《第六章商业银行中间业务案例优秀PPT.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第六章商业银行中间业务案例优秀PPT.ppt（83页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、1第六章商业银行中间业务中间业务概述中间业务的具体类型2（一）中间业务（Intermediary Business）商业银行不运用或不干脆运用自己的资金,也不占用或不干脆占用客户的资金,以中间人的身份替客户办理收付和其他托付事项,供应各类金融服务并收取手续费的业务。即商业银行的居间或中介业务，在这种业务中，商业银行不以信用活动一方的身份出现，只是以中间人的身份出现，它一般不会引起商业银行资产负债的变更，一般不反映在商业银行的资产负债表内。第一节 商业银行中间业务的一般问题一、商业银行中间业务的概念一、商业银行中间业务的概念3l从狭义角度来说，中间业务是指除资产业务和负债业务以外的全部业务，商业
2、银行在其中既不是债权人也不是债务人。因此，凡不在银行资产负债表中干脆反映出来的业务，都属于中间业务。41、传统的中间业务，主要包括汇兑结算、代收代付、信托租赁、票据承兑、保管箱、现金管理及国际业务的信用证、外汇买卖业务等。2、新兴中间业务：随着电子信息技术的迅猛发展及其在金融领域的广泛应用，以及国际贸易、金融市场的发展和各国金融管制的放松，新兴中间业务不断涌现，不仅出现了通存通兑、银行卡、自动柜员机（ATM）、电话银行、自助银行、网上银行、电子货币、电子商务等业务，而且出现了代理融通、担保承诺、债务互换、信息询问以及期权、期货等等业务。3、与此同时，商业银行的业务比重和利润来源占比也发生根本性
3、的变更，中间业务由传统意义的小业务和协助业务转变成为现代商业银行利润的重要来源，成为业务拓展的重要领域。5部分西方商业银行的利润结构（部分西方商业银行的利润结构（20002000年）年）银行名称净利差收入净佣金收入总额占 比（%）总额占 比（%）德意志银行66.19亿欧元4580.84亿欧元55瑞士联合银行63.56亿瑞士法郎33.5126.07亿瑞士法郎66.意大利国民劳动银行7080亿里拉594920亿里拉41汇丰银行119.9亿美元5790.68亿美元43资料来源：各银行2000年度年报64 4、中间业务的产生和发展、中间业务的产生和发展l（1）需求多样化l（2）竞争加剧l（3）金融管制
4、的放松l（4）技术进步7（二）表外业务（二）表外业务1、表外业务（Off-Balance sheet Activities,简称OBS）：是指商业银行从事的，依据通行的会计准则可以不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，变更银行资产酬劳率的经营活动。银行表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系亲密，并在确定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，他们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、询问等无
5、风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的全部不在资产负债表内反映的业务。82 2、依据巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两、依据巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类：大类：一是或有债权一是或有债权/债务，即狭义的表外业务，包括：（债务，即狭义的表外业务，包括：（1 1）贷款）贷款承诺；（承诺；（2 2）担保；（）担保；（3 3）金融衍生工具，如互换、期货、）金融衍生工具，如互换、期货、期权、远期合约、利率上下限等；（期权、远期合约、利率上下限等；（4 4）投资银行业务，包）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销等。括证券代理、证券包销和分销等。二是金融服
6、务类业务，包括：（二是金融服务类业务，包括：（1 1）信托与询问服务；（）信托与询问服务；（2 2）支付与结算；（支付与结算；（3 3）代理人服务；（）代理人服务；（4 4）与贷款有关的服务，）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（5 5）进出口）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。通常我们所说的表外业务主要指的是狭义的表外业务。9l1986年底，美国全部银行的总资产为33 890亿美元，而其表外业务金额则达到63 470
