《某某省某某市某某县医院新院区建设PPP项目财政承受能力论证.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某某省某某市某某县医院新院区建设PPP项目财政承受能力论证.docx（33页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、某某省某某市某某县医院新院区建设PPP项目财政承受能力论证某某县医院新院区建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告- 1 -目 录 第一章 项目基本状况.- 1 - （一）项目属性.- 1 - （二）项目建设必要性.- 3 - （三）项目进展状况.- 6 - （四）采纳 PPP 模式运作的必要性和可行性.- 6 - （五）项目运作的目标和意义.- 8 - （六）项目前期建设依据文件.- 9 - 其次章 项目协调机制与项目实施机构. - 12 - （一）协调机制. - 12 - （二）项目实施机构. - 12 - 第三章 风险安排基本框架. - 13 - （一）风险安排原则. - 13 - （
2、二）风险安排机制. - 13 - （三）基于谈判协商的风险分担流程. - 13 - （四）风险分担方案. - 15 - 第四章 支出测算. - 18 - （一）股权投资支出. - 18 - （二）运营补贴支出. - 18 - （三）风险担当支出. - 18 - （四）配套投入支出. - 20 - （五）汇总分析. - 20 - 第五章 实力评估. - 22 - （一）财政支出实力评估. - 22 - （二）行业和领域平衡性评估. - 26 - 第六章 评价结论. - 27 - 1 -第一章 项目基本状况 （一）项目属性 1、项目概况 项目名称：某某县医院新院区建设工程项目性质：新建 项目地点：
3、项目选址位于某某县城东瓜园村，京承马路南侧。2、项目建设内容 （1）建设内容 按综合医院建设标准计，某某县医院新院区按综合医院800病床建设标准计，建筑面积116387，其中地上面积103279，地下建筑面积13108 。详细构成为：1、门诊医技楼：建筑面积为45987，地上4-5层。2、住院楼：建筑面积为52100（含地下车库），为地上11层。4、体检康复楼：建筑面积为4500，为地上5层。5、行政管理用房：建筑面积为4500，为地上5层。6、高压氧舱：建筑面积500，为地上1层。7、传染病房用房：建筑面积为3900，为地上3层。8、职工生活服务楼：建筑面积为4500，为地上5层。9、地下停
4、车场：停车位为300个，地下一层。10、总图工程：包括锅炉房及发电室400、污水处理站、道路、广场及地面停车场（21541）、景观及绿化（33806）、室外管管线、液氧站、围墙、大门等工程。- 2 - 表 1-1 技术经济指标 序号 项目名称 单位 指标 备注 一 占地面积 87514 131.27 亩 二 建筑面积 1163871 地上面积 1032791.1 门诊医技楼面积 459871.2 住院楼面积 52100 高层 44.85m，含地下 车库 1.3 体检康复楼面积 4500 裙房 17.55m 1.4 行政管理面积 4500 裙房 17.55m 1.5 传染病房楼面积 39001.
5、6 锅炉发电 4001.7 高压氧舱 5001.8 生活服务楼面积 4500三 总床位 张 800四 总停车位 辆 665五 容积率1.10六 绿化率 % 40.3七 总投资 万元 55087八 能源消耗1 电力 万 kWh 945.212 采暖热水 GJ 45100.253 水 吨 297000- 3 - （2）建设年限 依据本次拟选地块条件及区域发展状况，确定本项目建设年限为 2016-2017年，共计2年。3、项目总估算及技术经济指标 依据建设安排，建筑面积 116387 ，其中地上面积 103279 、地 下建筑面积 13108 。估算投资为 55087 万元，详细构成为：第一部分工程
6、建设费用，包括急诊楼、门诊楼、医技住院楼、后勤保障用房、院内生活、地下停车场、总图工程及传染病房、单列项目、医疗设备等，估算投资为 42146 万元。其次部分工程建设其他费用（含土地收储费 6694 万元），估算费用 为 10636 万元。第三部分预备费，包括基本预备费和涨价预备费，本项目暂不考虑涨价预备费，基本预备费按第一部分工程费用与其次部分工程建设其他费用之和扣除征地拆迁补偿费后的 5%考虑，估算预备费为 2305 万元。项目所需资金通过成立项目公司，由项目公司进行融资解决。4、项目运作模式 本项目采纳 BOT（建设运营移交，Build-Operate-Transfer）的方式运作。合作
