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1、2023年财务岗位职责流程财务岗位职责流程共1作流程2020年4月19日1财务岗位职责与工财务部制度及岗位职责为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特作如下规定：财务管理的基本任务和方法：1.筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。2.做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。3.加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 4.监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。5.按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核文档仅供参考岗位职责1.根据
2、国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。2参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。3准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。4准确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。5负责本公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开
3、展财务审计和年检。7负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批32020年4月19日文档仅供参考手续是否符合公司规定。8及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。9进行财会资讯分析和评价，向管理者提供及时、可靠的财务资讯和有关工作建议。10负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。协助出纳作好工资、奖金的发放工作。11.负责核算各部门预算表（25号之前需要交到财务部）借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须
4、相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不能够再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再由总经理确认落实并签字，总经理签字后视为财务部能够支付该款项。 4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一42020年4月19日文档仅供参考项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款超1000元以上需要经部门经理审批，超过1000元以上需要总经理审批。注：借款人是部门经理的需由总经理签字。日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行
5、政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经行政部、财务部和总经理审核同意后方可采购； 2、购买物品，两种方式：（1）采购员凭采购申请单到财务部出纳处领取采购款，挂个人借款，等采购完成后填写报销单（确保提供正规发票），经部门经理、财务部审核，并由总经理签字同意，冲个人款。（2）采购员个人先垫付，凭采购申请单先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务部审核，并由总经理签字同52020年4月19日文档仅供参考意，方可向出纳支取采购款项。3、差旅费，须填写出差申请单及借款申请单，出差人员回公司后一周内必须完成报销工作。4、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销
6、单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。5、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。6、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核签字确认。财务部审核应本着以下原则： (1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符； (3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报； (4)、审核签批手续是否齐全。若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填
7、写。7、报销人持有财务部复核后的费用报销单，上报总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。8、报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款。如有一项手续不全，出纳员不予支付。62020年4月19日文档仅供参考9、其它报销内容和要求参照相关规定。原始凭证粘贴整理办法为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，
