付的现金10,000,000.00=短期借款的借方发生额(现金支付)20,000,000.00 +长期借款(本金)的借方发生额(现金支付)-+应付债券(面值)的借方发生额(现金支付）-2、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金_388,000.000.00 =应付股利(利润)借方发生额(现金支付)-+预提费用(利息支出)借方发生额(现金支付)+财务费用(利息支出)借方发生额(现金支付)388,000.00+在建工程(利息支出)借方发生额(现金支付)+长期借款(应付利息)借方发生额(现金支付)+应付债券(应付利息)借方发生额(现金支付）+短期借款利息-3、支付的其他与筹资活动有关的现金_20,00
27、0,000.00 筹资活动收到的现金流入小计_10,388,000.009,612,000.00-20,376,434.0627,964,797.7848,341,231.84-调整金额114,356,948.11114,356,948.11169,484,497.69169,484,497.6929,705,156.7829,705,156.7810,323,908.5510,323,908.55-695,825.28-695,825.28-26,655,471.12-26,655,471.121,508,429.501,508,429.50-572,284.49-572,284.49-8,
28、242,979.46-8,242,979.463,114,916.943,114,916.94-87,742,052.50-87,742,052.5024,128,651.5024,128,651.5020,541,240.6620,541,240.661,347,451.721,347,451.7221,732,223.0921,732,223.09-2,538,434.15-2,538,434.1511,589,909.5111,589,909.51-5,324,798.94-5,324,798.9415,610,243.0315,610,243.031,304,465.421,304,4
29、65.4273,952,748.0073,952,748.009,350,541.429,350,541.4217,576,276.1517,576,276.1522,854.3322,854.3361,721.3561,721.35-740,370.16740,370.16-1,725,824.92-1,725,824.92-57,902,789.7357,902,789.73-9,975,980.22-9,975,980.22220,440,846.28220,440,846.281,914,312.051,914,312.054,979,532.184,979,532.1849,696.
30、8149,696.81-3,114,916.94-3,114,916.940.000.00-0.000.001,914,312.051,914,312.0510,000,000.0010,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00-388,000.00388,000.00388,000.00388,000.00-10,388,000.0010,388,000.00现现 金金 流流 量量 表表2014年度编制单位：0货币单位：人民币元项 目金额项 目金额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额-20,
31、376,434.06 销售商品、提供劳务收到的现金146,731,007.00 补补充充资资料料： 收到的税费返还-1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量： 收到的其他与经营活动有关的现金45,623,717.27 净利润14,763,375.11经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计192,354,724.27 加：计提的资产损失准备6,331,005.91 购买商品、接受劳务支付的现金114,356,948.11 固定资产折旧235,778.20 支付给职工以及为职工支付的现金20,541,240.66 无形资产摊销4,359.96 支付的各项税费11,589,
32、909.51 长期待摊费用摊销- 支付的其他与经营活动有关的现金73,952,748.00 待摊费用减少（减：增加）-经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计220,440,846.28 预提费用增加（减：减少）- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额-28,086,122.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-12,000.00二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 固定资产报废损失- 收回投资所收到的现金 财务费用388,000.00 取得投资收益所收到的现金 投资损失（减:收益）-处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额12
33、,000.00 递延税款贷项（减:借项）- 收到其他与投资活动有关的现金- 存货的减少（减:增加）-10,323,908.55投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计12,000.00 经营性应收项目的减少（减:增加）-126,302,985.71购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,914,312.05 经营性应付项目的增加（减:减少）86,830,253.07 投资所支付的现金- 其他- 支付的其他与投资活动有关的现金-投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计1,914,312.05 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额-1,902,312.05 经经营营活活
