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1、 华夏银行股份有限公司 财务报表及审计报告 2020年 12 月 31日止年度 华夏银行股份有限公司 财务报表及审计报告 2020 年 12 月 31日止年度 内容 页码 审计报告 1 - 5 合并及银行资产负债表 6 - 7 合并及银行利润表 8 - 9 合并及银行现金流量表 10 - 11 合并股东权益变动表 12 银行股东权益变动表 13 财务报表附注 14 - 145 - 1 - 审计报告 德师报(审)字(21)第 P03202 号 (第 1页，共 5 页) 华夏银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了华夏银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括 2020 年
2、12 月 31日的合并及银行资产负债表、2020 年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表和合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行 2020 年 12月 31日的合并及银行财务状况以及 2020 年度的合并及银行经营成果和合并及银行现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
3、计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失的计量： 事项描述 如财务报表附注九、6、发放贷款和垫款所示，于 2020年 12 月 31日，贵行以摊余成本计量的发放贷款和垫款合并和银行的金额分别为 1,991,270 百万元人民币和 1,874,894 百万元人民币，相关信用损失准备余额分别为 55,460
4、百万元人民币和 50,344 百万元人民币。如财务报表附注五、3 所示，管理层在计量预期信用损失过程中需要对信用风险是否显著增加、具有相似信用风险特征的资产组的划分、预期信用损失计量模型使用的假设以及前瞻性信息等作出重大会计估计和判断。鉴于发放贷款和垫款余额对财务报表具有重要性以及管理层在计量预期信用损失过程中需要运用重大会计估计和判断，因此我们将以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失的计量识别为关键审计事项。 - 2 - 审计报告(续) 德师报(审)字(21)第 P03202 号 (第 2页，共 5 页) 三、关键审计事项 - 续 1、以摊余成本计量的发放贷款和垫款的预期信用损失的计量
5、： - 续 审计应对： 我们执行的主要审计程序如下： 测试和评价发放贷款和垫款信用损失计量相关内部控制的设计和执行有效性； 在内部信用风险模型专家的协助下，审核预期信用损失模型的适用性和合理性，并评价阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露以及前瞻性信息等参数和假设的合理性； 选取样本执行信贷审阅，审核和评估管理层对违约和已发生信用减值贷款识别、信用风险是否显著增加等重大判断的依据及其合理性； 抽样执行重新计算程序，以测试预期信用损失模型相关计算的准确性； 评价财务报表中发放贷款和垫款预期信用损失相关披露的充分性和适当性。 2、结构化主体的合并认定： 事项描述 如财务报表附注十四、结构化主
6、体所示，结构化主体主要包括贵行发行、管理或投资的资产支持证券、金融机构资产管理计划、基金投资和资产受益权等。贵行可能通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。如财务报表附注五、4 所示，当判断贵行是否应将结构化主体纳入贵行合并范围时，管理层需考虑贵行对结构化主体相关活动所拥有的权力、承担的风险和享有的报酬以及通过运用相关权力影响其可变回报的能力。结构化主体合并认定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且结构化主体合并与否对贵行财务报表具有重大影响，因此我们将结构化主体的合并认定识别为关键审计事项。 - 3 - 审计报告(续) 德师报(审)字(21)第 P03202 号 (第
7、 3页，共 5 页) 三、关键审计事项 - 续 2、结构化主体的合并认定： - 续 审计应对： 我们执行的主要审计程序如下： 了解并测试与结构化主体合并相关的内部控制； 抽样检查相关合同文件，从贵行对结构化主体拥有的权力、从结构化主体获得的可变回报和运用权力影响其可变回报的能力等方面评估贵行是否控制结构化主体，从而判断合并结构化主体的认定是否适当； 评价财务报表中与结构化主体相关披露的充分性和适当性。 四、其他信息 贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
8、任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计
9、划清算贵行、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵行的财务报告过程。 - 4 - 审计报告(续) 德师报(审)字(21)第 P03202 号 (第 4页，共 5 页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
10、保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
11、存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵行不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6) 就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 - 5 - 审计报告(续) 德师报(审)字(21)第 P03202 号 (第 5
12、页，共 5 页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
13、应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：文启斯 中国上海 (项目合伙人) 中国注册会计师：马晓波 2021年 4月 28 日华夏银行股份有限公司 - 6 - 合并及银行资产负债表 2020 年 12 月 31日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 2020年 2019年 2020年 2019年 附注九 12月 31日 12月 31日 12月 31日 12月 31日 资产 现金及存放中央银行款项 1 204,082 192,911 203,182 192,428 存放同业款项 2 18,505 15,938 18,356 15,8
