财务岗位职责 标准 流程.docx

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1、财务岗位职责 标准 流程第1篇：财务岗位流程及标准 出纳岗位工作职责、工作流程、工作标准 一、出纳岗位职责 负责日常现金收支、保管、往来账户管理、汇款、报账、制单。 二、出纳工作流程 （一）银行提款 1、根据已知情况预计当日现金需求，计划提取现金金额。 2、预约办公室派车，准备出门条、银行卡、身份证。 3、银行取款，确保其正确与真实。 4、将所取现金入保险柜,确保现金安全。 （二）现金支、汇款 1、接到汇款申请后仔细核对晨光集团备用金、汇款申请表、采购付款单所列项目是否填写完整、准确、合理。 2、如无特殊情况即时登录网上银行建立信息（避免由于申请人的疏忽造成信息有误不能汇款而再次联系汇款申请人

2、的情况发生），核对数据无误单据签“付讫”章后汇款、登录现金日记帐（手工流水帐）。 3、制单：a、将审核无误信息齐全已付单据（在总账模块制凭证（费用类、在建工程），总账-凭证管理-制单-增加 借：其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算） （或）在建工程（工程项目辅助核算） 贷：库存现金 b、客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成-查询 借：预付帐款-外部单位（供应商辅助核算） 贷：库存现金（或银行存款） （三）日常费用报账 1、接到报账单据后认真审核单据是否按照规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确、填写是否完整、印章名称是否一致。 2、对符合要求的票据及时办理撤条或付款手续，登录日

3、记帐，NC记帐。 3、制单：根据已经审核的在总账模块制凭证，财务会计-总账-凭证管理-填单-增加 借：管理费用-差旅费 制造费用-其他 贷：库存现金 其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算） （四）零星采购报账 1、接收报账:接到报账按照清单仔细核对无误后且报账人对金额无疑问且采购入库单与发票金额相符（增值税专用发票不含税金额，如入库单金额有修改，需部门负责人说明原因签字确认）时给报账人撤条。 2、记账：仔细核对票据的审批手续、合理合法性、金额准确性，无误后NC记帐，累计少于20笔的当日记完，超过的按比例累加最多不超过3天.3、制单： 供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核 财务会计

4、-总账-应付款管理-日常业务-单据处理-卡片显示-单据类型-查询-采购应付单据审核 财务会计-存货核算-帐务处理-成本计算-查询借：原材料 应交税金-增值税-进项税 预付帐款-外部单位 贷：库存现金（或银行存款） 预付帐款-外部单位 其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算） （五）现金盘点 1、准备:整理手续并按某一个时点截止手续。 2、输出NC帐套现金日记账和备用金盘点表。 3、整理暂未记账手续。 4、按照晨光公司现金盘点表逐项清点：现金、银行卡、暂未记账手续、已记账暂未付出手续，清点结果逐项登记后盘点表应当两边相等。 （六）催报账程序 1、准备:整理支款手续并按当日下午截止手续。 2、输出

5、NC帐套备用金余额表。 3、整理暂未记账支款手续。 4、按照应报账日期是否超过当日为标准整理表格（同时合并银行存款、支款未报帐表格）。按通知次数分类并按照通知一次后仍未报账罚款规定处罚有关人员，并申请有关领导督促报账。通过OA通知有关领导和人员并串发负责扣款人员。 （七）其他有关工作 1、每月15日前出具副总放权签字汇总表 2、对资金变动情况及时汇报，登记共享台账， 3、复核银行会计网银汇款 每月底制单后，于次月5日前跟各往来户管理部门核对账，并出具清单签字确认。 5、每月现金工资的发放； 6、保证库存金额不超财务规定限额，随时关闭保险柜，保险柜密码及钥匙不得有其它人知晓或被他人复制，下班前检

