《农业银行：农业银行2020年度财务报表及审计报告.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《农业银行：农业银行2020年度财务报表及审计报告.PDF（280页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 中国农业银行股份有限公司 2020 年度财务报表及审计报告 审计报告 普华永道中天审字(2021)第 10005 号 (第一页，共十页) 中国农业银行股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了中国农业银行股份有限公司(以下简称“农业银行”)的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2020 年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了农业银行 2020 年 12 月 31 日的
2、合并及银行财务状况以及 2020 年度的合并及银行经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于农业银行，并履行了职业道德方面的其他责任。 - 2 - 普华永道中天审字(2021)第 10005 号 (第二页，共十页) 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
3、这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： (一) 发放贷款和垫款损失准备 (二) 结构化主体的合并 - 3 - 普华永道中天审字(2021)第 10005 号 (第三页，共十页) 三、三、 关键审计事项关键审计事项(续续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (一)发放贷款和垫款损失准备 参见财务报表附注四、8(5)，附注五、2，附注七、6，附注七、41 及附注十三、3。 于 2020 年 12 月 31 日，农业银行合并资产负债表中发放贷款和垫款账面价值人民币 145,524.33 亿元
4、，其中，以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值人民币 139,743.84 亿元，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款账面价值人民币 5,779.97亿元；管理层确认的以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备余额人民币6,180.09 亿元，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备余额人民币 131.97 亿元。农业银行合并利润表中确认的 2020 年度发放贷款和垫款信用减值损失为人民币 1,389.88 亿元。 发放贷款和垫款损失准备反映了管理层采用企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量中的预期信用损失模型，在报表日对损失准备做出的最佳估计。 我们了
5、解了农业银行与发放贷款和垫款损失准备相关的内部控制和评估流程，并通过考虑估计不确定性的程度和其他固有风险因素的水平，评估了重大错报的固有风险。 为了对农业银行发放贷款和垫款损失准备计量相关内部控制设计及运行的有效性进行评估，我们针对农业银行以下环节的相关定期评估和审批进行了测试，主要包括: (1)预期信用损失计量模型控制，包括模型方法论的选择、审批及应用，以及模型持续监控和优化相关的内部控制； (2)管理层重大判断和假设相关的内部控制，包括组合划分、模型选择、相关参数估计、信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断，以及前瞻性计量的评估和审批； (3)模型计量使用的关键数据的准确性和完整性相
6、关的内部控制； (4)阶段三对公贷款的未来现金流预测和现值计算相关的内部控制； (5)预期信用损失计量相关的信息系统内部控制； (6)发放贷款和垫款损失准备计量结果的评估和审批。 - 4 - 普华永道中天审字(2021)第 10005 号 (第四页，共十页) 三、三、 关键审计事项关键审计事项(续续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (一)发放贷款和垫款损失准备(续) 农业银行通过评估发放贷款和垫款的信用风险自初始确认后是否显著增加，运用三阶段减值模型计量预期信用损 失。对于阶段一和阶段二的对公贷款以及全部个人贷款，农业银行运用包含违约概率、违约损失率、违约风险敞口等相关参数的
7、风险参数模型法评估损失准备；对于已减值的阶段三对公贷款，农业银行通过定期预估未来与贷款相关的现金流，运用现金流折现模型法评估损失准备。 我们执行的实质性程序，主要包括： 根据资产的风险特征，我们评估了组合划分的合理性。通过与行业实践比较，我们评估了不同组合的预期信用损失模型计量方法论。我们抽样验证了模型的运算，以测试模型计量引擎是否恰当地反映了管理层的模型方法论。 - 5 - 普华永道中天审字(2021)第 10005 号 (第五页，共十页) 三、三、 关键审计事项关键审计事项(续续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (一)发放贷款和垫款损失准备(续) 发放贷款和垫款损失准备计
8、量所包含的重大管理层判断和假设主要包括： (1)将具有类似信用风险特征的贷款划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的参数； (2)信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准； (3)用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用； (4)阶段三对公贷款的未来现金流预测。 我们检查了预期信用损失计量模型录入数据的准确性，并评估了相关参数的合理性。包括(i)抽样检查了到期日等借款合同信息、借款人历史及评估基准日的财务和非财务信息等支持性资料，将其与获得违约概率和内部信用评级所使用的基础数据核对一致，评估了违约概率的合理性；(ii)通过与行业实践比较，利用历史数据，评估了违约损失