14、96 拆出资金 3 36,470 23,461 38,380 23,961 衍生金融资产 4 12,361 926 12,361 926 买入返售金融资产 5 24,776 24,050 23,582 24,050 发放贷款和垫款 6 2,059,825 1,829,171 1,948,555 1,732,552 金融投资 交易性金融资产 7 123,848 89,783 123,547 89,783 债权投资 8 702,909 675,286 700,879 673,615 其他债权投资 9 172,926 129,400 172,926 129,400 其他权益工具投资 10 5,484
15、 4,961 5,472 4,946 长期股权投资 11 - - 8,090 5,090 固定资产 12 13,584 13,466 13,553 13,435 无形资产 86 80 73 75 递延所得税资产 13 10,155 8,574 9,432 7,886 其他资产 14 14,805 12,782 13,049 10,774 _ _ _ _ 资产总计 3,399,816 3,020,789 3,291,437 2,924,817 _ _ _ _ _ _ _ _ 华夏银行股份有限公司 - 7 - 合并及银行资产负债表 - 续 2020 年 12 月 31日 (除另有注明外，金额单位均
16、为人民币百万元) 本集团 本银行 2020年 2019年 2020年 2019年 附注九 12月 31日 12月 31日 12月 31日 12月 31日 负债 向中央银行借款 16 131,036 143,617 130,939 143,566 同业及其他金融机构存放款项 17 434,992 302,337 440,136 303,561 拆入资金 18 109,017 104,064 19,905 26,409 衍生金融负债 4 12,365 1,802 12,365 1,802 卖出回购金融资产款 19 49,155 93,774 47,975 93,423 吸收存款 20 1,837,
17、020 1,671,276 1,834,258 1,669,062 应付职工薪酬 21 6,961 6,647 6,802 6,526 应交税费 22 7,740 5,572 7,257 5,083 应付债务凭证 23 511,814 403,584 504,702 398,495 预计负债 24 2,309 2,147 2,302 2,135 其他负债 25 14,752 16,632 8,283 9,911 _ _ _ _ 负债合计 3,117,161 2,751,452 3,014,924 2,659,973 _ _ _ _ 股东权益 股本 26 15,387 15,387 15,387
18、 15,387 其他权益工具 27 59,971 59,971 59,971 59,971 其中：优先股 19,978 19,978 19,978 19,978 永续债 39,993 39,993 39,993 39,993 资本公积 28 53,292 53,292 53,291 53,291 其他综合收益 41 (714) 1,084 (706) 1,087 盈余公积 29 17,756 15,662 17,756 15,662 一般风险准备 30 38,683 34,706 37,424 33,753 未分配利润 31 96,238 87,486 93,390 85,693 _ _ _
19、_ 归属于母公司股东权益合计 280,613 267,588 276,513 264,844 少数股东权益 2,042 1,749 - - _ _ _ _ 股东权益合计 282,655 269,337 276,513 264,844 _ _ _ _ 负债及股东权益总计 3,399,816 3,020,789 3,291,437 2,924,817 _ _ _ _ _ _ _ _ 附注为财务报表的组成部分 第 6 页至第 145页的财务报表由下列负责人签署： 法定代表人 行长 财务负责人 盖章 华夏银行股份有限公司 - 8 - 合并及银行利润表 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31日止
20、期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 附注九 2020年 2019年 2020年 2019年 一、营业收入 95,309 84,734 90,622 81,401 _ _ _ _ 利息净收入 32 81,967 72,395 77,363 69,074 利息收入 147,239 136,271 139,767 130,131 利息支出 (65,272) (63,876) (62,404) (61,057) 手续费及佣金净收入 33 10,558 10,182 10,512 10,209 手续费及佣金收入 14,207 13,247 14,215 13,247 手续费
21、及佣金支出 (3,649) (3,065) (3,703) (3,038) 投资收益 34 1,870 1,231 1,870 1,231 其中：以摊余成本计量的金融 资产终止确认产生的收益 - - - - 公允价值变动收益 35 503 823 503 823 汇兑收益/(损失) 36 192 (132) 192 (132) 其他业务收入 192 192 155 155 资产处置收益 3 15 3 15 其他收益 24 28 24 26 二、营业支出 (68,158) (57,237) (65,707) (55,452) _ _ _ _ 税金及附加 37 (1,076) (890) (1,0
22、39) (856) 业务及管理费 38 (26,622) (25,920) (26,240) (25,588) 信用减值损失 39 (40,010) (30,251) (37,992) (28,842) 其他资产减值损失 (421) (154) (421) (154) 其他业务成本 (29) (22) (15) (12) _ _ _ _ 三、营业利润 27,151 27,497 24,915 25,949 加：营业外收入 160 168 134 149 减：营业外支出 (158) (102) (156) (101) _ _ _ _ 四、利润总额 27,153 27,563 24,893 25,