6、查门窗是否关闭妥当。 7、每周一、周四为员工饭卡充值收款，开具收款收据， 三、出纳工作标准 1、现金管理：银行提款满足当天现金需求，当天下班时库存现金合余额为零，银行提款必须有一人陪同（司机亦可）要求配车，无安全隐患；现金盘点做到日清月结，每周对现金进一次账实盘点，出具盘点表，。准确率要求：准确率100%不得有错误发生。 2、汇款管理：现金汇款接到汇款申请后4小时内汇出（资金不足、网络问题等不可抗拒情况除外），准确率100%不得有错误情况发生，造成损失的按事故处理。 3、报账管理：接到报账单据后按照报账人所列报账清单核对报账单据金额后，给报账人员办理撤条手续，待报账人员离开后及时记账。准确率1

7、00%不得有错误情况发生。 4、现金工资发放：领工资者凭其身份证原件或上岗证支取工资。 5、其他：催报账通知每月5日之前发出，准确率100%不得重复或遗漏。 6、库存现金不超限额，不得出现人为原因造成保险柜财产丢失。 7、员工饭卡充值手续办理在无其他重要工作下当场办理。 银行岗位工作职责、工作流程、工作标准 一 岗位职责 负责银行账户、资金管理、汇款报账、往来账户管理、催报账、银行重要票据的开具和保管。 二 工作流程 （一）银行岗位日常工作 1、提现 签开现金支票：出票日期、金额（同时写上小写）必须为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与现金出纳或其他收款人（需在支票存根

8、上签名）到银行取款，登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为： 借：库存现金（人民币） 贷：银行存款-*银行（银行类别辅助核算） 2、转账 如有的转账业务需当天取回银行收款回单作为办理业务的依据，则需根据审核无误的汇款申请或其它报账发票签发转账支票（其余可通过网银办理转账），转账支票的签发方法与现金支票要求相同（各要素齐全、规范、正确），签好并填好进账单后自己或交与收款人（需在支票存根上签名）到各银行办理转账业务。登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为 借：预付账款或其它相关科目 贷：银行存款-*银行（银行类别辅助核算） 3、汇款 接到汇款申请后严格认真核对各要素填写是否齐全

9、、规范、正确，是否由有审批权限的领导审批，（汇款用途是否费用类入库类固定资产）无误后通过网银进行转账汇款，登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为： 借：预付账款/外部单位 贷:银行存款-*银行（银行类别辅助核算）借;其他应收款/内部职工(人员档案) 贷: 银行存款-*银行（银行类别辅助核算） 4、报账制单 接到本单位员工或其他相关人员拿来的报账手续，认真审核单据是否按照规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确，无误后办理汇款撤条或付款，付款后登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，收到的抵扣发票当月处理、月末前交办税员认证。分录为： 借：相关费用科目 贷：预付账款/外部单位

10、（银行存款） 若涉及存货类科目报账，还应通过应付款管理及存货核算进行账务处理 （1）在供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核;财务会计-应付款管理-日常业务-单据处理-单据管理-采购应付单-采购付款单-保存审核; （2）通过财务会计-存货核算-帐务处理-成本计算-查询-成本计算，根据采购应付单采购付款单采购入库单合并生成凭证; （3）制单，分录为: 借：原材料 预付账款/外部单位 应交税金进项税 贷：预付账款/外部单位 银行存款 其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）需通过做付款单(正数),然后在总帐做还备用金分录; 5、登记银行存款日记账。 根据银行收付款情况，登记资金报表。 （

11、二）银行存款对账 1、每天把手续处理完，每日有银行存款日盘，并且每旬及月末与银行对账，有网银的要求盘点表后附网银对账单，无网银的要求与各银行电话对账并且有电话记录（对账时间、对账人、银行余额）。 2、逐家银行列明单位名称、账号、单位银行存款日记账余额、银行存款日记账余额，未达账项的逐笔列明日期、内容、金额，调节后余额。 3、列明制表人、复核人、盘点日期。 4、收到银行对账单后应及时与NC账核对，加盖预留印鉴后交邮政或寄给或送达各银行。 （三）制作资金报表 1、逢5日的次日上班后根据销售人员提供的数据进行10日回款情况、下10日资金回款预测，并且根据上期报表数据及本次报表所掌握的数据进行准确预测