9、率的合理性；(iii)抽样检查了借款合同，评估了违约风险暴露和折现率的合理性。此外，对违约概率和违约损失率执行了回溯测试，并评估了回溯测试结果对模型的影响。 我们选取了贷款样本执行测试，基于农业银行已获得的借款人财务和非财务信息以及其他相关的外部证据，抽样评估了农业银行对贷款信用风险显著增加、违约和已发生信用减值贷款判断标准应用的恰当性。 - 6 - 普华永道中天审字(2021)第 10005 号 (第六页，共十页) 三、三、 关键审计事项关键审计事项(续续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (一)发放贷款和垫款损失准备(续) 农业银行就预期信用损失计量建立了相关的内部控制。
10、农业银行的发放贷款和垫款损失准备金额重大且计量具有高度的估计不确定性，使用了复杂的模型，运用了大量的参数和数据，并涉及重大管理层判断和假设，具有重大的固有风险，因此我们确定其为关键审计事项。 对于前瞻性计量，我们评估了管理层经济指标选取、经济场景及权重的模型分析结果，对前瞻性及多经济情景模型中使用的参数和假设的合理性进行了评估，并对经济指标、经济场景及权重进行了敏感性测试。 对于阶段三的对公贷款，我们选取样本，检查了农业银行基于借款人和担保人的财务信息、抵质押物的最新评估价值、其他已获得信息得出的预计未来现金流量及折现率而计算的损失准备。 基于我们所执行的程序，考虑发放贷款和垫款的损失准备计量
11、的固有不确定性，管理层在损失准备评估中所涉及的重大判断和假设、所使用的模型、所运用的相关参数和数据及计量结果是可接受的。 - 7 - 普华永道中天审字(2021)第 10005 号 (第七页，共十页) 三、三、 关键审计事项关键审计事项(续续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 (二)结构化主体的合并 参见财务报表附注四、5，附注五、5，附注十、4。 结构化主体主要包括农业银行发行、管理和/或投资的理财产品、资产证券化产品、基金、信托计划和资产管理计划。于 2020 年 12 月 31 日，合并财务报表中核算的合并结构化主体的总资产和农业银行投资的未合并结构化主体的账面价值分别为
12、人民币 2,415.04 亿元和人民币 921.93 亿元。此外，于 2020年 12 月 31 日，农业银行发行及管理的未在合并财务报表中核算的非保本理财产品资产余额为人民币 21,706.21 亿元，基金及资管计划资产余额为人民币4,407.26 亿元。 农业银行确定是否合并特定结构化主体是基于：对结构化主体所拥有的权力；通过参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报；以及有能力运用对结构化主体的权力影响农业银行回报金额的评估结果。 我们考虑到对结构化主体控制的评估涉及重大判断，且结构化主体的金额重大，我们确定其为关键审计事项。 针对农业银行与合并结构化主体相关控制的设计和运行的有效性，我们
13、进行了评估和测试，包括交易结构的审批，合同条款、可变回报的计算以及合并评估结果的复核与审批等。 对于结构化主体，我们选取样本评估了不同交易结构下的合同权利和义务，并评估了农业银行对结构化主体的权力。我们完成了独立的可变回报分析和测试，可变回报包括但不限于农业银行作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持等。 为判断农业银行在结构化主体交易中担任主要责任人还是代理人的角色，我们选取样本分析和评估了农业银行对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实
14、质性权利等。 通过执行以上程序，管理层对结构化主体作出的是否合并的判断是可接受的。 - 8 - 普华永道中天审字(2021)第 10005 号 (第八页，共十页) 四、四、 其他信息其他信息 农业银行管理层对其他信息负责。其他信息包括农业银行 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信
15、息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 农业银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估农业银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算农业银行、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督农业银行的财务报告过程。 - 9 - 普华永道中天审字(2021)第 10005 号 (第九页，共十页) 六、六、
16、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当
17、的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对农业银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
18、当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致农业银行不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就农业银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 - 10 - 普华永道中天审字(2021)第 10005 号 (第十页，共十页) 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任(续续) 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