7、期限 17 年，建设期 2 年，运营期（特许经营期）15 年。（二）项目建设必要性 1、项目实施符合国家产业政策 国家国民经济和社会发展第十三个五年（20162020 年）规划纲要规划纲要提出，推动健康中国建设。深化医药卫生体制改革，坚持预防为主的方针，建立健全基本医疗卫生制度，实现人人享有基本医疗卫生服务，- 4 - 推广全民健身，提高人民健康水平。也对全面落实科学发展观，加强和改善宏观调控，进一步转变经济增长方式，推动产业结构调整和优化升级， 保持国民经济平稳较快发展具有重要意义。某某县医院新院区建设项目符合中共中心、某某院关于卫生改革与发展的确定，符合关于城镇医药卫生体制改革的指导看法，
8、符合某某院第 149 号令医疗机构管理条例，符合卫生部第 35 号令医疗机构管理条例实施细则。在产业结构调整指导书目（2011 年本）（修正）属于第一类激励类三十六、教化、文化、卫生、体育服务业 29 医疗卫生服务设施建设。2、是完善城市医疗体系的须要 目前，某某县医院因为地理环境因素存在卫生资源投入不足，设施简陋，存在着投入不足与所担当的工作任务不相适应的冲突。通过各项切实可行的举措，某某县医院提高了医疗服务质量和水平，医疗服务更加贴近群众，贴近社会，但在发展过程中，虽经过几次改扩建，但始终受到条件制约。随着某某县中心城区的快速发展，现有医疗体系尚无法满意发展要求的状况下，建设某某县医院新院
9、址不仅是必要的而且燃眉之急。3、行业准入分析 全国医疗卫生服务体系规划纲要(20152020 年)对于公立医院要求如下：1、功能定位。公立医院是我国医疗服务体系的主体，应当坚持维护公益性，充分发挥其在基本医疗服务供应、急危重症和疑难病症诊疗等方面的骨干作用，担当医疗卫朝气构人才培育、医学科研、医疗教学等任务，- 5 - 担当法定和政府指定的公共卫生服务、突发事务紧急医疗救援、援外、国防卫生动员、支农、支边和支援社区等任务。县办医院主要担当县级区域内居民的常见病、多发病诊疗，急危重症抢救与疑难病转诊，培训和指导基层医疗卫朝气构人员，相应公共卫生服务职能以及突发事务紧急医疗救援等工作，是政府向县级
10、区域内居民供应基本医疗卫生服务的重要载体。2、床位配置。依据常住人口规模合理配置公立医院床位规模，重在限制床位的过快增长。各地应结合当地实际状况，参考以下指标探讨制定本地区公立医院床位层级设置：每千常住人口公立医院床位数 3.3 张(含 妇幼保健院床位)。其中，县办医院床位数 1.8 张，市办医院床位数 0.9 张，省办及以上医院床位数 0.45 张，国有和集体企事业单位等举办的其 他公立医院床位数调减至 0.15 张。实行分类指导，每千常住人口公立医 院床位数超过 3.3 张的，原则上不再扩大公立医院规模，激励有条件的地区对过多的存量资源进行优化调整。对医疗卫生服务资源短缺、社会资本投入不足
11、的地区和领域，政府要加大投入，满意群众基本医疗卫生服务需求。中医类医院床位数可以根据每千常住人口 0.55 张配置。同时，可以根据 15%的公立医院床位比例设置公立专科医院。3、单体规模。严格限制公立医院单体(单个执业点)床位规模的不合理增长，县办综合性医院床位数一般以 500 张左右为宜，50 万人口以上的县可适当增加，100 万人口以上的县原则上不超过 1000 张;市办综合性医院床位数一般以 800 张左右为宜，500 万人口以上的地市可适当增加，原则上不超过 1200 张;省办及以上综合性医院床位数一般以 1000 张左右为 宜，原则上不超过 1500 张。专科医院的床位规模要依据实际
12、须要合理设- 6 - 置。综上，项目建设单位经营范围与本项目开发内容相符，符合相关行业准入标准的规定。4、改善当地投资及人民医疗环境 某某县医院新院区定位为三级甲等综合性医院，并将成为某某医院的医疗、教学、科研、预防、康复培训和指导中心。建成后的某某县医院新院区将配备完善的120急救体系和对应对突发性公共卫生事务体系， 相宜经济和社会快速发展的须要，满意人民群众医疗救治的需求。某某县医院新院区建设符合某某县市总体规划和医疗卫生事业发展规划要求，项目综合效益非常显著。（三）项目进展状况 该项目已编制项目可行性探讨报告，处于 PPP 项目打算阶段。（四）采纳 PPP 模式运作的必要性和可行性 1、