12、。 2、根据各用款部门提供的用款金额及项目进行资金的用款明细预测，尽可能把用款项目、金额、日期准确，以便各级领导能准确掌握。 （四）往来帐户管理 1、及时填制往来收付款凭证。 2 每月初5号前核对客户应收、预收款项。 （五）催报账及罚款汇总统计 1、对预付款支付情况定期检查，每月5号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。 （六）银行票据的开具和保管 1、负责现金支票、转账支票、电汇票据、承兑汇票的保管。 2、需要的时候开具票据，认真填制，书写完整。出票日期、金额（同时写上小写）必须为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与收款人（需在支票

13、存根上签名）或到银行办理汇款、转账，登录银行存款日记账，并进行农村的账务处理， 3、建立重要票据领购、签开台账。 4、收到外单位的银行汇票、银行承兑汇票，签具收据，登记台账，两个工作日内到银行查询，查询后妥善保管（放保险柜）。 三、工作标准 1、汇款标准：银行汇款接到汇款申请起4小时内汇出（网络不允许、资金不足的情况除外）；汇款准确率达到100%； 2、制单标准：收到的费用及收付款单据20份之内1天内制单完成，超过部分按比例累加最长不超过3天。凭证编制准确率达98%。月末前把收到的抵扣发票交晨光财务部，不影响当月利税。 3、银行存款对账：银行存款要求日清月结，资金报表与银行存款数相符。每周出具

14、银行存款盘点表，盘点表NC账面数与各银行存款数相符，不符的逐笔列明未达账项，月末及年末必须与银行相符，不允许出现未达账项。 4、资金报表要求逢5日准确无误报送给各级领导。 5、每月5日前出具客户应收、预收余额对账表。每月5号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。每月5号前把上月罚款汇总交与计算工资的会计。 6、收到外单位的银行汇票后两个工作日内到银行查询，查询无误后放保险柜内妥善保管。 7、对于即将到期的承兑汇票，于到期日前5天，将汇票内容填写完整，到银行填写托收凭证，银行盖章后寄于承兑行；并关注回款情况；如到期款未到，应及时与承兑行联系，催促承兑行承兑，确

15、保资金及时到帐. 成本岗位工作职责、工作流程、工作标准 一、岗位职责 （一）成本、费用管理 生产加工成本核算。依照配比原则，月末根据生产材料消耗、制造费用等情况，合理分配当月产品入库成本。根据发生额及移动平均原则负责当月制造费、材料成本结转，材料、成品加工出、入库成本核算，编制相应凭证，确保成本核算的真实性、准确性。 对每月加工生产情况进行财务监督，提供财务数据，进行生产情况分析，协助生产管理。 根据权责发生制原则编制费用、税金计提表，负责计提当期折旧费、水电费、工资、福利、税金等制造费用，明确反应成本费用支出。 负责新产品及正常产品的阶段成本测算。对新产品、新投正常产品及单独核算产品做好成本

16、、利润测算，为生产、经营提供依据。 （二）期间费用核算 主营业务核算。根据当期销售情况，按照移动平均原则合理结转销售成本，编制相应凭证，正确归集销售费用。 期间费用核算。根据权责发生制原则编制期间费用计提表，负责计提当期利息、折旧、工资、福利等期间费用，计提依据计算合理, 准确全面反映各项财务收支指标。 期末结转当期期间费用，编制转账凭证，正确反映经营期间利润情况，计提所得税。 （三）资产管理 监督仓库日常业务真实、合理性，对仓库进行不定期检查确保库存物资与存货相符，反映真实情况。 每季度末组织参与存货盘点，编制存货盘点表，及时发现问题，保证账簿记录与实物相符，防止资产流失。 每年7月份协同相