19、通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 普华永道中天会计师事务所 注册会计师 (特殊普通合伙) 韩丹(项目合伙人) 中国上海市 注册会计
20、师 2021 年 3 月 30 日 张红蕾 中国农业银行股份有限公司 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 1 本集团本集团 附注七附注七 2020 年年 12 月月 31 日日 2019 年年 12 月月 31 日日 资产资产 现金及存放中央银行款项 1 2,437,275 2,699,895 存放同业及其他金融机构款项 2 434,185 235,742 贵金属 87,357 30,063 拆出资金 3 546,948 523,183 衍生金融资产 4 61,937 24,944 买入返售金融资产 5 816,206 708,551
21、发放贷款和垫款 6 14,552,433 12,819,764 金融投资 7 以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产 583,069 801,361 以摊余成本计量的债权投资 5,684,220 4,946,741 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权和 其他权益工具投资 1,555,370 1,674,828 长期股权投资 8 8,865 6,672 固定资产 9 143,839 148,197 在建工程 10 7,315 4,287 无形资产 11 23,494 23,118 商誉 1,381 1,381 递延所得税资产 12 133,355 120,952 其他资产 1
22、3 127,798 107,812 资产总计资产总计 27,205,047 24,877,491 中国农业银行股份有限公司 合并资产负债表(续) 2020 年 12 月 31 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 2 本集团本集团 附注附注七七 2020 年年 12 月月 31 日日 2019 年年 12 月月 31 日日 负债负债 向中央银行借款 15 737,161 608,536 同业及其他金融机构存放款项 16 1,394,516 1,503,909 拆入资金 17 390,660 325,363 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 18 27,817 30,234 衍
23、生金融负债 4 65,282 29,548 卖出回购金融资产款 19 109,195 53,197 吸收存款 20 20,372,901 18,849,155 应付职工薪酬 21 56,811 50,471 应交税费 22 64,575 67,827 预计负债 23 42,100 30,558 已发行债务证券 24 1,371,845 1,108,212 递延所得税负债 12 334 520 其他负债 25 361,104 266,100 负债合计负债合计 24,994,301 22,923,630 股东权益股东权益 普通股股本 26 349,983 349,983 其他权益工具 27 319
24、,875 199,886 其中：优先股 79,899 79,899 永续债 239,976 119,987 资本公积 28 173,556 173,556 其他综合收益 29 25,615 31,903 盈余公积 30 196,071 174,910 一般风险准备 31 311,449 277,016 未分配利润 32 828,240 741,101 归属于母公司股东权益合计 2,204,789 1,948,355 少数股东权益 5,957 5,506 股东权益股东权益合计合计 2,210,746 1,953,861 负债和负债和股东权益股东权益总计总计 27,205,047 24,877,4
25、91 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第 1 页至第 266 页的财务报表由下列负责人签署： 谷澍 张青松 姚明德 法定代表人 主管财会工作负责人 财会机构负责人 二二一年三月三十日 中国农业银行股份有限公司 银行资产负债表 2020 年 12 月 31 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 3 本行本行 附注附注七七 2020 年年 12 月月 31 日日 2019 年年 12 月月 31 日日 资产资产 现金及存放中央银行款项 1 2,436,779 2,699,397 存放同业及其他金融机构款项 2 413,567 210,400 贵金属 87,357 30,063
26、拆出资金 3 634,055 611,187 衍生金融资产 4 61,937 24,944 买入返售金融资产 5 812,797 701,304 发放贷款和垫款 6 14,489,992 12,765,561 金融投资 7 以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产 396,298 608,494 以摊余成本计量的债权投资 5,651,053 4,915,498 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的其他债权和 其他权益工具投资 1,439,296 1,579,790 长期股权投资 8 41,754 41,751 控制结构化主体投资 119,862 131,462 固定资产 9 132,5
27、74 137,804 在建工程 10 7,014 3,888 无形资产 11 22,823 22,473 递延所得税资产 12 132,489 120,072 其他资产 13 121,155 102,350 资产总计资产总计 27,000,802 24,706,438 中国农业银行股份有限公司 银行资产负债表(续) 2020 年 12 月 31 日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 4 本行本行 附注七附注七 2020 年年 12 月月 31 日日 2019 年年 12 月月 31 日日 负债负债 向中央银行借款 15 737,048 608,488 同业及其他金融机构存放款项 16