7、亿美元。另据对美国286家资产总额在10亿美元以上的银行进行统计的资料显示：从1983年至1993年，这些银行所经营的表外业务总额是他们资产总额的1.21倍。随着表外业务的大量增加，商业银行的非利息收入也快速增加。从1984年至1990年，美国全部的商业银行的非利息收入年均增长率为12.97%。其中资产在50亿美元以上的银行的非利息收入年均增长率达到21.93%。表外业务收入已成为西方商业银行最主要的盈利来源了。美国银行的表外业务美国银行的表外业务10（三）中间业务与表外业务的关系（三）中间业务与表外业务的关系表表外外业业务务是是指指那那些些不不在在资资产产负负债债表表中中反反映映，但但在在确
8、确定定条条件件下下可可以以转转化化为为资资产产业业务务或或负负债债业业务务须须要要在在表表外外进进行行记记载载以以便便对对其其进进行行核核算算、限限制制和和管管理理的的那那些些业业务务。表表外外业业务务是是中中间间业业务务的的一一部部分分，这这部部分分与与信信用用业业务务关关系系亲亲密密，所所以以它它虽虽然然不不在在资资产产负债表中得到反映，但可能在今后形成债权债务。负债表中得到反映，但可能在今后形成债权债务。因因此此，表表外外业业务务和和中中间间业业务务不不是是同同一一概概念念，两两者者既有紧密的联系，又有确定区分。既有紧密的联系，又有确定区分。111中间业务与表外业务的联系（1）两者都不在
9、资产负债表中反映，其中银行都是以“中介人”或“代理人”身份向客户供应非资金服务，通常都不会引起资产负债表内业务的变更。（2）具有相同的收入形态，即非利息收入，包括各种服务费、手续费和佣金等。（3）在外延上具有交叉性。主要集中表现在信用证和承兑等业务的归属上，就性质而言，这些业务属于商业银行传统的中间业务，又因其会形成银行的或有资产负债而可归入表外业务之列。12l2中间业务与表外业务的区分l（1）范围不同。表外业务只是中间业务的一部分，不能反映全部中间业务的特点。准确地说，除信用证、承兑等业务存在确定交叉以外，表外业务主要包括承诺类表外业务（如贷款承诺、循环保证融资等）、担保类表外业务（如担保信
10、用证或备用信用证、履约担保、投标担保、还款担保等）和与市场价格有关的表外业务（如金融期货、金融期权、利率互换、货币互换等）。而中间业务还包括结算、信托、租赁、银行卡、代客买卖、代收代付、代客理财、代客保管和信息询问等业务。l（2）相对于其它中间业务而言，表外业务由于风险相对较大，特殊是金融衍生产品形式的表外业务存在的风险更大，因此受到各国金融管理当局和一些国际金融组织严格的管制。13其次节其次节 中间业务的种类和风险特征中间业务的种类和风险特征一、依据巴塞尔协议的分类方法，银行中间业务一一、依据巴塞尔协议的分类方法，银行中间业务一般分为四大类：般分为四大类：（l l）银行供应的各类担保。主要包
11、括贷款担保、票）银行供应的各类担保。主要包括贷款担保、票据承兑担保、备用信用证等；据承兑担保、备用信用证等；（2 2）贷款或投资的承诺业务。包括贷款限额。透支）贷款或投资的承诺业务。包括贷款限额。透支限额和循环贷款承诺等；限额和循环贷款承诺等；（3 3）创新金融工具。包括外汇期货业务、货币及利）创新金融工具。包括外汇期货业务、货币及利率互换业务等；率互换业务等；（4 4）利用银行的人力和技术设备等资源为客户供应）利用银行的人力和技术设备等资源为客户供应中介与服务，包括金融投资、经济询问服务、信中介与服务，包括金融投资、经济询问服务、信托业务、代理业务等。托业务、代理业务等。14二、一般性分类二
12、、一般性分类1.1.结算性中间业务结算性中间业务指银行为办理客户的债权债务关系而引起的货币收付业务。指银行为办理客户的债权债务关系而引起的货币收付业务。包括运用票据和汇兑、托付收款、托收承付等方式进行包括运用票据和汇兑、托付收款、托收承付等方式进行的货币给付和资金清算，相关的还有信用卡结算、进口的货币给付和资金清算，相关的还有信用卡结算、进口押汇等。押汇等。2.2.管理性中间业务管理性中间业务指商业银行接受客户的托付，运用其自身的优势和经营指商业银行接受客户的托付，运用其自身的优势和经营管理阅历，为客户供应各种服务而引起的有关业务。如管理阅历，为客户供应各种服务而引起的有关业务。如各种代理业务