17、关资产管理部门对固定资产进行全面盘点，对盘点结果进行汇总整理，真实公司资产使用情况，并将盘点报告报送领导及相关资产管理部门；对盘点中存在的问题进行督促相关部门及时进行调整或处理.（四）报表管理 按根据公司要求及时出具财务报表, 以供税务申报和银行报表需要。 对上月经营情况进行分析，完成售价、库存变动对预计利润影响分析，出具月度财务分析表。 二、工作流程 1、费用计提 工资：由上月工资表中各部门的工资进行计提，直接生产车间计入生产成本直接人工，辅助车间的工资计入制造费用工资福利， 养老金计提、住房公积金、医疗保险、工伤保险：由人力资源部提供各部门人数及单位负担金额计提。 固定资产折旧：根据在固定

18、资产系统中计提，根据部门分配表中部门计提数做凭证。 电费：根据电工报送的各部门实际用电数量计提。 各部门零星材料的消耗：由保管报送的零星材料消耗汇总表在存货核算中记账，填制凭证。 印花税：本期销售金额和采购金额（报帐金额）一半万分之三 2、成本结转 大宗原料及辅料、包装物、零星材料的采购暂估记账。材料在货到而票未到的情况下，每月需要做暂估记账，根据采购部门采购入库单（暂估）生成凭证。 生产成本的结转。 根据仓库报送的生产出入库汇总表做生产汇总表，汇总投入和产出的数量。 根据已经归集好的生产车间的制造费用转入生产成本制造费用，计入生产汇总表。投入原料的金额根据库存单价取出平均单价，在存货核算中将

19、材料出库单成本计算后生成凭证，将投入原料金额填入生产汇总表。汇总原料原成本和制造费用后得出投入的总生产成本，根据销售单价法分配产品成本。将产出的生产成本分配到产成品入库单上，同样在存货核算中将入库单成本计算后生成凭证。 （二）其他工作流程 1、费用计提和销售成本结转 在计提制造费的同时计提期间费用，流程见上述成本费用中所述。月末收入确定后根据存货核算中存货收发存汇总表核对仓库报送的销售出库单，核对无误后根据销售成本结转单生成凭证；。 2、报表、结账及分析 在生产成本和销售成本都结转完成后，将凭证在软件系统中进行审核，记账，在UFO报表系统中生成资产负债表、利润表，根据现金流量统计表编制现金流量

20、表。 固定资产和存货核算结账后，总账系统进行对账结账，月末处理完毕。 财务分析具体包括库存利润分析、生产、销售、库存、本年利润情况、资产负债情况，期间费用明细、往来款项情况等方面的说明。 三、工作标准 7日前完成财务报表及库存表、财务分析、内部交易统计表，报送分公司经理、财务副总、财务部相关人员。 第2篇：财务岗位流程及标准 出纳岗位工作职责、工作流程、工作标准 一、出纳岗位职责 负责日常现金收支、保管、往来账户管理、汇款、报账、制单。 二、出纳工作流程 （一）银行提款 1、根据已知情况预计当日现金需求，计划提取现金金额。 2、预约办公室派车，准备出门条、银行卡、身份证。 3、银行取款，确保其

21、正确与真实。 4、将所取现金入保险柜,确保现金安全。 （二）现金支、汇款 1、接到汇款申请后仔细核对晨光集团备用金、汇款申请表、采购付款单 所列项目是否填写完整、准确、合理。 2、如无特殊情况即时登录网上银行建立信息（避免由于申请人的疏忽造成 信息有误不能汇款而再次联系汇款申请人的情况发生），核对数据无误单据签 “付讫”章后汇款、登录现金日记帐（手工流水帐）。 3、制单：a、将审核无误信息齐全已付单据（在总账模块制凭证（费用类、 在建工程），总账-凭证管理-制单-增加 借：其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算） （或）在建工程（工程项目辅助核算） 贷：库存现金 b、客户化-会计平台-财务会计

22、平台-凭证生成-查询 借：预付帐款-外部单位（供应商辅助核算） 贷：库存现金（或银行存款） （三）日常费用报账 1、接到报账单据后认真审核单据是否按照规定程序经过审批、票据是否合 理合法，金额是否正确、填写是否完整、印章名称是否一致。 2、对符合要求的票据及时办理撤条或付款手续，登录日记帐，NC 记帐。3、制单：根据已经审核的在总账模块制凭证，财务会计-总账-凭证管理-填 单-增加 借：管理费用-差旅费 制造费用-其他 贷：库存现金 其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算） （四）零星采购报账 1、接收报账:接到报账按照清单仔细核对无误后且报账人对金额无疑问且 采购入库单与发票金额相符（增值税