28、 1,413,174 1,514,804 拆入资金 17 344,907 284,187 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 18 23,365 24,333 衍生金融负债 4 65,254 29,496 卖出回购金融资产款 19 104,440 49,360 吸收存款 20 20,371,534 18,847,324 应付职工薪酬 21 55,981 49,760 应交税费 22 63,898 67,233 预计负债 23 42,100 30,558 已发行债务证券 24 1,326,408 1,081,040 其他负债 25 265,913 184,470 负债合计负债合计 24,8
29、14,022 22,771,053 股东权益股东权益 普通股股本 26 349,983 349,983 其他权益工具 27 319,875 199,886 其中：优先股 79,899 79,899 永续债 239,976 119,987 资本公积 28 173,357 173,357 其他综合收益 29 25,706 31,509 盈余公积 30 195,591 174,551 一般风险准备 31 309,642 275,790 未分配利润 32 812,626 730,309 股东权益合计股东权益合计 2,186,780 1,935,385 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 27,000
30、,802 24,706,438 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国农业银行股份有限公司 合并利润表 2020 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 5 本集团本集团 附注附注七七 2020 年年 2019 年年 一、营业收入一、营业收入 657,961 627,268 利息净收入 33 545,079 500,870 利息收入 930,932 873,140 利息支出 (385,853) (372,270) 手续费及佣金净收入 34 74,545 72,927 手续费及佣金收入 91,166 88,316 手续费及佣金支出 (16,621) (15,389) 投资损益
31、35 3,407 15,839 其中：对联营及合营企业的投资损益 518 45 以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 1 - 公允价值变动损益 36 2,968 9,641 汇兑损益 37 3,116 2,229 其他业务收入 38 28,846 25,762 二、营业支出二、营业支出 (391,990) (360,963) 税金及附加 39 (5,813) (5,688) 业务及管理费 40 (192,348) (191,224) 信用减值损失 41 (164,699) (138,605) 其他资产减值损失 (204) (118) 其他业务成本 42 (28,926) (25,328
32、) 三、营业利润三、营业利润 265,971 266,305 加：营业外收入 1,585 1,812 减：营业外支出 (2,506) (1,541) 四、利润总额四、利润总额 265,050 266,576 减：所得税费用 43 (48,650) (53,652) 五、净利润五、净利润 216,400 212,924 归属于母公司股东的净利润 215,925 212,098 少数股东损益 475 826 中国农业银行股份有限公司 合并利润表(续) 2020 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 6 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 本集团本集团 附注附注七七 2020 年年
33、 2019 年年 六、其他综合六、其他综合收益收益的税后净额的税后净额 29 归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额 (6,288) 11,438 以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 公允价值变动 (6,537) 6,291 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 信用损失准备 2,925 4,116 外币报表折算差额 (2,591) 746 小计 (6,203) 11,153 以后不能重分类进损益的其他综合 收益 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的其他权益工具投资 公允价值变动 (85) 285 归属于少数股东的其他综
34、合收益的 税后净额 (49) 263 其他综合收益税后净额 (6,337) 11,701 七、综合收益总额七、综合收益总额 210,063 224,625 归属于母公司股东的综合收益总额 209,637 223,536 归属于少数股东的综合收益总额 426 1,089 八八、每股收益、每股收益 基本及稀释每股收益(人民币元) 44 0.59 0.59 中国农业银行股份有限公司 银行利润表 2020 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 7 本行本行 附注附注七七 2020 年年 2019 年年 一、营业收入一、营业收入 617,821 591,598 利息净收入 33 542,38