34、动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额-28,086,122.01三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：2、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动： 吸收投资所收到的现金20,000,000.00 债务转为资本 借款所收到的现金- 一年内到期的可转换公司债券 收到的其他与筹资活动有关的现金- 融资租入固定资产筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计20,000,000.00 偿还债务所支付的现金10,000,000.00 3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况： 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金388,000.00 现金的期末余额27
35、,964,797.78 支付的其他与筹资活动有关的现金- 减：现金的期初余额48,341,231.84筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计10,388,000.00 加：现金等价物的期末余额 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额9,612,000.00 减：现金等价物的期初余额四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额-20,376,434.06经营活动现金流量调整项项 目金 额备 注审审计计调调增增收收入入金金额额1,176,753.86 收收入入分分析析其其他他应应收收款款包包含含销销售售样样品品未未收收到到款款项项
36、对对应应的的收收入入2,393,162.39 收收入入分分析析增增值值税税销销项项税税额额40,562,654.80 销销项项税税分分析析销销项项税税_其其他他业业务务收收入入销销项项_销销售售样样品品406,837.61 销销项项税税分分析析当当期期计计提提的的应应收收账账款款坏坏账账准准备备5,559,249.90 资资产产减减值值损损失失分分析析当当期期计计提提的的其其他他应应收收款款坏坏账账准准备备694,552.87 资资产产减减值值损损失失分分析析当当期期计计提提的的存存货货跌跌价价准准备备77,203.14 资资产产减减值值损损失失分分析析Total_Total_资资产产减减值值
37、损损失失6,331,005.91 资资产产减减值值损损失失分分析析报报表表应应收收账账款款减减少少金金额额与与账账上上应应收收账账款款减减少少金金额额差差异异资资产产负负债债表表应应收收账账款款的的减减少少-55,687,038.76账账上上应应收收账账款款的的减减少少-58,157,544.90应应收收账账款款其其他他减减少少_与与经经营营活活动动产产生生现现金金流流量量无无关关金金额额,应应收收账账款款对对方方科科目目不不为为主主营营业业务务收收入入、银银行行存存款款、其其他他业业务务收收入入借借方方985,755.70贷贷方方69,131,196.51应应收收账账款款分分析析参参考考应应
38、收收账账款款减减少少_ _对对应应银银行行存存款款146,704,966.49应应收收账账款款增增加加_ _账账上上应应收收账账款款对对应应主主营营业业务务收收入入+ +销销项项273,007,952.20应应收收账账款款其其他他减减少少-68,145,440.81应应收收账账款款账账上上减减少少-58,157,544.90差差异异-应应收收票票据据减减少少与与经经营营活活动动产产生生现现金金流流量量无无关关金金额额,应应收收票票据据对对方方科科目目不不为为主主营营业业务务收收入入、银银行行存存款款、其其他他业业务务收收入入借借方方66,045,397.60贷贷方方66,139,149.80购
39、购建建固固定定资资产产应应付付账账款款的的减减少少-3,114,916.94参参考考科科林林设设备备现现金金流流量量金金额额倒倒算算本本期期与与购购买买商商品品接接受受劳劳务务无无关关的的应应付付账账款款的的减减少少（借借方方-贷贷方方）84,627,135.56 应应付付账账款款不不含含对对应应科科目目银银行行存存款款、存存货货科科目目本本期期与与购购买买商商品品接接受受劳劳务务无无关关的的应应付付票票据据的的减减少少（借借方方-贷贷方方）-24,128,651.50 应应付付票票据据不不含含对对应应科科目目银银行行存存款款、其其他他货货币币资资金金增增值值税税进进项项税税额额30,313,
40、057.47应应付付薪薪酬酬 贷贷方方发发生生额额计计入入生生产产成成本本8,242,979.46含含记记入入制制造造费费用用计计入入管管理理费费用用5,795,275.69计计入入研研发发支支出出3,255,746.98计计入入营营业业费费用用4,438,220.96计计入入在在建建工工程程合 计21,732,223.09应应付付薪薪酬酬中中在在建建工工程程的的薪薪酬酬年年初初余余额额应应付付薪薪酬酬中中在在建建工工程程的的薪薪酬酬期期末末余余额额股股份份代代设设备备支支付付保保险险2,538,434.15增增值值税税年年初初留留抵抵金金额额9,066.67调调节节应应交交税税金金期期初初数
41、数增增值值税税调调节节调调节节应应交交税税金金期期末末数数未未交交增增值值税税期期初初余余额额4,189,945.40调调节节应应交交税税金金期期初初数数本本期期计计提提6,978,130.71本本期期支支付付10,249,197.33期期末末余余额额7,461,012.02调调节节应应交交税税金金期期末末数数支支付付的的个个人人所所得得税税期期初初余余额额8,130.15本本期期计计提提479,809.37本本期期支支付付461,947.72期期末末余余额额25,991.80应应交交税税金金中中在在建建工工程程税税金金年年初初余余额额经营活动现金流量调整项项 目金 额备 注应应交交税税金金中