23、专用发票不含税金额，如入库单金额有修 改，需部门负责人说明原因签字确认）时给报账人撤条。 2、记账：仔细核对票据的审批手续、合理合法性、金额准确性，无误后 NC 记帐，累计少于 20 笔的当日记完，超过的按比例累加最多不超过 3 天. 3、制单： 供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核 财务会计-总账-应付款管理-日常业务-单据处理-卡片显示-单据类型-查 询-采购应付单据审核 财务会计-存货核算-帐务处理-成本计算-查询借：原材料 应交税金-增值税-进项税 预付帐款-外部单位 贷：库存现金（或银行存款） 预付帐款-外部单位 其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算） （5）现金盘点

24、1、准备:整理手续并按某一个时点截止手续。 2、输出 NC 帐套现金日记账和备用金盘点表。 3、整理暂未记账手续。 4、按照晨光公司现金盘点表逐项清点：现金、银行卡、暂未记账手续、已记账暂未付出手续，清点结果逐项登记后盘点表应当两边相等。 （六）催报账程序1、准备:整理支款手续并按当日下午截止手续。 2、输出 NC 帐套备用金余额表。 3、整理暂未记账支款手续。 4、按照应报账日期是否超过当日为标准整理表格（同时合并银行存款、 支款未报帐表格）。按通知次数分类并按照通知一次后仍未报账罚款规定处罚 有关人员，并申请有关领导督促报账。通过 OA 通知有关领导和人员并串发负责 扣款人员。 （七）其他

25、有关工作 1、每月 15 日前出具副总放权签字汇总表 2、对资金变动情况及时汇报，登记共享台账， 3、复核银行会计网银汇款 每月底制单后，于次月 5 日前跟各往来户管理部门核对账，并出具清单 签字确认。 5、每月现金工资的发放； 6、保证库存金额不超财务规定限额，随时关闭保险柜，保险柜密码及 钥匙不得有其它人知晓或被他人复制，下班前检查门窗是否关闭妥当。 7、每周一、周四为员工饭卡充值收款，开具收款收据， 三、出纳工作标准 1、现金管理：银行提款满足当天现金需求，当天下班时库存现金合余额为 零，银行提款必须有一人陪同（司机亦可）要求配车，无安全隐患；现金盘点 做到日清月结，每周对现金进一次账实

26、盘点，出具盘点表，。准确率要求：准 确率 100%不得有错误发生。 2、汇款管理：现金汇款接到汇款申请后 4 小时内汇出（资金不足、网络问 题等不可抗拒情况除外），准确率 100%不得有错误情况发生，造成损失的按事 故处理。 3、报账管理：接到报账单据后按照报账人所列报账清单核对报账单据金额 后，给报账人员办理撤条手续，待报账人员离开后及时记账。准确率 100%不得 有错误情况发生。 4、现金工资发放：领工资者凭其身份证原件或上岗证支取工资。 5、其他：催报账通知每月 5 日之前发出，准确率 100%不得重复或遗漏。6、库存现金不超限额，不得出现人为原因造成保险柜财产丢失。 7、员工饭卡充值手

27、续办理在无其他重要工作下当场办理。 银行岗位工作职责、工作流程、工作标准 一 岗位职责 负责银行账户、资金管理、汇款报账、往来账户管理、催报账、银行重要票据 的开具和保管。 二 工作流程 （一）银行岗位日常工作 1、提现 签开现金支票：出票日期、金额（同时写上小写）必须为大写，其它各要素填 写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与现金出纳或其他收款人（需在 支票存根上签名）到银行取款，登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理， 分录为： 借：库存现金（人民币） 贷：银行存款-*银行（银行类别辅助核算） 2、转账 如有的转账业务需当天取回银行收款回单作为办理业务的依据，则需根据审核 无误的