35、5 497,999 利息收入 925,762 867,935 利息支出 (383,377) (369,936) 手续费及佣金净收入 34 73,868 72,754 手续费及佣金收入 91,316 88,357 手续费及佣金支出 (17,448) (15,603) 投资损益 35 (6,852) 8,399 其中：对联营及合营企业的投资损益 4 7 以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的损益 1 - 公允价值变动损益 36 3,905 8,668 汇兑损益 37 3,117 2,156 其他业务收入 38 1,398 1,622 二、营业支出二、营业支出 (358,554) (332,219
36、) 税金及附加 39 (5,730) (5,613) 业务及管理费 40 (189,374) (188,347) 信用减值损失 41 (163,260) (137,143) 其他资产减值损失 (154) (151) 其他业务成本 42 (36) (965) 三、营业利润三、营业利润 259,267 259,379 加：营业外收入 1,380 1,551 减：营业外支出 (2,499) (1,539) 四、利润总额四、利润总额 258,148 259,391 减：所得税费用 43 (47,747) (53,159) 五、净利润五、净利润 210,401 206,232 中国农业银行股份有限公司
37、银行利润表(续) 2020 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 8 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 本行本行 附注附注七七 2020 年年 2019 年年 六、其他六、其他综合综合收益的税后净额收益的税后净额 29 以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 公允价值变动 (6,495) 6,274 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 信用损失准备 2,643 4,090 外币报表折算差额 (2,038) 590 小计 (5,890) 10,954 以后不能重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其
38、他 综合收益的其他权益工具投资 公允价值变动 87 295 其他综合收益税后净额 (5,803) 11,249 七、综合收益总额七、综合收益总额 204,598 217,481 中国农业银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2020 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 9 归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益 附注七附注七 普通股普通股 股本股本 其他权益其他权益 工具工具 资本公积资本公积 其他综合其他综合 收益收益 盈余公积盈余公积 一般风险一般风险 准备准备 未分配利润未分配利润 少数股东权少数股东权益益 合计合计 一、2019 年 12 月 31 日余额 349,98
39、3 199,886 173,556 31,903 174,910 277,016 741,101 5,506 1,953,861 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 215,925 475 216,400 (二)其他综合收益 29 - - - (6,288) - - - (49) (6,337) 综合收益总额 - - - (6,288) - - 215,925 426 210,063 (三)所有者投入和减少资本 27 - 119,989 - - - - - 25 120,014 1.其他权益工具 持有者投入资本 - 119,989 - - - - - - 119,989
40、 2.子公司未分配利润 转增股本 - - - - - - - 25 25 (四)利润分配 - - - - 21,161 34,433 (128,786) - (73,192) 1.提取盈余公积 32 - - - - 21,161 - (21,161) - - 2.提取一般风险准备 32 - - - - - 34,433 (34,433) - - 3.对普通股股东的 股利分配 32 - - - - - - (63,662) - (63,662) 4.对其他权益工具 持有者的股利分配 27 - - - - - - (9,530) - (9,530) 三、2020 年 12 月 31 日余额 349
41、,983 319,875 173,556 25,615 196,071 311,449 828,240 5,957 2,210,746 中国农业银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2020 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 10 归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益 附注七附注七 普通股普通股 股本股本 其他权益其他权益 工具工具 资本公积资本公积 其他综合其他综合 收益收益 盈余公积盈余公积 一般风险一般风险 准备准备 未分配利润未分配利润 少数股东权益少数股东权益 合计合计 一、2018 年 12 月 31 日余额 349,983 79,899 173,556
42、20,465 154,257 239,190 652,944 4,493 1,674,787 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 212,098 826 212,924 (二)其他综合收益 29 - - - 11,438 - - - 263 11,701 综合收益总额 - - - 11,438 - - 212,098 1,089 224,625 (三)所有者投入和减少资本 27 - 119,987 - - - - - (76) 119,911 (四)利润分配 - - - - 20,653 37,826 (123,941) - (65,462) 1.提取盈余公积 32 -