13、采纳 PPP 模式运作的必要性 （1）43 号文提出推行 PPP 模式 为加强地方政府性债务管理，国发201443 号文某某院关 于加强地方政府性债务管理的看法提出修明渠、堵暗道，即通 过融资平台公司为建设项目融资的暗道被堵，政府债务将不得通过企业举借， 企业债务也不得推给政府偿还，切实做到谁借谁还、风险自担；所修的两类明渠中，除了发行地方政府债券，便是推广 运用政府与社会资本合作（PPP）模式。（2）采纳 PPP 模式的优势 通过政府与社会资本全过程合作，政府角色从城市基础设施的建设、- 7 - 供应者转变为监管者角色。通过平滑财政支出，有利于缓解政府财政压力， 优化资源配置；同时提升政府的
14、契约意识和市场意识，提升公共服务水平， 建立完整的政府购买服务体系。利用现有存量资产与社会资本合作，转变城市基础设施投资体制，拓宽融资渠道，形成多元化、可持续的资金来源，盘活现有存量资本，促进某某县基础设施项目投融资体制改革。优化项目风险安排，降低全寿命周期成本，提高基础设施服务效率。PPP 模式提倡让专业的人做专业的事，本项目施工及运营管理的专业化要求较高，更适合引入专业化的社会资原来负责投资、融资、建设和运营维护。同时，在风险最优安排的激励约束机制下，社会资本也有足够动力，统筹考虑项目的设计方案、建设质量和后续运营维护成本，在保障服务质量的前提下切实降低项目全生命周期的成本，提高自身收益水
15、平。采纳 PPP 模式可以使本项目在项目初期就实现风险安排，由于政府分担一部分风险，将使风险安排更为合理，削减社会资本的风险，从而降低了融资难度，提高本项目融资胜利的可能性。政府在分担风险的同时也拥有肯定的监督限制权。提高基础设施运营管理效率和阅历，在市场竞争机制下引入社会资本， 可以实现优化资源配置，充分发挥社会投资人的专业分工优势，利用其胜利技术和管理阅历，提高供水设施资源的运用效率和经济效益。促进了投资主体的多元化。利用社会资原来供应资产和服务能为政府部门供应更多的资金和技能,促进了投融资体制改革。同时,社会资本参加项目还能推动在项目设计、施工、设施管理过程等方面的革新,提高办事效率,传
16、播最佳管理理念和阅历。- 8 - 2、PPP 运作的可行性 （1）医疗市场化运作的政策环境日趋成熟。国家及其各部委相继出台了激励和允许社会资本参加城市基础设施建设和经营的政策。如关于推广运用政府和社会资本（作模式有关问题的通知（财金201476 号）、 关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知 （财金2014 113 号）等文件，为医疗行业的市场化供应了较为成熟的政策环境。同时财政部成立 PPP 中心，制定 PPP 操作指南，合同指南，财政承受实力论证等指引文件，完善预算管理、政府招标等配套方法，并确定 PPP 示范项目。（2）本项目已通过物有所值评价和财政承受实力论证，符合财政可
17、承受力的支配。2015 年 1 月 1 日起施行的新修订预算法要求财政部门实行全口径预算管理并建立跨年度预算平衡机制，也有利于提高政府方的财政支付履约保障实力。（3）众多的社会投资人拥有运作 PPP 项目的丰富阅历。形成一批有城市基础设施投资和建设阅历的投资人，不仅具有丰厚的资本，同时积累了丰富的建设运营管理阅历。引入丰富阅历的社会投资人，不仅提高城市基础设施的运行效率，还可以提升某某县整体交基础设施服务水平。（4）项目建成后，项目公司收益来源为可行性缺口补助，项目具有稳定的现金流入。（五）项目运作的目标和意义 1、引入社会资本，削减财政负担 通过市场化运作引入社会资本，不仅有利于解决政府在医
18、疗项目中投资、建设、管理中面临的诸多问题，缓解政府对本项目的投资压力，而且有利于促进投资主体的多元化，发挥政府和社会资本各自的优势，形成互- 9 - 利合作关系，以最有效的成本为公众供应高质量服务。2、为某某县基础设施建设推广 PPP 模式积累阅历 财政部、发改委等相关部门接连发文，要求推广运用 PPP 模式。通过对当前的医疗行业的分析可以看出：医疗行业普遍存在投入巨大、资金短缺、技术相对落后等缺陷，深化行业改革，走市场化道路，主动推广 PPP 模式是大势所趋。本项目所采纳的运作方式是 PPP 模式着重举荐的运作模式之一，能为某某县全面推广 PPP 模式积累阅历，具有重要示范作用。3、引进先进