8、按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边； 2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧粘贴，避免将票据贴出票外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；3、如果同类票据大小不一样，能够在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；4、票据比较多时可使用多张粘贴纸；5、对于比粘贴纸大的票据或其它附件，粘贴位置也应在票据左72020年4月19日文档仅供参考侧背面，沿装订线粘贴，超出部分能够按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。2020年4月19日8财务岗位职责流程共2。财务
9、主管工作职责流程财务负责人岗工作 一、财务主管工作职责1、全面负责财务部的日常管理工作。2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监督执行。3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进行账务登记。4、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。5、监督审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。6、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续。7、加强日常财务管理和
10、成本控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理。8、制定年度、季度财务计划，编制及组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。6、做好成本、会计核算和分析工作，及时提供真实的会计核算资料；提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。 8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。二、财务主管工作流程（一）文件管理监督：应收应付合同、报价单、应收未收应付
11、未付款凭证管理、监督，政府文件印章正常使用，库存。1、应收应付合同管理每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同审查新增合同条款与逾期合同监管。 注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。2、报价单管理应付会计收集交由财务主管主管监督报价单内容信息完整性、信息变动情况、存档检查，价格执行监督，条款查阅报价单随合同定期更新，业务部、采购主导应收会计、应付会计协助及复核报价单统一由企业法人签章生效。3、应收未收、应付未付销售开好送货单、物流单交到应收应付会计应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理凭证要做好管理每月财务主管不定期抽查凭证确保凭
12、证完好无缺。4、政府文件印章正常使用所有政府文件由应付会计保管应付会计及时更新文件目录每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名应付会计做好印章的正常使用使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。注：文件与印章的使用范围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人（或授权委托人）完成。5、库存监管每月底应付会计需与生产部进行库存盘点盘点结果交财务主管复核发现盘盈、盘亏及时处理。（二）收支管理监督：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。1、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度第二章：财务管理制度”审批。收支复核后，交出纳登记现金日记1 第 1 页。 共 8 页。账。2、现金银行收
13、支管理：不出现现金银行入账不及时，账钱不相符，挪用公款，虚报行为。 3、转账时间：下午16：30后不安排大额（5000以上）出账。大额付款需提前一天申请。4、资金管理：现金与银行资金正常周转，现金存放的安全监督，账目日清月结，账钱相符。应付资金的计划，不出现因付款安排不及时造成的投诉。5、公司罚款所得计入福利基金，用于总经理确认支出。（三）负责应收应付监督管理：负责客户账单、货款回收监督。应收货款、应收土建收据开具，应付账款监督。 1、应收监督管理：财务主管每月不定期抽查，抽查结果以电子档形式存档。应收账款资料组成：有发货单，物流单，客户确认签章回传的对账单1份，记账联收据，发票签收条。此组资
14、料为收款的有效凭据，独立存档，待货款回收后才能抽出放入记账凭证，不得丢失。2、应收检查：销售开单、会计对账，异常增减，发货单开具要规范。3、货款回收：运费回收据客户合同及历史收款进度跟踪运费回收，有因回单、异常或价格等因素影响对账和运费回收的，及时了解情况与业务沟通，解决不了的反馈总经理。新合作客户严格按合同结算条款回收运费。4、每月10号前应收、应付会计出具应收应付账账龄表交财务主管审查，检查对账单准确性，注银行明细账不能出现有待查款。5、收入支出证明单：每天10点30前完成复核签字，整理交李总签字。6、应付账款管理：据成本费用支付标准审批，按约定时间及时安排付款，不得因支付不及时造成的供应