42、中在在建建工工程程税税金金期期末末余余额额支支付付的的各各项项税税费费主主营营业业务务税税金金及及附附加加1,304,465.42数数据据取取自自利利润润表表本本期期应应交交增增值值税税10,249,197.33本本期期贷贷方方发发生生金金额额本本期期应应交交所所得得税税4,738,770.33本本期期应应交交城城镇镇土土地地使使用用税税本本期期应应交交房房产产税税本本期期应应交交营营业业税税本本期期应应交交印印花花税税139,996.00本本期期应应交交车车船船税税2,470.00本本期期应应交交个个人人所所得得税税479,809.37汇汇算算清清缴缴补补交交所所得得税税本本期期应应交交教教
43、育育费费附附加加城城市市维维护护建建设设税税应应交交税税金金(期期初初-期期末末)-5,324,798.94调调节节本本期期贷贷方方发发生生额额其其他他应应交交款款(期期初初-期期末末)-本本期期应应交交个个人人所所得得税税合 计11,589,909.51当当期期计计提提折折旧旧计计入入生生产产成成本本572,284.49含含记记入入制制造造费费用用计计入入管管理理费费用用202,545.98计计入入研研发发支支出出33,232.22计计入入营营业业费费用用计计入入其其他他业业务务成成本本合 计808,062.69当当期期摊摊销销的的无无形形资资产产4,359.96当当期期摊摊销销的的待待摊摊
44、费费用用-当当期期摊摊销销的的长长期期待待摊摊费费用用-当期计提的职业风险金-适应于会计师事务所等机构财财务务费费用用经经营营活活动动369,580.20活活期期存存款款利利息息收收入入（正正数数填填列列）61,721.35票票据据贴贴现现利利息息及及银银行行手手续续费费支支出出投投资资活活动动筹筹资资活活动动388,000.00支支付付的的借借款款利利息息支支出出合 计80,141.15营营业业费费用用运运输输费费 用用现现金金支支付付的的营营业业费费用用，不不包包括括工工资资、折折旧旧、摊摊销销、印印花花税税、其其他他税税费费。推推算算得得出出17,576,276.15合 计17,576,
45、276.15管管理理费费用用办办公公费费 用用现现金金支支付付的的管管理理费费用用，不不包包括括工工资资、折折旧旧、摊摊销销、印印花花税税、其其他他税税费费。推推算算得得出出11,863,075.30合 计11,863,075.30税税费费返返还还税税费费返返还还收收入入收收到到的的税税费费返返还还收收到到的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金补补贴贴收收入入-取取自自利利润润及及分分配配表表应应收收补补贴贴款款(期期初初-期期末末)-取取自自资资产产负负债债表表赔赔偿偿收收入入营营业业外外收收入入合 计-营营业业外外支支出出中中付付出出的的现现金金罚罚款款支支出出指指其其他他与
46、与经经营营活活动动有有关关的的现现金金支支出出赞赞助助支支出出其其他他合 计-营营业业外外支支出出非非现现金金对对应应收收收收到到的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金收收到到的的现现金金（1）-为为使使本本栏栏目目不不出出现现负负数数收收到到的的现现金金（2）1,725,824.92其其他他业业务务利利润润(盈盈利利)-其其他他应应收收款款调调整整（贷贷方方发发生生且且对对方方科科目目为为货货币币资资金金）45,109,364.86合 计1,725,824.92经营活动现金流量调整项项 目金 额备 注支支付付的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金支支付付的的现现金
47、金（1）57,208,236.86为为使使本本栏栏目目不不出出现现负负数数支支付付的的现现金金（2）-其其他他业业务务利利润润(亏亏损损)-合 计57,208,236.86投投资资活活动动现现金金流流量量调调节节表表序号项 目收回投资流入的现金备 注1收回短期投资0.00以货币方式收回的短期投资本金和收益2收回的长期债权投资成本以货币方式收回的长期债权投资成本3收回的长期股权投资成本以货币方式收回的长期股权投资成本4收回的其他投资成本以货币方式收回的其他长期投资成本5合 计0.006投资收益上述长期投资收益、股息收入7报废、处置固定资产流入净值12,000.00根据固定资产清理等科目分析填列8
48、处置无形资产流入净值根据无形资产等科目分析填列9处置其他长期资产流入净值10合 计12,000.0011收到的其他与投资活动有关的现金1213合 计0.00序号项 目增加投资流出的现金备 注1现金购入固定资产4,171,469.49购置固定资产流出的现金2现金购入无形资产购置无形资产流出的现金3现金支付在建工程49,696.81未在当期转入固定资产的现金流出4现金购入工程物资未在当期转入固定资产的现金流出5现金支付在建工程工人薪酬由“应付工资”分析填列6现金新购入其他长期资产0.00购置其他长期资产流出现金7现金支付增加的长期待摊费用740,370.168合 计4,961,536.46序号项
49、目增加投资流出的现金备 注1增加短期投资0.00期限大于3个月小于1年的投资2增加长期债权投资0.00指直接货币投资，否则分析填列3增加长期股权投资0.00指直接货币投资，否则分析填列4增加其他长期投资0.00指直接货币投资，否则分析填列5银行汇票保证金6合 计0.007支付的其他与投资活动有关的现金89合 计0.00筹筹资资活活动动现现金金流流量量调调节节表表序号项 目筹资流入的现金备 注1增加实收资本20,000,000.00本期以货币方式增加的注册资本2借入短期借款从银行等金融机构借入的货币资金3借入长期借款0.00从银行等金融机构借入的货币资金4增加长期应付款如为货币资金流入则分析填列
50、5增加专项应付款企业收到的政府等专项拨款6增加资本公积本期接受货币捐赠增加的资本公积7合 计20,000,000.00序号项 目筹资流出的现金备 注1偿还短期借款10,000,000.00用现金偿还的短期借款本金2偿还长期借款0.00用现金偿还的长期借款本金、利息3现金支付股利0.004现金支付利息388,000.00用现金支付的利息、股利5减少实收资本0.00本期以货币方式减少的注册资本6减少资本公积本期以货币方式减少的资本公积7支付其他长期负债用现金支付的固定资产融资租赁费等8支付担保费用支付担保公司的担保费用合 计10,388,000.00现现金金流流量量表表补补充充资资料料调调节节表表