28、汇款申请或其它报账发票签发转账支票（其余可通过网银办理转账）， 转账支票的签发方法与现金支票要求相同（各要素齐全、规范、正确），签好 并填好进账单后自己或交与收款人（需在支票存根上签名）到各银行办理转账 业务。登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，分录为 借：预付账款或其它相关科目 贷：银行存款-*银行（银行类别辅助核算） 3、汇款 接到汇款申请后严格认真核对各要素填写是否齐全、规范、正确，是否由有审 批权限的领导审批，（汇款用途是否费用类入库类固定资产）无误后通过网 银进行转账汇款，登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，分录为：借：预付账款/外部单位 贷:银行存款-*银行（银

29、行类别辅助核算）借;其他应收款/内部职工(人员 档案) 贷: 银行存款-*银行（银行类别辅助核算） 4、报账制单 接到本单位员工或其他相关人员拿来的报账手续，认真审核单据是否按照 规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确，无误后办理汇款撤条 或付款，付款后登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，收到的抵扣发票 当月处理、月末前交办税员认证。分录为： 借：相关费用科目 贷：预付账款/外部单位（银行存款） 若涉及存货类科目报账，还应通过应付款管理及存货核算进行账务处理 （1）在供应链-采购管理-采购发票-维护发票-查询-审核;财务会计-应付款管 理-日常业务-单据处理-单据管理-采购

30、应付单-采购付款单-保存审核; （2）通过财务会计-存货核算-帐务处理-成本计算-查询-成本计算，根据 采购应付单采购付款单采购入库单合并生成凭证; （3）制单，分录为: 借：原材料 预付账款/外部单位 应交税金进项税 贷：预付账款/外部单位 银行存款 其他应收款-内部职工（人员档案辅助核算）需通过做付款单(正数),然后在 总帐做还备用金分录; 5、登记银行存款日记账。 根据银行收付款情况，登记资金报表。 （二）银行存款对账 1、每天把手续处理完，每日有银行存款日盘，并且每旬及月末与银行对账，有 网银的要求盘点表后附网银对账单，无网银的要求与各银行电话对账并且有电 话记录（对账时间、对账人、银

31、行余额）。 2、逐家银行列明单位名称、账号、单位银行存款日记账余额、银行存款日记账 余额，未达账项的逐笔列明日期、内容、金额，调节后余额。 3、列明制表人、复核人、盘点日期。 4、收到银行对账单后应及时与 NC 账核对，加盖预留印鉴后交邮政或寄给或送 达各银行。 （三）制作资金报表 1、逢 5 日的次日上班后根据销售人员提供的数据进行 10 日回款情况、下 10 日 资金回款预测，并且根据上期报表数据及本次报表所掌握的数据进行准确预测。 2、根据各用款部门提供的用款金额及项目进行资金的用款明细预测，尽可能把 用款项目、金额、日期准确，以便各级领导能准确掌握。 （四）往来帐户管理 1、及时填制往

32、来收付款凭证。 2 每月初 5 号前核对客户应收、预收款项。 （五）催报账及罚款汇总统计 1、对预付款支付情况定期检查，每月 5 号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。 （六）银行票据的开具和保管 1、负责现金支票、转账支票、电汇票据、承兑汇票的保管。 2、需要的时候开具票据，认真填制，书写完整。出票日期、金额（同时写上小 写）必须为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交 与收款人（需在支票存根上签名）或到银行办理汇款、转账，登录银行存款日 记账，并进行农村的账务处理， 3、建立重要票据领购、签开台账。 4、收到外单位的银行汇票、银行承

33、兑汇票，签具收据，登记台账，两个工作日 内到银行查询，查询后妥善保管（放保险柜）。 三、工作标准 1、汇款标准：银行汇款接到汇款申请起 4 小时内汇出（网络不允许、资金不足 的情况除外）；汇款准确率达到 100%；2、制单标准：收到的费用及收付款单据 20 份之内 1 天内制单完成，超过部分 按比例累加最长不超过 3 天。凭证编制准确率达 98%。月末前把收到的抵扣发 票交晨光财务部，不影响当月利税。 3、银行存款对账：银行存款要求日清月结，资金报表与银行存款数相符。每周 出具银行存款盘点表，盘点表 NC 账面数与各银行存款数相符，不符的逐笔列明 未达账项，月末及年末必须与银行相符，不允许出现