13、，代保管、代客理财、代理清债和现金管各种代理业务，代保管、代客理财、代理清债和现金管理等。理等。3.3.服务性中间业务服务性中间业务指银行为客户供应的询问、评估、财务顾问等内容广泛的指银行为客户供应的询问、评估、财务顾问等内容广泛的中间业务。中间业务。154.担保性中间业务指商业银行向客户出售信用，或者为客户担当风险引起的有关业务。如担保业务、承诺业务、承兑信用证业务等。往往以信用业务的替代形式出现。风险度较大。5.融资性中间业务指银行向客户供应的传统信贷以外的融资性服务。例如，信托投资、设备租赁、出口押汇业务、代理融通等业务。6.衍生金融工具业务指商业银行由于从事与衍生金融工具有关的各种交易
14、而引起的业务，如金融期货、期权、互换业务等。16我国商业银行中间业务的种类 l适用审批制的中间业务品种l（1）票据承兑l（2）开出信用证l（3）担保类业务l（4）贷款承诺l（5）金融衍生业务l（6）各类投资基金托管l（7）各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务l（8）代理证券业务l（9）代理保险业务l（10）中国人民银行的适用审批制的其他业务品种17l适用备案制的中间业务品种l（1）各类汇兑业务l（2）出口托收及进口代收l（3）代理发行、承销、兑付政府债券l（4）代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费l（5）托付贷款业务l（6）代理政策性银行、外国政府和国际金
15、融机构贷款业务l（7）代理资金清算l（8）代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务l（9）各类代理销售业务，包括代理旅行支票业务l（10）各类见证业务，包括存款证明业务l（11）信息询问业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息询问l（12）企业、个人财务顾问业务l（13）企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款支配l（14）保管箱业务l（15）中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种18第三节 结算业务（一）概念l指由商品交易、劳务供应、资金调拨以及其他款项往来而引起的货币收付行为和债务的清算。l分现金结算和转帐结算两类。（二）结算工具 即银行用于结算业务
16、的各种票据和结算凭证。主要涉及到的票据：汇票、本票和支票。191.汇票（1）商业汇票 由出票人签发的，托付付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持有人的票据。承兑:指汇票付款人承诺在汇票到期之日支付汇票金额的票据行为,持票人向付款人出示汇票并要求付款人承兑,付款人应在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章.商业承兑汇票:是收款人或付款人(银行之外的企业单位)签发,经付款人承兑的票据.银行承兑汇票:是由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查后同意承兑的票据.20留意:商业汇票必需以合法的商品交易为基础,代表着财产全部权和债权,只有具有真实交易关系的债权债务清
17、算,才能运用商业汇票.适用:异地结算和同城结算,企业先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易.（2）银行汇票 是客户将款项交存出票银行，由银行签发给汇款人持往异地办理结算，由 签发银行在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。出票人即付款人。有现金汇票和转账汇票。212.本票l是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。l分银行本票和商业本票二种。l银行本票:指银行向客户收妥款项后,签发的在同一票据交易区域内办理转帐结算或支取现金的票据.银行本票见票即付，信用度高。223.支票是出票人（存款人）签发的托付其开户行在见票时无条件支付确定的金额给收
18、款人或持票人的票据。分转账支票和现金支票。我国支票的提示付款期限为自出票日期10日内.23（三）结算方式（三）结算方式1.1.异地结算异地结算收款方和付款方不在同一地区的资金清算。收款方和付款方不在同一地区的资金清算。有汇款、托收和信用证等有汇款、托收和信用证等 结算方式。结算方式。（1 1）汇款）汇款（2 2）托收）托收指债权人为向债务人收取款项而向其签发汇票，并托付银指债权人为向债务人收取款项而向其签发汇票，并托付银行向债务人代为收款的一种结算方式。行向债务人代为收款的一种结算方式。有光票托收和跟单托收之分有光票托收和跟单托收之分光票托收：指托付人以其开立的汇票而不附带货运单据托光票托收：