15、商投诉。结月结款时入库单、送货单未交的待提交后再给予结算。7、应收异常赔款：要及时向赔款单位提供加盖公司印章的“赔款函”，同时通知供应商，并让对方签字回传。（四）报表管理监督：破损表、异常费用表、客户利润分析表、薪资表、财务报表、费用成本占比、费用成本预处复工。1、异常运费责任表：3号应付会计制作发销售部销售部确认后发生产部确认后发财务主管交总经理审阅，监管待处理破损，登记的货损损坏情况与责任人的定义是否相符。每月10日完成。 2、客户利润分析表：据已统计好的客户利润表复核。3、薪资表：公司招聘各岗位人员据公司架构图套入，由人事部更新各城市各岗位薪资市场价，进行对比，有薪资差异的及时反馈部门负
16、责人分析确认。应付会计工资表完成后上交财务主管复核23日上交李总审批。 4、损益表：复核据公司核算要求“分土建、展示用品出具的利润表”；费用成本占比分析：据费用成本占收入比例分析；资产负债表：分析公司负债资产率；费用成本预算：据历史数据出具次年的费用成本数据。业务人员年终奖与公司利润挂勾，年度利润减去未回收的应收账款计算。财务人员年终奖与成本费用控制挂勾。（五）往来账管理监督：其他应收款、预收账款、预付账款、库存，押金单每月更新季度盘点。1、往来账管理监督与异常处理：据科目余额表核查：其他应收、应付款，预收、预付账款，库存。押金单每月更新季度盘点（公司押金单原件及租赁合同原件存应付会计处，祥有
17、目录）。异常的跟踪确认处理。 2、部门备用金监管：预支岗位备用金人员请假、调岗、离职、春节放假时需把备用金交回财务处。（六）税务管理监督：记账申报监督，政府文件、企业年检、银行年审监督。政府文件期限延期管理。（七）资产管理监督：公司车辆，生产机器、生产用具、办公、厨房、仓库用具更新、编号、使用情况与报废补充管理。（八）部门人员管理、部门间工作协调、异常处理：做好工作检查，绩效考核，培训，人员沟通、分析，请假交接监督。1、部门人员管理：做好全盘工作的检查。请假的同事做好书面交接。 2、部门人员操作培训：据岗位绩效考核表，在每月初考核时安排培训。2 第 2 页。 共 8 页。3、部门人员沟通：按时
18、每月与人员开展独立沟通1次，及时了解员工工作动态与意向，对员工做好分析。每月15日18：00前向总经理提交员工沟通记录。4、执行力：公司管理制度与员工手册的执行与倡导。5、周例会安排：每周三18：00前向总经理发送周例会内容。6、月总结：每月8日18：00前向行政主管发送月总结与次月工作计划。 7、财务制度：制度的优化与更新补充。 8、绩效考核：项目的优化与更新补充。 9、操作流程：流程的优化与更新补充。10、绩效互评：16日前完成主管经理级绩效互评。（九）负责印章、政府文件管理。（十）资产审核 1、货币资金审核证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性调查了解货币资金内部账表查验签发
19、支票登记簿与签发支票存根抽验资金收付款凭证核实收入货币资金收款收据检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表检查不相容职务划分情况检查货币资金收付凭证管理 （1）库存现金审查首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，编制“现金结余”表。会计主管人员和出纳在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审核工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。 （2）现金收付业务的审查抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。 （3）
20、银行存款的审查审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。 2、存货审核证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性抽查部分采购业务文件，追踪其业务关联抽查部分存货出库业务，追踪其业务关联审查存货管理制度抽查盘点记录 （1）材料的审查材料采购的审查：审查订货合同审查材料的验收入库情况审查材料采购成本，查看采购成本的构成项目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确。采购成本的计算方法是否正确审查在途材料审查材料采购的账务处理 （2）库存材料审查盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日 （3）材料出库的审查
21、对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为 3、应收账款审核（1）证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性 检查不相容职责的划分验证期末余额的合理性抽查客户账龄分析表审查销货折扣与收款的合理性审核坏账损失的账簿记录及相应的手续 4、固定资产审核3 第 3 页。 共 8 页。（1）证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性。深入了解固定资产的内部控制验证固定资产的新增手续验证固定资产的退废手续抽验固定资产验收报告检查固定资产账、卡的设置情况 （2）实质性审查
22、固定资产入账价值的审查 固定资产增加与减少的审查 固定资产折旧的审查 固定资产结存的审查（十一）收入、成本与费用审核 1、主营业务收入审核（1）证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性 审查销货合同检查岗位职责的执行销货制度的执行 （2）实质性审查分析检查主营业务收入的变动趋势将企业的年度主营业务收入与该年度计划数对比了解计划完成程度，与上年度相比了解其变动趋势。验证主营业务收入的真实性索取产品出库单存根、销货发票副本和有关明细账，相互核对审阅一定数量的产品发运单、销货发票副本、结算凭证、有关明细账，根据生产经营和结算方式，确定销售收入的实现 核查主营业务收入会计处理的正确性。