23、997 减：所得税费用 40 (5,585) (5,448) (4,979) (5,055) _ _ _ _ 五、净利润 21,568 22,115 19,914 20,942 _ _ _ _ (一)按经营持续性分类 1、持续经营净利润 21,568 22,115 19,914 20,942 2、终止经营净利润 - - - - _ _ _ _ (二)按所有权归属分类 1、归属于母公司股东的净利润 21,275 21,905 19,914 20,942 2、少数股东损益 293 210 - - _ _ _ _ _ _ _ _ 华夏银行股份有限公司 - 9 - 合并及银行利润表 - 续 2020
24、年 1 月 1 日至 12 月 31日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 附注九 2020年 2019年 2020年 2019年 六、其他综合收益税后净额 41 (1,639) (69) (1,634) (66) (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 (215) (455) (210) (452) 1、其他权益工具投资公允价值变动 (215) (455) (210) (452) (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 (1,424) 386 (1,424) 386 1、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产公允价值变动 (1,341) 95
25、(1,341) 95 2、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产投资信用损失准备 (83) 291 (83) 291 _ _ _ _ 归属于母公司股东的其他综合收益税后净额 (1,639) (69) (1,634) (66) 归属于少数股东的其他综合收益税后净额 - - - - _ _ _ _ 七、综合收益总额 19,929 22,046 18,280 20,876 _ _ _ _ _ _ _ _ 归属于母公司股东的综合收益总额 19,636 21,836 18,280 20,876 归属于少数股东的综合收益总额 293 210 - - _ _ _ _ _ _ _ _ 八、每股收益
26、 基本每股收益(人民币元) 42 1.20 1.37 _ _ _ _ 附注为财务报表的组成部分 华夏银行股份有限公司 - 10 - 合并及银行现金流量表 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 附注九 2020年 2019年 2020年 2019年 经营活动产生的现金流量 客户存款和同业及其他金融机构 存放款项净增加额 294,341 172,057 297,718 173,079 存放中央银行和同业款项净减少额 2,134 28,528 2,087 28,476 拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 - 105,45
27、1 - 85,601 拆出资金及买入返售金融资产净减少额 - 14,752 - 14,252 为交易目的而持有的金融资产净减少额 - 1,141 - 1,141 经营性应付债务凭证净增加额 65,077 63,140 65,077 63,140 收取利息、手续费及佣金的现金 129,721 122,738 122,333 116,633 收到其他与经营活动有关的现金 1,796 2,364 1,503 1,605 _ _ _ _ 经营活动现金流入小计 493,069 510,171 488,718 483,927 _ _ _ _ 客户贷款和垫款净增加额 (266,629) (295,951)
28、(249,974) (271,884) 拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额 (39,485) - (51,784) - 拆出资金及买入返售金融资产净增加额 (26,069) - (25,568) - 向中央银行借款净减少额 (11,654) (29,513) (11,700) (29,500) 为交易目的而持有的金融资产净增加额 (9,324) - (9,023) - 支付利息、手续费及佣金的现金 (61,653) (59,515) (59,047) (57,143) 支付给职工以及为职工支付的现金 (14,670) (15,381) (14,411) (15,147) 支付的各项税费 (1
29、2,296) (13,346) (11,607) (12,961) 支付其他与经营活动有关的现金 (16,530) (17,383) (16,182) (16,233) _ _ _ _ 经营活动现金流出小计 (458,310) (431,089) (449,296) (402,868) _ _ _ _ 经营活动产生的现金流量净额 44 34,759 79,082 39,422 81,059 _ _ _ _ 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 498,658 518,775 498,079 517,900 取得投资收益收到的现金 36,797 34,851 36,716 34,788 处
30、置固定资产、无形资产和 其他长期资产收到的现金净额 206 332 204 331 _ _ _ _ 投资活动现金流入小计 535,661 553,958 534,999 553,019 _ _ _ _ 投资支付的现金 (596,099) (614,588) (595,166) (613,043) 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 (1,266) (1,014) (1,260) (1,012) 取得子公司支付的现金 - - (3,000) - _ _ _ _ 投资活动现金流出小计 (597,365) (615,602) (599,426) (614,055) _ _ _ _ 投资
31、活动产生的现金流量净额 (61,704) (61,644) (64,427) (61,036) _ _ _ _ 华夏银行股份有限公司 - 11 - 合并及银行现金流量表 - 续 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 附注九 2020年 2019年 2020年 2019年 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 39,993 - 39,993 发行债券所收到的现金 65,000 2,500 63,000 - _ _ _ _ 筹资活动现金流入小计 65,000 42,493 63,000 39,993 _ _ _