19、指托付人以其开立的汇票而不附带货运单据托付银行代为收取款项。主要用于非贸易结算。付银行代为收取款项。主要用于非贸易结算。跟单托收：指托付人以附有货运单据的汇票托付银行代为跟单托收：指托付人以附有货运单据的汇票托付银行代为收款的托收方式。有承兑交单和付款交单二种。收款的托收方式。有承兑交单和付款交单二种。24中国银行的托收业务流程25（3）信用证指开证行依据客户的恳求和指示，向第三人（受益人）开立的具有确定金额，在确定期限内凭规定的单据付款的保证性书面文件。业务流程：特点：开证行担当首要的付款责任;信用证是独立的文件；只留意单据。26l进口信用证是银行应国内进口商的申请，向国外出口商出具的一种付
20、款承诺，承诺在符合信用证所规定的各项条款时，向出口商履行付款责任。l在哪些状况下宜选择进口信用证l 进出口双方希望对彼此的行为进行确定约定以提升贸易的可信度；l 进口商品处于卖方市场，且出口商坚持运用信用证方式进行结算；l 进出口双方流淌资金不充裕，有运用贸易融资的准备。27进口信用证业务流程进口信用证业务流程28l出口信用证出口信用证l 指出口商所在地银行收到开证行开来的信指出口商所在地银行收到开证行开来的信用证后，为出口商供应的包括来证通知、接用证后，为出口商供应的包括来证通知、接单、审单、寄单、索汇等一系列服务。单、审单、寄单、索汇等一系列服务。l 出口信用证业务的内容包括：审核出口来出
21、口信用证业务的内容包括：审核出口来证和信用证修改的真实性，并通知国内出口证和信用证修改的真实性，并通知国内出口商；转让及异地转证；审核出口商交来的货商；转让及异地转证；审核出口商交来的货运单据和寄单；在客户提出需求时办理议付、运单据和寄单；在客户提出需求时办理议付、押汇、贴现等贸易融资；人民币远期售汇；押汇、贴现等贸易融资；人民币远期售汇；查询、催收、追短付款、追收利息、补寄单查询、催收、追短付款、追收利息、补寄单据等；考核进口商信用。据等；考核进口商信用。29l在哪些状况下宜选择出口信用证在哪些状况下宜选择出口信用证l 不了解或不信任进口商的资信状况，须要不了解或不信任进口商的资信状况，须要
22、对方银行供应额外承诺；对方银行供应额外承诺；l 须要向本地银行申请打包贷款，以为准备须要向本地银行申请打包贷款，以为准备出口货物进行资金融通；出口货物进行资金融通；l 进口商所在国实行外汇管制的国家，开立进口商所在国实行外汇管制的国家，开立信用证表明获得监管当局的许可。信用证表明获得监管当局的许可。30出口信用证业务流程出口信用证业务流程312.同城结算(1)支票结算:银行存款人依据碁 银行的存款和透支限额开出支票,通知银行在其帐户中支付确定款项给收款人.(2)账单支票和划拨制度:通过干脆记帐而实现资金结算.(3)票据交换所自动转账系统(4)干脆贷记转账和干脆借记转账32（四）结算业务的管理（
23、四）结算业务的管理1.严格遵守结算原则l恪守信用，履约付款；l谁的钱进谁的账，由谁支付；l银行不垫款2.加强结算业务日常管理3.完善结算业务内部管理33第四节 代理业务（一）概念及种类 1、指商业银行接受单位或个人的托付，以代理人的身份代托付人办理一些双方约定的经济事务，并收取手续费的业务。2、种类：代理收付款业务、代理融通、代理行、代理保管、代客理财、代理证券承销等。34l（1）代理收付款业务l（2）代理融通业务l也叫承购应收账款或应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。l是银行 接受客户托付，以代理人的身份代为收取应收账款，并为托付者供应资金融通的一种中间业务。l当事人：银行，卖方
24、（工商企业），买方。l分有追索权的和无追索权的二种。35商业银行工商企业A（债权人）A的客户B（债务人）1.货物赊销2.账款全部权3.资金融通4.货款三方当事人的关系三方当事人的关系36主要业务程序卖方企业向银行提出申请和提交相关资料,银行调查审核和确定授信额度;双方签订代理融通合同,明确业务的具体类型;卖方销售货物或供应劳务,同时将收款通知送交客户和协议行,银行向企业供应融资;买方收到货物或接受劳务后,即按约定期限付款;银行收款后扣除费用后将余款付给卖方.37（3）代理行业务指银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的业务形式。托付行与代理行代理业务内容（4）其他代理业务代理催收欠款代理有价证