34、未达账项。 4、资金报表要求逢 5 日准确无误报送给各级领导。 5、每月 5 日前出具客户应收、预收余额对账表。每月 5 号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行处罚。每月 5 号前把上 月罚款汇总交与计算工资的会计。 6、收到外单位的银行汇票后两个工作日内到银行查询，查询无误后放保险柜内 妥善保管。 7、对于即将到期的承兑汇票，于到期日前 5 天，将汇票内容填写完整，到银行 填写托收凭证，银行盖章后寄于承兑行；并关注回款情况；如到期款未到，应 及时与承兑行联系，催促承兑行承兑，确保资金及时到帐. 成本岗位工作职责、工作流程、工作标准 一、岗位职责 （一）成本、费

35、用管理 生产加工成本核算。依照配比原则，月末根据生产材料消耗、制造费用 等情况，合理分配当月产品入库成本。根据发生额及移动平均原则负责当月制 造费、材料成本结转，材料、成品加工出、入库成本核算，编制相应凭证，确 保成本核算的真实性、准确性。 对每月加工生产情况进行财务监督，提供财务数据，进行生产情况分 析，协助生产管理。 根据权责发生制原则编制费用、税金计提表，负责计提当期折旧费、 水电费、工资、福利、税金等制造费用，明确反应成本费用支出。负责新产品及正常产品的阶段成本测算。对新产品、新投正常产品及 单独核算产品做好成本、利润测算，为生产、经营提供依据。 （二）期间费用核算 主营业务核算。根据

36、当期销售情况，按照移动平均原则合理结转销售 成本，编制相应凭证，正确归集销售费用。 期间费用核算。根据权责发生制原则编制期间费用计提表，负责计提 当期利息、折旧、工资、福利等期间费用，计提依据计算合理, 准确全面反映 各项财务收支指标。 期末结转当期期间费用，编制转账凭证，正确反映经营期间利润情况， 计提所得税。 （三）资产管理 监督仓库日常业务真实、合理性，对仓库进行不定期检查确保库存物 资与存货相符，反映真实情况。 每季度末组织参与存货盘点，编制存货盘点表，及时发现问题，保证 账簿记录与实物相符，防止资产流失。 每年 7 月份协同相关资产管理部门对固定资产进行全面盘点，对盘点 结果进行汇总

37、整理，真实公司资产使用情况，并将盘点报告报送领导及相关资 产管理部门；对盘点中存在的问题进行督促相关部门及时进行调整或处理. （四）报表管理 按根据公司要求及时出具财务报表, 以供税务申报和银行报表需要。 对上月经营情况进行分析，完成售价、库存变动对预计利润影响分析， 出具月度财务分析表。 二、工作流程 1、费用计提 工资：由上月工资表中各部门的工资进行计提，直接生产车间计入生 产成本直接人工，辅助车间的工资计入制造费用工资福利， 养老金计提、住房公积金、医疗保险、工伤保险：由人力资源部提供各部门人数及单位负担 金额计提。固定资产折旧：根据在固定资产系统中计提，根据部门分配表中部门 计提数做凭

38、证。 电费：根据电工报送的各部门实际用电数量计提。 各部门零星材料的消耗：由保管报送的零星材料消耗汇总表在存货核 算中记账，填制凭证。 印花税：本期销售金额和采购金额（报帐金额）一半万分之三 2、成本结转 大宗原料及辅料、包装物、零星材料的采购暂估记账。材料在货到而票 未到的情况下，每月需要做暂估记账，根据采购部门采购入库单（暂估）生成 凭证。 生产成本的结转。 根据仓库报送的生产出入库汇总表做生产汇总表，汇总投入和产出的数 量。 根据已经归集好的生产车间的制造费用转入生产成本制造费用，计入 生产汇总表。投入原料的金额根据库存单价取出平均单价，在存货核算中将材 料出库单成本计算后生成凭证，将投