19、的技术与管理阅历，提高医疗行业运行效率 通过合法招标方式，依据信誉、业绩、资本、技术等条件，严格筛选优秀投资人。通过知名的社会资本的进入，为某某县的医疗行业引进先进的技术和管理阅历，提高医疗行业运行效率。（六）项目前期建设依据文件 1、法律法规及部门规章 中华人民共和国预算法； 中华人民共和国政府选购法； 中华人民共和国招标投标法； 中华人民共和国政府选购法实施条例； 中华人民共和国招标投标法实施条例； 发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和 社会资本合作模式指导看法的通知 ( 国办发201542 号); 财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通 知 (财金201476 号
20、); 关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知( 财金- 10 - 2014156 号); 政府和社会资本合作模式操作指南(试行)(财金2014113 号); 关于印发政府和社会资本合作项目政府选购管理方法的通知(财库2014215 号); 关于印发<政府选购竞争性磋商选购方式管理暂行方法>的通 知 (财库2014214 号); 政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引（财金201521 号）； 财政部关于政府选购竞争性磋商选购方式管理暂行方法有关 问题的补充通知(财库2015124 号); 政府选购非招标选购方式管理方法(财政部令第 74 号); 某某院关于创新重点领域投融
21、资机制激励社会投资的指导看法（国发201460 号）； 某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导看法的通知（国办发201542 号）； 国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导看法（发改投资20142724 号）； 关于印发PPP 物有所值评价指引（试行）的通知（财金2015167 号）； 2、地区资料 某某县规划局某某县医院新院区用地红线图； 某某县规划局建设项目选址看法书； 某某县国土资源局关于某某县医院新院区用地选址看法；- 11 - 某某县医院医疗机构执业许可证； 某某县医院新院区设计方案； 3、主要规范标准 中共中心某某院关于深化
22、医药卫生体制改革的看法； 某某院关于促进健康服务业发展的若干看法(国发40 号)； 全国医疗卫生服务体系规划纲要(20152020 年)- 12 - 其次章 项目协调机制与项目实施机构（一）协调机制 为全力组织实施推动某某县医院新院区建设 PPP 项目，某某县政府应托付某某县财政局组织设立项目 PPP 领导小组，领导小组由财政局及相关部门人员组成，以保障项目的各项协调和推动工作顺当实施。PPP 领导小组负责本项目的统筹和决策，建立协调推动机制，形成合力，保障项目主动稳妥推动。（二）项目实施机构 某某县卫生和安排生育局作为本项目的实施机构。工作职责为负责项目申报、识别论证、项目打算、招标、监管等
23、工作； 建立政府和社会资本合作项目支付台账；项目实施后将项目招标资格预审的评审报告、定期检测项目产出绩效指标、季报、年报及对项目进行中期评估报告等资料报财政部门备案；刚好向领导小组报告工作进展状况；承办领导小组交办的其它工作。- 13 - 第三章 风险安排基本框架（一）风险安排原则 1、最优风险安排原则。在受制于法律约束和公共利益考虑的前提下， 风险应安排给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方担当， 并且赐予风险担当方选择如何处理和最小化该等风险的权利。2、风险收益对等原则。既关注社会资本对于风险管理成本和风险损失的担当，又敬重其获得与担当风险相匹配的收益水平的权利。3、风险可控原
24、则。应按项目参加方的财务实力、技术实力、管理实力等因素设定风险损失担当上限，不宜由任何一方担当超过其承受实力的风险，以保证双方合作关系的长期持续稳定。（二）风险安排机制 根据风险安排的上述基本原则，以及财政部推广应用 PPP 模式的政策导向，本项目的核心风险安排框架如下：1、融资、设计（就本项目而言，指设计优化，如需）、建设、运营维护等风险主要由项目公司担当； 2、政策、法律变更和最低需求风险等主要由政府担当； 3、政治、宏观经济、不行抗力风险等由政府和项目公司合理共担。（三）基于谈判协商的风险分担流程在 PPP 项目的风险安排过程中，由于双方对风险的相识不同， 对风险的限制实力和风险偏好不同