25、券业务担保见证代理保管代理睬计事务代客理财38l代理催收欠款l银行接收收款单位和个人的托付，应付款单位无理拖欠款项进行催款、清理，并按催收的性质、金额、难易程度收取手续费的业务。l代理有价证券业务l银行利用网点优势，代托付单位发行国家债券、地方政府债券、企业债券、股票等；代理兑付，代理发放股息、红利，代理有价证券买卖，代客办理股票过户等。l担保见证l即银行供应信用保证服务。l内容：监督付款；保证付款；缴纳保证金；投标签证（履约担保）。39l代理保管l银行利用所拥有的保管箱、保管库等完备的平安设施，接受客户的托付，代为保管各种珍贵物品、重要文件资料和有价证券的业务。l主要形式：露封代保管、密封代
26、保管、出租保管箱。l代理睬计业务l如代客建章建制、受托编制预决算报告、受托审核、清理睬计帐目、受聘会计顾问、辅导培训会计人员等。l代客理财40第五节第五节 租赁业务租赁业务（一）概念（一）概念财产全部者（出租人）按契财产全部者（出租人）按契约规定，将财产租让给承租人运约规定，将财产租让给承租人运用，承租人依据契约按期缴纳确用，承租人依据契约按期缴纳确定租金给出租人。定租金给出租人。(二二)种类种类1.1.融资性租赁融资性租赁2.2.经营性租赁经营性租赁3.3.综合性租赁综合性租赁41l融资性租赁融资性租赁l出租人依据承租人的要求和选择，与供货方签订购出租人依据承租人的要求和选择，与供货方签订购
27、买合同，支付货款，然后与承租方订立租赁合同，将购买合同，支付货款，然后与承租方订立租赁合同，将购买的设备出租给承租人运用，承租人按合同规定，分期买的设备出租给承租人运用，承租人按合同规定，分期向出租人交付租金。向出租人交付租金。l特征：（特征：（1 1）设备运用权和全部权分别；（）设备运用权和全部权分别；（2 2）融资与融）融资与融物相结合（借物还钱）；（物相结合（借物还钱）；（3 3）租金分期归流；（）租金分期归流；（4 4）承）承租人具有确定选择权。租人具有确定选择权。l分类：分类：l按租赁方法分，有干脆租赁、转租赁和回租租赁按租赁方法分，有干脆租赁、转租赁和回租租赁l按租赁的出资比例分，
28、有单一租赁和杠杆租赁按租赁的出资比例分，有单一租赁和杠杆租赁l按租赁物资的财产性质分：有动产租赁和不动产租赁。按租赁物资的财产性质分：有动产租赁和不动产租赁。42l干脆租赁:由银行作为出租人.l转租赁:银行先以承租人的身份向供货厂商或租赁公司租进其用户所须要的设备,然后再以出租人的身份把设备租给客户.l回租租赁:企业先把设备等物的全部权出售给银行,然后再作为承租人将其租回运用.l单一投资租赁:银行作为出租人担当购买租赁设备全部资金的租赁.l杠杆租赁(代偿贷款租赁):对于一些巨额价值的设备（如大型客机、石油钻井平台、输油管道等）,在自筹设备价款20-40%的基础上向其他银行等金融机构筹借贷款,并
29、以所购设备作为贷款抵押、以转让收取租金的权利作为偿还贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。43l经营性租赁（操作性租赁或服务性租赁）经营性租赁（操作性租赁或服务性租赁）l一种由出租人供应修理管理等一种由出租人供应修理管理等 售后服务的、售后服务的、可撤销、不完全支付的短期融资便利。可撤销、不完全支付的短期融资便利。l特点：特点：1 1）可撤销；）可撤销；l2 2）不完全支付；）不完全支付；l3 3）专业性强；）专业性强；l4 4）租金较高。）租金较高。44l综合性租赁综合性租赁l常与补偿贸易、加工装配、包销、买方信贷、常与补偿贸易、加工装配、包销、买方信贷、卖方信贷、信托
30、投资等方式结合。卖方信贷、信托投资等方式结合。l例如，与补偿贸易结合，出租人把机器设备例如，与补偿贸易结合，出租人把机器设备出租给承租人，由承租人运用该设备生产出来的出租给承租人，由承租人运用该设备生产出来的产品来偿付租金。产品来偿付租金。l再如，与加工装配相结合，承租人以租赁方再如，与加工装配相结合，承租人以租赁方式获得设备的运用权，开展加工装配业务，以加式获得设备的运用权，开展加工装配业务，以加工费抵缴租金。工费抵缴租金。l 与包销结合，由出租人把机器设备租赁给承与包销结合，由出租人把机器设备租赁给承租人，而承租人生产出来的产品则由出租人包销，租人，而承租人生产出来的产品则由出租人包销，出
31、租人从包销价格中扣取租赁费。出租人从包销价格中扣取租赁费。45第六节第六节 信托业务信托业务（一）概念和特点（一）概念和特点指商业银行作为受托人，接受财产全部指商业银行作为受托人，接受财产全部者（托付人）的托付，将财产全部权者（托付人）的托付，将财产全部权转移到商业银行名下，由商业银行依转移到商业银行名下，由商业银行依据托付人的意愿来管理、经营和处理据托付人的意愿来管理、经营和处理该项财产（信托财产），财产收益归该项财产（信托财产），财产收益归托付人或其指定人（受益人）全部，托付人或其指定人（受益人）全部，商业银行据此收取手续费，即信托酬商业银行据此收取手续费，即信托酬劳。劳。相关当事人：托付