23、发票和销货合同的审查审查发票和销货合同，采取重点抽查。审查销售收入计算是否正确审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进行对比，查明收入的入账金额是否正确。核实主营业务收入的截止期一般可对决算日前后一周有关收入的记录进行检查、核实，核对有关的发票、运单及其他单据，确认收入截止期是否正确无误 销售退回、折让及折扣的审查销货退回的审查销货退回的合理性退回批准手续的性退回账务处理的正确性。折扣和折让的审查折扣和折让的合理性折扣和折让冲减当期销售收入，进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，发现异常情况应重点审查。折扣和折让的真实性折扣和折让必须经过销售部门负责人的批准，按规定程序例行手续。
24、2、产品成本审核（1）证实成本形成的真实性、合规性、成本会计处理的正确性、计算的正确性（2）调查了解并描述产品成本的内部控制审查产品成本计划审查产品成本管理责任制的执行审查成本基础工作 （3）实质性审查产品成本开支范围合规性的审查 直接材料费的审查直接材料耗用量的审查直接材料计价的审查直接材料费用分配的审查 直接人工费的审查审查直接人工费的真实性审查工资结算的正确性审查工资分配的正确性审查职工福利费计提及分配的正确性审查直接人工费账务处理的正确性4 第 4 页。 共 8 页。制造费用的真实性审查制造费用的真实性审查制造费用项目的合规性审查制造费用会计处理的正确性 辅助生产费用的审查审查辅助生产
25、费用的归集审查辅助生产费用的分配 在产品成本的审查审查在产品结存量审查在产品的计价方法 产成品成本的审查审查产成品数量审查产品成本的计算 3、费用审核 （1）审核目标证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性 （2）内部控制了解并描述费用内部控制索取并审查费用计划、预算及执行情况抽取有关凭证、检查费用审批手续检查费用账户的设置、登记及凭证保管 （3）实质性审查分析主要费用的变动趋势审查费用开支的真实性与合规性核查期间费用的截止日期审查费用会计处理的正确性（十二）利润审核 1、审核目标证实利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确 2、内部控制了解描述利润的内部控制审查利润计划审
26、查岗位责任制的执行查验会计处理程序 3、实质性审查（1）产品销售利润的审查审查产品销售利润的合规性产品销售内容应符合企业财务制度规定，严格分清与其他业务利润的界限，计算方法符合规定审查产品销售利润组成项目的真实性和账务处理的正确性产品销售成本计价是否正确：审阅“产成品明细账”、“发出商品明细账”等。查核采用的计价方法是否前后一致，应注意采用计划成本核算时，结转成本的同时是否同时结转已售产品应负担产品成本差异，有无为调节利润而人为多转、少转成本的现象。销售成本的结转是否符合配比原则审阅“产品销售成本明细账”并与“产成品明细账”、“发出商品明细账”相核对，检查实现销售收入与结转销售成本的产品品种、
27、数量、规格及入账时间的一致性，确认是否遵循了收入与成本、费用相互配比的原则，如发现有多转、少转成本的现象，应扩大审核范围。 （2）其他销售利润的审查 审查材料销售收入审查材料销售的合法性审查材料销售手续的合规性审查材料销售账务处理的正确性审查其他业务支出的真实性5 第 5 页。 共 8 页。审查其他业务支出账务处理的正确性 （4）营业外收支的审查 营业外收入的审查审查营业外收入的合法性审查营业外收入数额的正确性审核营业外收入账务处理的正确性 营业外支出的审查审查营业外支出的合规性审查营业外支出数额的正确性审查营业外支出账务处理的正确性 （5）利润总额的审查在完成利润形成各组成项目的真实性、合法
28、性和正确性审查的基础上，审阅“本年利润”账户并核对其与相关账户记录的一致性、复算利润形成，证实其正确性。 （6）净利润的审查审查所得税征收范围审查所得税的计税依据审查所得税率和税额的计算审查所得税的减免审查所得税会计处理（十三）编制财务分析报告每季末待总账会计财务报表出具之后收集财务分析报告所需资料和信息编制财务分析报告交总经理查阅将审定后的财务分析报各打印存档注：3月和9月为季度财务分析6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。（十四）收集员工考核资料当月月初将员工月度考核表评定审查其当月的工作计划当月完后督促其填写当月的
29、工作小结将小结收齐注：员工月度考核表应在下一个月12日之前收齐。（十五）管理性工作1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算准确无误。 2、加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。3、有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。 4、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。5、定期组织对公司进行常规审核和不定期专项审核，根据审核中发现的问题提出改进建议，并为公司的考核提供相关资料。6、参与公司内部财务管理制度的制定，规范统一公司财务核算管理。 7、积极完成领导交办的其他工作。（十六）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位