32、 _ 偿还债务支付的现金 (22,000) (25,000) (22,000) (25,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (10,776) (8,663) (10,583) (8,558) _ _ _ _ 筹资活动现金流出小计 (32,776) (33,663) (32,583) (33,558) _ _ _ _ 筹资活动产生的现金流量净额 32,224 8,830 30,417 6,435 _ _ _ _ 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (582) 195 (582) 195 _ _ _ _ 现金及现金等价物净变动额 44 4,697 26,463 4,830 26,653
33、加：年初现金及现金等价物余额 92,667 66,204 92,167 65,514 _ _ _ _ 年末现金及现金等价物余额 43 97,364 92,667 96,997 92,167 _ _ _ _ _ _ _ _ 附注为财务报表的组成部分 华夏银行股份有限公司 - 12 - 合并股东权益变动表 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东权益 其他 其他 一般 少数 附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计 一、2020 年 1 月 1日余额 15,387 5
34、9,971 53,292 1,084 15,662 34,706 87,486 267,588 1,749 269,337 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 21,275 21,275 293 21,568 (二)其他综合收益 41 - - - (1,639) - - - (1,639) - (1,639) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 上述(一)、(二)小计 - - - (1,639) - - 21,275 19,636 293 19,929 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (三)利润分配 1.提取盈余公积
35、29 - - - - 2,094 - (2,094) - - - 2.提取一般风险准备 30 - - - - - 3,977 (3,977) - - - 3.普通股股利分配 31 - - - - - - (3,831) (3,831) - (3,831) 4.优先股股利分配 31 - - - - - - (840) (840) - (840) 5.对其他权益工具持有者 的利润分配 31 - - - - - - (1,940) (1,940) - (1,940) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (四)股东权益内部结转 1.其他综合收益结转留存收益 10 - - - (159) - - 1
36、59 - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 三、2020 年 12月 31 日余额 15,387 59,971 53,292 (714) 17,756 38,683 96,238 280,613 2,042 282,655 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 归属于母公司股东权益 其他 其他 一般 少数 附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计 一、2019 年 1 月 1日余额 15,387 19,978 53,292 1,153 13,635 31,788 74,043 209
37、,276 1,539 210,815 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 21,905 21,905 210 22,115 (二)其他综合收益 41 - - - (69) - - - (69) - (69) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 上述(一)和(二)小计 - - - (69) - - 21,905 21,836 210 22,046 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (三)股东投入资本 1.其他权益工具持有者 投入资本 27 - 39,993 - - - - - 39,993 - 39,993 _ _ _ _
38、 _ _ _ _ _ _ (四)利润分配 1.提取盈余公积 29 - - - - 2,027 - (2,027) - - - 2.提取一般风险准备 30 - - - - - 2,918 (2,918) - - - 3.普通股股利分配 31 - - - - - - (2,677) (2,677) - (2,677) 4.优先股股利分配 31 - - - - - - (840) (840) - (840) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 三、2019 年 12月 31 日余额 15,387 59,971 53,292 1,084 15,662 34,706 87,486 267,588 1
39、,749 269,337 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 附注为财务报表的组成部分华夏银行股份有限公司 - 13 - 银行股东权益变动表 2020年 1 月 1 日至 12 月 31日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 其他 其他 一般 附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计 一、2020 年 1 月 1 日余额 15,387 59,971 53,291 1,087 15,662 33,753 85,693 264,844 _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年增减变动金额 (一)净利润
40、 - - - - - - 19,914 19,914 (二)其他综合收益 41 - - - (1,634) - - - (1,634) _ _ _ _ _ _ _ _ 上述(一)、(二)小计 - - - (1,634) - - 19,914 18,280 _ _ _ _ _ _ _ _ (三)利润分配 1.提取盈余公积 29 - - - - 2,094 - (2,094) - 2.提取一般风险准备 30 - - - - - 3,671 (3,671) - 3.普通股股利分配 31 - - - - - - (3,831) (3,831) 4.优先股股利分配 31 - - - - - - (840