32、人受托人受益人相关当事人：托付人受托人受益人46特点：以信任和信用为基础，以托付为前提，以转移财产全部权为条件。（1）财产权是信托行为成立的前提；（2）资产核算的他主性；（3）信托收益计算的实绩性；（4）信托财产的独立性。47（二）种类（二）种类1.1.信托存款：托付银行在约定期限按规定用途代为运营。信托存款：托付银行在约定期限按规定用途代为运营。2.2.信托贷款信托贷款3.3.信托投资：运用信托存款、自有资金、发行债券所得资信托投资：运用信托存款、自有资金、发行债券所得资金，以投资者身份对生产经营企业进行投资。金，以投资者身份对生产经营企业进行投资。4.4.托付存款：由银行信托机构按托付人指
33、定的对象、用途托付存款：由银行信托机构按托付人指定的对象、用途自由运用和管理的资金。自由运用和管理的资金。5.5.托付贷款：银行受托按指定的对象、用途、期限、利率托付贷款：银行受托按指定的对象、用途、期限、利率和金额等发放借款，到期收回本息。和金额等发放借款，到期收回本息。6.6.托付投资托付投资487.证券投资信托：运用信托资金投资于有价证券，将投资收益和本金偿还给受益人，信托机构收取手续费的业务。8.公益基金信托：为公益事业，将专项基金托付银行信托机构运营、生息，运营期间利用运营收益开展公益事业，不动用公益基金本金。9.动产和不动产信托10.个人信托11.公司信托49（三）管理原则（三）管
34、理原则1.1.法律契约原则：相关当事人之间的契约和法律法律契约原则：相关当事人之间的契约和法律保障。保障。2.2.忠实原则：受托人遵守信托契约，忠于托付人忠实原则：受托人遵守信托契约，忠于托付人和受益人。否则，要受法律制裁。和受益人。否则，要受法律制裁。3.3.资金独立原则：信托资金独立银行其他业务资资金独立原则：信托资金独立银行其他业务资金而管理运用。金而管理运用。4.4.审慎管理原则审慎管理原则50第七节第七节 银行卡业务银行卡业务（一）概念l商业银行向公众发行的具有存取现金、转账结算、消费信贷等全部或部分功能的信用支付工具。l国际上二大银行卡国际组织：VISA和MASTERCARDl我国
35、，1985年最早的是中国银行珠江卡51（二）银行卡业务功能l1.转账结算l2.储蓄l3.汇兑：通存通兑现金l4.消费信贷（三）种类l1.信用卡：具有消费信贷功能的银行卡。l2.借记卡：“先存款、后消费”，无透支功能的银行卡。l又分转账卡、专用卡和储值卡。52第八节第八节 信息询问业务信息询问业务（一）概念（一）概念商业银行信息部门将其搜集积累的资料，商业银行信息部门将其搜集积累的资料，依据特定的须要，运用特地的学问、依据特定的须要，运用特地的学问、技能和阅历整理成各种可以利用的信技能和阅历整理成各种可以利用的信息产品，供应应信息询问者，收取确息产品，供应应信息询问者，收取确定费用的业务。定费用
36、的业务。53（二）种类1.评审类信息询问业务（1）项目评估：市政工程项目、企业技术改造项目、建筑项目、企事业单位和个人的固定资产投资项目等。（2）企业信用等级评估（3）信用评估（4）审核工程预决算（5）验证企业注册资金：受工商行政管理部门托付。542.托付中介类信息询问（1）技术贸易中介：参与技术转让、技术开发、技术询问、技术服务、技术协作等。（2）资信询问包括一般性资信询问和风险性资信询问。（3）专项调查询问银行供应询问报告（4）委派常年询问顾问553.综合类信息询问（1）地区经济发展战略询问：城市发展、行业产品发展、服务业发展、金融发展、交通运输建设等等。（2）企业管理询问：组织设计、计算
37、机应用、市场营销、财务管理、质量管理等。（3）常年经济信息询问综合经济信息、金融信息、行业产品信息等。4.其他信息询问业务如财务顾问、重组、并购等相关的高学问性中介性服务。56第九节第九节 表外业务表外业务（一）概念l按通行的会计准则，不列入银行的资产负债表内，不影响资产负债总额的经营活动。（二）分类l1.担保和类似的或有负债l2.承诺类表外业务l3.金融衍生工具业务57（三）担保业务商业银行受交易一方的申请，收取确定的佣金，承诺当申请人不能履行时由银行担当对另一方的全部义务的行为。主要有：备用信用证、商业信用证、票据承兑业务等业务。1.备用信用证指信用等级较低的企业在筹资时，为摆脱不利的发行