30、工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。6 第 6 页。 共 8 页。4、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。 5、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 6、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。员工确认（签名）： 广州中古艺人展示用品有限公司公司负责人审批：第 7 页7 。 共 8 页执行日期：2017年 月 日。欢迎您的下载， 资料仅供参考！致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习资料等等打造全网一站式需求8 第 8 页。 共 8 页财务岗位职责流程共3财务部制度及岗位职责为加强公司内部管理，保持工作的规律和连
31、贯性，根据实际运行情况特作如下规定：财务管理的基本任务和方法：1.筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。2.做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。3.加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 4.监督公司财产的购建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。5.按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核岗位职责1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。2参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算
32、和财务计划的执行情况。3准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。4准确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。5负责本公司固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产核资工作。6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。7负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。8及时做好会
33、计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。9进行财会资讯分析和评价，向管理者提供及时、可靠的财务资讯和有关工作建议。10负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。协助出纳作好工资、奖金的发放工作。 11.负责核算各部门预算表（25号之前需要交到财务部）借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。3、借款人将部门经理签
34、字后的借据交由财务会计审核后再由总经理确认落实并签字，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。 4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款超1000元以上需要经部门经理审批，超过1000元以上需要总经理审批。注：借款人是部门经理的需由总经理签字。日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经行政部、财务部和总经理审核同意后方可采购； 2、购买物品，两种方式：（1）采购员凭采购申请单到财务部出纳处领取采购款，挂个人借款，等采购完成后填写报销单（确保提供正规发票
35、），经部门经理、财务部审核，并由总经理签字同意，冲个人款。 （2）采购员个人先垫付，凭采购申请单先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务部审核，并由总经理签字同意，方可向出纳支取采购款项。3、差旅费，须填写出差申请单及借款申请单，出差人员回公司后一周内必须完成报销工作。 4、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。5、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。6、部门经理审核签
36、字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核签字确认。财务部审核应本着以下原则：(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；(4)、审核签批手续是否齐全。若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。 7、报销人持有财务部复核后的费用报销单，上报总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。8、报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款。如有一项手续不全，出纳员不予支付。 9、其他报销内容和要求参
37、照相关规定。原始凭证粘贴整理办法为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧粘贴，避免将票据贴出票外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；3、如果同类票据大