25、，所以风险的分担不行能一次实现，须要经过多次谈判协商才能取得双方都满足的结果。基于此，某某县医院新院区建设 PPP 项目风险安排过程划分为 3 个阶段。- 14 - 第一阶段主要为自担风险的安排。某某县管委会相关部门对项目进行可行性分析，并对项目进行风险识别。在全面识别出项目潜在的风险因素后，某某县管委会相关部门先对风险进行初步的分析评价。其次阶段主要是共担风险的安排，在这个阶段双方的风险分担主 要通过谈判协商完成。第三阶段是风险的跟踪与再安排阶段，这主要考虑到本项目的复 杂性和长期性，在工程项目建设和运营阶段，双方要进行风险跟踪，监测是否出现新的风险因素。图3-1 本项目风险分担流程图- 1
26、5 - （四）风险分担方案本项目涉及各类潜在风险，根据风险安排优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理实力、项目回报机制和市场风险管理实力等要素，在政府和社会资本间合理安排项目风险。依据相关 PPP 项目的时间阅历，风险安排的基本原则为：1、担当风险的一方应当对该风险具有限制力； 2、担当风险的一方能够将该风险合理转移； 3、担当风险的一方对于限制该风险有更大的经济利益或动机； 4、由该方担当风险最有效率； 5、假如风险最终发生，担当风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。政府部门作为政策法规的制定者，作为规章制度的执行者，作为标准规范的审批审查者，既是 PPP
27、项目的参加者，也是监管者。政府部门的优势正体现于此，他们也往往偏好担当与自身优势相关的风险。社会资本方拥有丰富的项目建设和运营阅历，有大量的专业人才和较高的技术水平，对项目的建设、运营和后期维护有比较优势，同样，社会资本也偏好担当自身优势范围内的风险。原则上，项目组织、施工建立、投资运营等风险由社会资本担当，政策风险由政府部门担当，不行抗力风险由政府部门和社会资本共担。综上所述得出本项目风险分担方案，见表 3-2。- 16 - 表 3-2 本项目风险分担方案 风险类别政府社会资本共同担当政治风险项目取消、国有化、没 √ 审批延误 √ 法律变更（一般、通用） &radic
28、; 法律变更（地方性、专 √ 政府违约/提前终止 √ 征收/征用 √ 法律风险合同文件冲突 √ 第三方违约 √ 法律法规变更 √ 税收政策改变 √ 行业法规改变 √ 建设风险设计不当 √ 地质条件√工程技术缺陷√劳资/设备的获得√土地交付 √ 水电等配套支配 √ 施工打算√政府提出工程变更 √ 自行提出工程变更√建立/选购成本超支√完工风险√工地平安/环境爱护&radi
29、c; 运营风险设施技术缺陷√调试运行√设施设备故障√运营维护成本超支√服务质量不达标√运营商违约/提前终止√复原性大修√平安管理√环境爱护√财经风险通货膨胀 √ 利率改变√外汇风险√- 17 -偿债风险/流淌性风险√ 介入权行使 √项目公司破产√ 融资风险√ 财务风险√ 市场风险 市场需求改变√ 其他风险 不行抗力 √- 18 - 第四章 支出测算（一）股权投资支出股权
30、投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。计算公式为：股权投资支出 = 项目资本金*政府占项目公司股权比例 本项目暂定全额由社会资本出资，某某县政府出资占比 0。政府须要担当的股权支出责任为 0。（二）运营补贴支出运用者付费模式下，政府不担当运营补贴支出责任。政府须要担当的运营补贴支出责任为 0。（三）风险担当支出风险担当支出责任是指由政府担当风险带来的财政或有支出责任。依据实际状况，对风险分担要素进行不同程度的划定，本项目中主要 政府担当风险有完工延误、设施建设或改造成本增加、工程处理标准提高导
31、致运营成本增加、税种和税率的改变。设定本项目总的风险担当成本为项目建设运营成本的 15%，其中政府需担当的自留风险担当成本占项目全部风险担当成本的 25%。自留风险担当成本=（项目建设成本+项目运营成本）*风险担当比例* 自留风险担当比例- 19 - 表 4-1 自留风险担当成本估算表序号年份项目风险计算比例政府方担当风险比例 风险成本计算基数 （万元）风险成本 （万元）备注1201715%25%33052.501239.47 按项目总投资的 60%2201815%25%22034.80826.31 按项目总投资的 40% 3 2019 15% 25% 335.53 12.584 2020 1