38、条件的限制，可以向银行申请开立备用信用证作为担保发行商业票据，当企业无力偿还本息时，则由发证行担当偿还债务的责任。通常，开证行是其次付款人。分可撤销的和不行撤销的二种。582.商业信用证指在国际贸易中，进出口双方签订合同后，进口商恳求当地银行开立的一种证书，以授权出口商所在地的银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下承兑或付款购买出口商所提交的汇票及单据。实质是进口商恳求进口地银行为自己的付款责任作出的保证。银行充当了进出口商之间的中间人或保证人角色，5960（四）承诺类业务（四）承诺类业务1.1.贷款承诺贷款承诺银行与借款客户达成正式法律契约，在契约有效期内，承银行与借款客户达成正式法律契约
39、，在契约有效期内，承诺依据双方约定的金额、利率，随时满足客户的要求向诺依据双方约定的金额、利率，随时满足客户的要求向其供应信贷服务，并收取确定的佣金。其供应信贷服务，并收取确定的佣金。主要方式：（主要方式：（1 1）信用额度；（）信用额度；（2 2）备用信用证额度（一般）备用信用证额度（一般不超过不超过1 1年）；（年）；（3 3）循环信用额度（一般为）循环信用额度（一般为3 35 5年）。年）。2.2.票据发行便利票据发行便利是一种具有法律约束力的中期（是一种具有法律约束力的中期（5 57 7年）周转性票据发行年）周转性票据发行融资的承诺。融资的承诺。事先签订系列协议，借款人以自己的名义周转
40、性发行短期事先签订系列协议，借款人以自己的名义周转性发行短期票据进行融资，商业银行则要依照协议负责承购借款人票据进行融资，商业银行则要依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部剩余票据，或担当供应备用信贷。未能按期售出的全部剩余票据，或担当供应备用信贷。61中国银行的贷款承诺业务通常所说的贷款承诺是指单笔贷款承诺，是银行向客户作出的在将来确定时期内按商定条件为该客户供应约定数额贷款的承诺。由于贷款承诺具有法律约束力，银行要为此承诺准备资金，付出确定的成本，因此，必需向您收取确定数额的承诺费。一般来说，承诺费率可以是限额未用部分的0.25-0.75%。贷款承诺协议还要明确贷款承诺的有效期。出具贷款
41、承诺视同发放贷款，因此，贷款承诺的授权与贷款的授权一样，审批程序也一样。62l银行同意票据发行人在确定期限内发行某种票据，并担当包销义务，在这种方式下，借款人以发行票据方式筹措资金，而无须干脆向银行借款。票据发行便利使借款人得到了干脆从货币市场上筹得低成本资金的保证，并能按短期利率获得往来银行长期贷款的承诺。63（五）金融衍生工具业务（五）金融衍生工具业务1.1.远期利率协议远期利率协议(forward rate agreements(forward rate agreements，简称，简称FRA)FRA)是一种建立在交易双方对将来一段时间利率走势的是一种建立在交易双方对将来一段时间利率走势
42、的预料存在差异的基础上的远期合约。预料存在差异的基础上的远期合约。是交易双方约定在确定期限后以一个固定的远期利是交易双方约定在确定期限后以一个固定的远期利率出借确定期限资金的利率协议。率出借确定期限资金的利率协议。客户与银行在当前签订一项协议，对将来某客户与银行在当前签订一项协议，对将来某一段时期内的利率水平予以约定，通俗地说，就一段时期内的利率水平予以约定，通俗地说，就是不管将来市场利率是多少，都要支付或收取约是不管将来市场利率是多少，都要支付或收取约定利率的承诺。定利率的承诺。适合须要对将来的利率变动进行套期保值的、持有适合须要对将来的利率变动进行套期保值的、持有大金额外汇资金的机构客户。
43、大金额外汇资金的机构客户。64l客户通过买入FRA，可以将其在将来某一时间的借款利率预先固定，以对冲将来利率上升的风险；客户通过卖出FRA，可以将其在将来某一时间的投资利率预先确定，以对冲将来利率下降的风险。65基于远期利率协议的套期保值基于远期利率协议的套期保值假设某公司财务部经理预料公司假设某公司财务部经理预料公司1 1个月后将收个月后将收到到10001000万美元的款项，且在万美元的款项，且在4 4个月之内短暂个月之内短暂不用这些款项，因此可用于短期投资。他担不用这些款项，因此可用于短期投资。他担忧忧1 1个月后利率下跌使投资回报率降低，就个月后利率下跌使投资回报率降低，就可以卖出一份本