39、入原料金额填入生产汇总表。汇总原料原 成本和制造费用后得出投入的总生产成本，根据销售单价法分配产品成本。将 产出的生产成本分配到产成品入库单上，同样在存货核算中将入库单成本计算 后生成凭证。 （二）其他工作流程 1、费用计提和销售成本结转 在计提制造费的同时计提期间费用，流程见上述成本费用中所述。月 末收入确定后根据存货核算中存货收发存汇总表核对仓库报送的销售出库单， 核对无误后根据销售成本结转单生成凭证；。 2、报表、结账及分析 在生产成本和销售成本都结转完成后，将凭证在软件系统中进行审核， 记账，在 UFO 报表系统中生成资产负债表、利润表，根据现金流量统计表编制 现金流量表。 固定资产和

40、存货核算结账后，总账系统进行对账结账，月末处理完毕。财务分析具体包括库存利润分析、生产、销售、库存、本年利润情况、 资产负债情况，期间费用明细、往来款项情况等方面的说明。 三、工作标准 7 日前完成财务报表及库存表、财务分析、内部交易统计表，报送分公 司经理、财务副总、财务部相关人员。 第3篇：财务岗位职责工作流程 财务岗位职责和工作流程 一、岗位职责 1、科学合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算方法及成本核算方法。 2、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核费用发生的审批手续是否符合公司规

41、定；审核出纳全部报销凭证，保证其正确性。 3、监控公司成本费用状况，监督各部门的经费支出，对异常情况要及时向领导汇报并采取措施。 4、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证；登记总帐和各类明细帐，将总账与报表、明细账核对；对款项的收付，货物的收发、使用，资产资金增减进行核算。 5、正确计算收入、费用、成本，正确处理财务成果。 6、负责编制科目汇总表,根据科目汇总表编制公司月度财务报表、年度会计报表。及时、准确、真实、完整地提供各种会计信息，如实反映公司生产经营状况，提出改进财务管理工作的建议和措施，为领导决策提供可靠依据。 7、负责公司固定资产的财务管理，按月正确

42、计提固定资产折旧。 8、负责公司税金的计算、抄税、申报和解缴工作。 9验收并保管增值税进项发票抵扣联、发票联。严格按照会计档案管理办法的规定及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、装订、汇编、归档等会计档案管理工作。 10及时购买各类发票，根据收集完整的业务资料，开具发票并及时逐笔登记记录，加强票据的日常管理，对票据的领取、使用、缴销、结存等情况进行专门登记，核对相关部门人员票据领用情况。 11按时(15号前)编制报送公司规定的各种内部报表：业务汇总表、网上销售明细表，网上销售利润核算表，每月督促并核查仓库盘点报表等。 12、依据合同、采购申购单、工作联系单、进货发票、采购汇总表,出入库

43、单，审核采购数量、价格、品种、供应商是否准确、符合要求，确定付款期限,提出付款申请，交总经理审批。 13、充分做好准备工作，配合完成每年审计事务所的财务审计工作。 14、负责每年公司的工商年检,一般纳税人资格年检、税务局年度所得税汇算清交核查等。 15、按照会计法的有关规定，认真贯彻有关财经政策、法规、组织，维护财经纪律，组织会计人员的业务学习，不断提高业务素质。 16、遵守会计人员职业道德，适时组织财务人员进行业务学习，不断提高会计人员的业务水平，管理和监督各岗位财务人员履行职责，对财务人员进行考核。 17、负责组织制定本科内部会计监督管理制度及对各项财务会计工作定期研究、建议、布置、检查、落实；对会计岗位进行合理设置、分工并适时调整。及时有效处理各项临时问题。 18、督促按时清理债权、债务，防止拖欠，严格控制呆账，加强对报表的审查，做到及时、准确，并按时报送有关部门。 19、审核出纳提请的集中支付授权凭证及用款计划并上报财务经理；对二级财务