43、 - - - 20,653 - (20,653) - - 2.提取一般风险准备 32 - - - - - 37,826 (37,826) - - 3.对普通股股东的 股利分配 32 - - - - - - (60,862) - (60,862) 4.对其他权益工具 持有者的股利分配 27 - - - - - - (4,600) - (4,600) 三、2019 年 12 月 31 日余额 349,983 199,886 173,556 31,903 174,910 277,016 741,101 5,506 1,953,861 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国农业银行股份有限公司
44、 银行股东权益变动表 2020 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 11 附注七附注七 普通股普通股 股本股本 其他权益其他权益 工具工具 资本公积资本公积 其他综合其他综合 收益收益 盈余公积盈余公积 一般风险准备一般风险准备 未未分配分配利润利润 合计合计 一、2019 年 12 月 31 日余额 349,983 199,886 173,357 31,509 174,551 275,790 730,309 1,935,385 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 210,401 210,401 (二)其他综合收益 29 - - - (5,803) - -
45、 - (5,803) 综合收益总额 - - - (5,803) - - 210,401 204,598 (三)所有者投入和减少资本 27 - 119,989 - - - - - 119,989 (四)利润分配 - - - - 21,040 33,852 (128,084) (73,192) 1.提取盈余公积 32 - - - - 21,040 - (21,040) - 2.提取一般风险准备 32 - - - - - 33,852 (33,852) - 3.对普通股股东的 股利分配 32 - - - - - - (63,662) (63,662) 4.对其他权益工具 持有者的股利分配 27 -
46、- - - - - (9,530) (9,530) 三、2020 年 12 月 31 日余额 349,983 319,875 173,357 25,706 195,591 309,642 812,626 2,186,780 中国农业银行股份有限公司 银行股东权益变动表(续) 2020 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 12 附注七附注七 普通股普通股 股本股本 其他权益其他权益 工具工具 资本公积资本公积 其他综合其他综合 收益收益 盈余公积盈余公积 一般风险准备一般风险准备 未未分配分配利润利润 合计合计 一、2018 年 12 月 31 日余额 349,983 79,899
47、 173,357 20,260 153,928 238,215 647,737 1,663,379 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 206,232 206,232 (二)其他综合收益 29 - - - 11,249 - - 11,249 综合收益总额 - - - 11,249 - - 206,232 217,481 (三)所有者投入资本 27 - 119,987 - - - - - 119,987 (四)利润分配 - - - - 20,623 37,575 (123,660) (65,462) 1.提取盈余公积 32 - - - - 20,623 - (20,623
48、) - 2.提取一般风险准备 32 - - - - - 37,575 (37,575) - 3.对普通股股东的 股利分配 32 - - - - - - (60,862) (60,862) 4.对其他权益工具 持有者的股利分配 27 - - - - - - (4,600) (4,600) 三、2019 年 12 月 31 日余额 349,983 199,886 173,357 31,509 174,551 275,790 730,309 1,935,385 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 中国农业银行股份有限公司 合并现金流量表 2020 年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元
49、) 13 本集团本集团 附注附注七七 2020 年年 2019 年年 一、一、经营活动产生的现金流量经营活动产生的现金流量 吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 1,375,364 1,854,777 存放中央银行和同业及其他金融机构 款项净减少额 - 173,726 向中央银行借款净增加额 128,514 49,587 拆入/拆出资金净增加额 95,318 - 买入返售金融资产净减少额 - 15,474 卖出回购金融资产款净增加额 56,304 - 为交易目的而持有的金融资产净减少额 12,350 10,021 收取的利息、手续费及佣金的现金 784,704 726,967 收到其他
50、与经营活动有关的现金 345,760 165,092 经营活动现金流入小计 2,798,314 2,995,644 客户贷款和垫款净增加额 (1,832,315) (1,442,873) 存放中央银行和同业及其他金融机构 款项净增加额 (330,552) - 拆入/拆出资金净减少额 - (42,377) 买入返售金融资产净增加额 (49,415) - 卖出回购金融资产款净减少额 - (103,876) 支付利息、手续费及佣金的现金 (341,127) (342,409) 支付给职工以及为职工支付的现金 (117,021) (119,065) 支付的各项税费 (99,002) (88,315)