41、) (840) 5.对其他权益工具持有者 的利润分配 31 - - - - - - (1,940) (1,940) _ _ _ _ _ _ _ _ (四)股东权益内部结转 1.其他综合收益结转 留存收益 10 - - - (159) - - 159 - _ _ _ _ _ _ _ _ 三、2020 年 12 月 31 日余额 15,387 59,971 53,291 (706) 17,756 37,424 93,390 276,513 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 其他 一般 附注九 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合
42、计 一、2019 年 1 月 1 日余额 15,387 19,978 53,291 1,153 13,635 31,019 73,029 207,492 _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - - - 20,942 20,942 (二)其他综合收益 41 - - - (66) - - - (66) _ _ _ _ _ _ _ _ 上述(一)和(二)小计 - - - (66) - - 20,942 20,876 _ _ _ _ _ _ _ _ (三)股东投入资本 1.其他权益工具持有者 投入资本 27 - 39,993 - - - - - 39,993
43、 _ _ _ _ _ _ _ _ (四)利润分配 1.提取盈余公积 29 - - - - 2,027 - (2,027) - 2.提取一般风险准备 30 - - - - - 2,734 (2,734) - 3.普通股股利分配 31 - - - - - - (2,677) (2,677) 4.优先股股利分配 31 - - - - - - (840) (840) _ _ _ _ _ _ _ _ 三、2019 年 12 月 31 日余额 15,387 59,971 53,291 1,087 15,662 33,753 85,693 264,844 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
44、_ _ _ 附注为财务报表的组成部分 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) - 14 - 一、 银行基本情况 华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”)，前身为华夏银行，经中国人民银行批准于1992 年 10 月 14 日注册成立为全国性商业银行。1996 年 4 月 10 日，中国人民银行批准华夏银行采用发起设立的方式，改制成股份有限公司，并更名为华夏银行股份有限公司。于2003 年 7 月 21 日，本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发行 A股，并于 2003 年
45、 9 月 12日挂牌上市。 本银行经中国银行业监督管理委员会(现已更名为中国银行保险监督管理委员会，以下简称“原中国银监会”或“中国银保监会”)批准持有 B0008H111000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局(现已更名为北京市市场监督管理局)核准领取统一社会信用代码9111000010112001XW的营业执照。 截至 2020 年 12 月 31 日，本银行除总行本部外，在全国设有 44 家一级分行，营业网点总数达 1022家。 本银行及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券
46、；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；保险兼业代理业务；租赁业务以及经中国银保监会批准的其他业务。 二、 财务报表编制基础 编制基础 本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照中国证监会颁布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定披露有关财务信息。 持续经营 本集团对自 2020 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现
47、对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于 2020 年12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2020 年度的合并及银行经营成果、合并及银行现金流量和合并及银行股东权益变动。 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) - 15 - 四、 重要会计政策及会计估计 1. 会计年度 本集团的会计年度为公历年度，即每年 1月 1 日起至 12月 31日止。 2
48、. 记账本位币 人民币为本银行及所属子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本银行及所属子公司以人民币为记账本位币。本银行及所属子公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计
49、量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一
50、层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 4. 企业合并 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 华夏银行股份有限公司 财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31日止期间 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) - 16 - 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 4. 企业合并 - 续 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用