44、金为可以卖出一份本金为10001000万美元的万美元的1 1 4 4远期远期利率协议。假定当时银行对利率协议。假定当时银行对1 1 4 4远期利率协远期利率协议的报价为议的报价为8%8%，他就可将，他就可将1 1个月之后个月之后3 3个月个月期的投资回报率锁定在期的投资回报率锁定在8%8%。(注注:“1:“1 4”4”表示期限表示期限,即从交易日后的第即从交易日后的第1 1个个月起先为该交易的起息日月起先为该交易的起息日,而交易日后的第而交易日后的第4 4个月为到期日个月为到期日,期限为期限为3 3个月个月)66案例：假定某公司预期在将来三个月内将借款100万元，时间为6个月。为简洁起见，我们
45、假定借款者将能以LIBOR（London Interbank Offer Rates，伦敦银行业间协定利率）的水平筹措的资金，现在的LIBOR是6左右。借款者担忧将来三个月内市场利率会上升。若借款者什么也不做，3个月内可能在借款时付出较高的利率。为了避开遭遇这种利率风险，借款者购买一份远期利率协议，期限6个月，时间自现在起先3个月内有效，简称39远期利率协议。这时一家银行可能对这样的协议以6.25的利率报价，从而使借款者以6.25的利率将借款成本锁定。现在假定市场利率在3个月后上升到7。假如没有远期利率协议，借款者将不得不以市场利率借款，即7借款。借款6个月后，他不得不多支付3750美元100
46、0000美元（76.25）1000000美元0.0075=7500美元（一年），半年就是3750美元。这就是远期利率协议产生的缘由。67依据远期利率协议的交易规则，这个借款公司将收到3750美元以补偿6个月100万美元借款的额外利息支付（76.250.75），这个清算额正好冲销了较高的借款成本。因此该公司通过远期利率协议的交易锁定了其借款成本，降低了利率波动的风险。因此，远期利率协议交易不发生实际的资金借贷行为，最终只按利差结算。682.互换指经济主体为免受利率、汇率波动造成的风险损失，依据预先制订的规则，在一段时期风将自己所持有的可能遭遇风险的款项掉换给交易对方以防范风险的活动。69（1）利
47、率互换又称“利率掉期”，是指债务人依据国际资本市场利率走势，将其自身的浮动利率债务转换成固定利率债务，或将固定利率债务转换成浮动利率债务的操作。它被用来降低借款成本，或避开利率波动带来的风险，同时还可以固定自己的边际利润。债务和资产实际是一枚硬币的正反两面，因此债务保值工具同样也是资产保值工具。利率互换同样可以运用于资产的收益管理，在利率看跌时将浮动利率的资产转换为固定利率的资产；在利率看涨时将固定利率的资产转换为浮动利率的资产，同样可以达到限制利率风险，增加收益的目的。70l案例：l某公司有一笔美元贷款，期限10年，从1997年3月6日至2007年3月6日，利息为每半年计息付息一次，利率水平
48、为USD 6个月LIBOR+70基本点。公司认为在今后十年之中，美元利率呈上升趋势，假如持有浮动利率债务，利息负担会越来越重。同时，由于利率水平起伏不定，公司无法精确预料贷款的利息负担，从而难以进行成本支配与限制。因此，公司希望能将此贷款转换为美元固定利率贷款。这时，公司可与中国银行做一笔利率互换交易。l经过利率互换，在每个利息支付日，公司要向银行支付固定利率7.320%，而收入的USD 6个月LIBOR+70基本点，正好用于支付原贷款利息。这样一来，公司将自己今后10年的债务成本，一次性地固定在7.320%的水平上，从而达到了管理自身债务利率风险的目的。l利率互换形式特别敏捷，可以依据客户现
49、金流量的实际状况做到“量体裁衣”，既适用于已有债务，也可以用于新借债务，还可以做成远期起息。71（2）货币互换产品定义：又称“货币掉期”，是指为降低借款成本或避开远期汇率风险，将一种货币的债务转换成另一种货币的债务的交易。产品特点：货币互换是一项常用的债务保值工具，主要用来限制中长期汇率风险，把以一种外汇计价的债务或资产转换为以另一种外汇计价的债务或资产，达到规避汇率风险、降低成本的目的。72l案例：案例：l举例来看，债务人举例来看，债务人A A即将获得一笔日元贷款，金即将获得一笔日元贷款，金额为额为1010亿日元，期限亿日元，期限7 7年年,利率为固定利率利率为固定利率3.253.25，付息
50、日为每年付息日为每年6 6月月2020日和日和1212月月2020日，日，19961996年年1212月月2020日提款，日提款，20032003年年1212月月2020日到期归还。日到期归还。A A提款后提款后,须要将其日元贷款换为美元运用须要将其日元贷款换为美元运用,而整个贷款期而整个贷款期间，间，A A只有美元收入，没有日元收入。债务人只有美元收入，没有日元收入。债务人A A为限制汇率风险，确定与中行叙做一笔货币调期为限制汇率风险，确定与中行叙做一笔货币调期交易。双方规定，调期交易于交易。双方规定，调期交易于19981998年年7 7月月8 8日生效，日生效，20032003年年1212