38、小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；4、票据比较多时可使用多张粘贴纸；5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。财务岗位职责流程共4有限公司制度编号：ZGYR财务主管工作职责流程财务负责人岗工作一、财务主管工作职责1、全面负责财务部的日常管理工作。2、组织制定、完善财务管理制度、财务各岗工作职责、工作绩效及有关规定，并监督执行。3、加强财务监管，审核日常费用报销，组织财务人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务，及时进行账务登记。4、定期检查公司库存现金和银行存款
39、是否帐实相符。5、监督审核公司全面的资金调配，资金、资产的管理工作，保证日常合理开支需要的正常供给。6、审查财务人员外联工作，如税务局、财政局、银行、会计事务所等，保证按时纳税，按照国家税法和其他规定，严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续。7、加强日常财务管理和成本控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理。8、制定年度、季度财务计划，编制及组织实施财务预算报告，审核好公司年、季度成本、利润、资金、费用等经济活动分析，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。6、做好成本、会计核算和分析工作，及时提供真实的会计核
40、算资料；提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。7、审核公司的会计报表：年、季、月度各种财务会计报表，搞好年度会计决算工作。8、认真完成领导交办的其它工作任务，充当高层领导的财务管理助手。二、财务主管工作流程（一）文件管理监督：应收应付合同、报价单、应收未收应付未付款凭证管理、监督，政府文件印章正常使用，库存。1、应收应付合同管理每月8日前采购需把所有已签合同交应付会计每月10日应付会计提交财务部负责人电子档应付合同目录表和合同审查新增合同条款与逾期合同监管。注：合同、报价单统一由企业法人签章生效。2、报价单管理应付会计收集交由财务主管主管监督报价单内容信息完整性、信息变动情况、存档检
41、查，价格执行监督，条款查阅报价单随合同定期更新，业务部、采购主导应收会计、应付会计协助及复核报价单统一由企业法人签章生效。3、应收未收、应付未付销售开好送货单、物流单交到应收应付会计应收、应付会计都需做好对账和制作凭证管理凭证要做好管理每月财务主管不定期抽查凭证确保凭证完好无缺。4、政府文件印章正常使用所有政府文件由应付会计保管应付会计及时更新文件目录每月15日前更新好文件目录交由财务主管签名应付会计做好印章的正常使用使用前需与财务主管商议是否适用再给予盖章。注：文件与印章的使用范围为办理公司业务所需，需盖公章的文件统一由企业法人（或授权委托人）完成。第1页共7页有限公司制度编号：ZGYR、库
42、存监管每月底应付会计需与生产部进行库存盘点盘点结果交财务主管复核发现盘盈、盘亏及时处理。（二）收支管理监督：日常收支签呈审批，现金银行收支管理，资金管理。1、日常收支审批：收入严格执行“公司管理制度第二章：财务管理制度”审批。收支复核后，交出纳登记现金日记账。2、现金银行收支管理：不出现现金银行入账不及时，账钱不相符，挪用公款，虚报行为。3、转账时间：下午16：30后不安排大额（5000以上）出账。大额付款需提前一天申请。4、资金管理：现金与银行资金正常周转，现金存放的安全监督，账目日清月结，账钱相符。应付资金的计划，不出现因付款安排不及时造成的投诉。5、公司罚款所得计入福利基金，用于总经理确
43、认支出。（三）负责应收应付监督管理：负责客户账单、货款回收监督。应收货款、应收土建收据开具，应付账款监督。1、应收监督管理：财务主管每月不定期抽查，抽查结果以电子档形式存档。应收账款资料组成：有发货单，物流单，客户确认签章回传的对账单1份，记账联收据，发票签收条。此组资料为收款的有效凭据，独立存档，待货款回收后才能抽出放入记账凭证，不得丢失。2、应收检查：销售开单、会计对账，异常增减，发货单开具要规范。3、货款回收：运费回收据客户合同及历史收款进度跟踪运费回收，有因回单、异常或价格等因素影响对账和运费回收的，及时了解情况与业务沟通，解决不了的反馈总经理。新合作客户严格按合同结算条款回收运费。4
44、、每月10号前应收、应付会计出具应收应付账账龄表交财务主管审查，检查对账单准确性，注银行明细账不能出现有待查款。5、收入支出证明单：每天10点30前完成复核签字，整理交李总签字。6、应付账款管理：据成本费用支付标准审批，按约定时间及时安排付款，不得因支付不及时造成的供应商投诉。结月结款时入库单、送货单未交的待提交后再给予结算。7、应收异常赔款：要及时向赔款单位提供加盖公司印章的“赔款函”，同时通知供应商，并让对方签字回传。（四）报表管理监督：破损表、异常费用表、客户利润分析表、薪资表、财务报表、费用成本占比、费用成本预处复工。1、异常运费责任表：3号应付会计制作发销售部销售部确认后发生产部确认
45、后发财务主管交总经理审阅，监管待处理破损，登记的货损损坏情况与责任人的定义是否相符。每月10日完成。2、客户利润分析表：据已统计好的客户利润表复核。3、薪资表：公司招聘各岗位人员据公司架构图套入，由人事部更新各城市各岗位薪资市场价，进行对比，有薪资差异的及时反馈部门负责人分析确认。应付会计工资表完成后上交财务主管复核23日上交李总审批。4、损益表：复核据公司核算要求“分土建、展示用品出具的利润表”；费用成本占比分析：据费用成本占收入比例分析；资产负债表：分析公司负债资产率；费用成本预算：据历史数据出具次年的费用成本数据。业务人员年终奖与公司利润挂勾，年度利润减去未回收的应收账款计算。财务人员年终奖与成本费用控制挂勾。（五）往来账管理监督：其他应收款、预收账款、预付账款、库存，押金单每月更新季度盘点。1、往来账管理监督与异常处理：据科目余额表核查：其他应收、应付款，预收、预付账款