32、5% 25% 335.53 12.585 2021 15% 25% 335.53 12.586 2022 15% 25% 335.53 12.587 2023 15% 25% 335.53 12.588 2024 15% 25% 335.53 12.58 按当年运营维25% 335.53 12.58 9 2025 15% 护成本的25% 335.53 12.58 10 2026 15% 100%为计算基25% 335.53 12.58 11 2027 15% 数25% 335.53 12.58 12 2028 15%13 2029 15% 25% 335.53 12.5814 2030 15%
33、 25% 335.53 12.5815 2031 15% 25% 335.53 12.5816 2032 15% 25% 335.53 12.5817 2033 15% 25% 335.53 12.58 合计 60120.25 2254.51- 20 - 需特殊指出的是，风险担当成本是政府在特定环境下的一种补贴，某某县政府可依据项目实际状况，建立完善的备付金机制，在项目出现某种风险的状况下，启动风险补贴。（四）配套投入支出配套投入支出责任应综合考虑政府将供应的其他配套投入总成本和社会资本方为此支付的费用。配套投入支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。配套投入支
34、出数额 = 政府拟供应的其他投入总成本-社会资本方支付的 费用 本项目建设用地属为划拨地，地上无地面建筑，无需拆迁，不涉及移民安置工程。配套投入无。（五）汇总分析经测算，在项目全生命周期内，每年财政支出责任应包含股权投资、政府运营补贴指出、风险担当支出以及配套投入支出四部分组成，支出数额如下表：- 21 -表 4-2 财政支出责任表（2017 年-2033 年）运营年份 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 政府支出责任(万元) 1239.47 826.31 12.58 12.58 12.58 12.58 运营年份 2023 年 2024 年 20
35、25 年 2026 年 2027 年 2028 年 政府支出责任(万元) 12.58 12.58 12.58 12.58 12.58 12.58 运营年份 2029 年 2030 年 2031 年 2032 年 2033 年政府支出责任(万元) 12.58 12.58 12.58 12.58 12.58- 22 -第五章 实力评估 （一）财政支出实力评估财政支出实力评估,是依据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施对当前及今后年度财政支出的影响。依据某某县 2011 至 2015 年内年财政预算执行状况，2011-2015 年某某县一般公共预算支出状况如下：表 5-1 某某县一般公
36、共预算支出（单位：万元）年份 一般预算支出 同比增长 2011 1481432012 174949 18.09% 2013 195086 11.51% 2014 229105 17.44% 2015 225782 -1.45%如表 5-1 所示，2011-2015 年某某县一般公共预算支出平均年增长率为 11.40%。考虑到国家将来经济因结构转型导致的下行风险压力较大，土地财政收支不确定性增加，结合财政支出根据收支平衡、略有结余的原则，统筹考虑，一般公共预算收入与预算支出增长率拟定为 8.9%，则预料 2017-2033 年一般公共预算支出数额如下：- 23 -2017-2033 年某某县一般
37、公共预算支出状况如下：表 5-2 预料 2017-2033 年某某县一般预算支出状况（单位：万元） 经营期年份2017 年2018 年2019 年2020 年2021 年2022 年2023 年2024 年公共预算支出(万元)267760291590317542345803376579410095446593486340经营期年份2025 年2026 年2027 年2028 年2029 年2030 年2031 年2032 年公共预算支出(万元)529625576761628093683993744869811162883355961974经营期年份2033 年 公共预算支出（万元)1047590- 24 -2017-2033 年项目政府支出数额占某某县一般公共预算支出比例：表 5-3 每年补贴数额占一般公共预算支出比例表运营年份 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 20