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1、某某市虎山运动公园项目_财政承受能力论证报告某某 市虎山运动公园项目财政承受实力论证报告书目一、项目概况. .1 1（一）项目名称 . 1 （二）项目区位 . 1 （三）项目建设内容 . 1 （四）项目总投资 . 1 （五）项目运作方式 . 2 （六）项目合作期限 . 3 （七）项目投融资结构 . 3 二、责任识别. .4 4（一）股权投资支出责任 . 4 （二）运营补贴支出责任 . 4 （三）风险担当支出责任 . 6 （四）配套投入支出责任 . 12 三、支出测算. .12（一）运营补贴支出测算 . 12 （二）风险担当支出测算 . 18 （三）财政支出汇总分析 . 19 四、实力评估. .
2、21（一）财政支出实力评估 . 21 （二）行业领域平衡性评估 . 24 五、论证结论. .24某某市虎山运动公园项目 财政承受实力论证报告 1一、项目概况（一）项目名称某某市虎山运动公园项目 （二）项目区位本项目位于某某市城南，虎山大桥西侧，东至江滨南路、西至东岳路、南至莲华山大道、北至景星路。（三）项目建设内容某某市虎山运动公园项目总用地面积为 263333m2 。项目建设内容包括体育中心和体育公园及其附属设施等。（四）项目总投资依据可行性探讨报告，本项目静态总投资为 91579 万元， 其中工程费用为 78556 万元，工程建设其他费为 6663 万 元，体育器材购置费为 2000 万元
3、，预备费为 4360 万元。依据以上静态总投资，估算建设期利息约 7903 万元一并计入项目总投资，见表 1。表1 项目投资估算表（单位：万元）序号项目名称建安工程费其他费用合计1 1 建筑安装工程78556 785561.1 综合体育馆及训练馆 1904119041 1.2 全民体育健身中心 1858618586 1.3 运动员公寓 1724317243 1.4 商业及配套用房 13501350 1.5 室外设备用房 117117某某市虎山运动公园项目 财政承受实力论证报告 21.6 地下室 69286928 1.7 室外工程 58905890 1.8 体育公园 94019401 2 2 工
4、程建设其他费用 666366633 3 体育工艺设备费 200020004 4 基本预备费 43604360静态总投资（不含建设期利息）915795 5 建设期利息7903动态总投资99482综上，本项目总投资包括建筑安装工程费、工程建设其他费、体育工艺设备费、基本预备费和建设期利息，根据可研估算暂定为 99482 万元。本项目招标时建安工程费下浮率最低为6%（含），按6%下浮调整建安费并调整对应的建设期利息后的项目总投资为 94362 万元。最终以政府方评审部门出具的工程竣工决算审计报告审定的金额为认定依据。（五）项目运作方式本项目拟采纳 PPP 模式，通过市场竞争机制，择优选定社会资本，由
5、社会资本出资组建项目公司。经市政府授权， 项目实施机构与项目公司签署 PPP 合同，依照协议授予项目公司 PPP 合作权。本项目的详细运作方式为建设-运营-移交（BOT）,即：由项目公司本项目的投资建设、运营维护和管理。PPP 合作期届满后，项目公司将项目设施无偿、完好移交给项目某某市虎山运动公园项目 财政承受实力论证报告 3实施机构。（六）项目合作期限依据财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知（财金201557号），政府和社会资本合作期限原则上不低于 10 年。 依据多部委联合发布的基础设施和公用事业特许经营管理方法（第25号）第六条规定，基础设施和公用事业PPP 合作期限
6、应当依据行业特点、所供应公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，最长不超过三十（30）年。 依据对本项目的财务测算，项目公司在运营期内自身的运营收益无法弥补建设投资，结合财政补贴金额以及某某市财政收支状况，本项目 PPP 合作期限设置为 15 年（含建设期 3 年）。（七）项目投融资结构1.资金来源及要求依据某某院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知（国发199635 号）以及某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号）， 电力等其他项目维持 20%不变。结合本项目实际状况以及与金融机构的沟通，本项目的项目资本金为项目总投资的某某市虎山运
7、动公园项目 财政承受实力论证报告 420%，由项目公司股东按股权比例以货币共同出资。其余资金由项目公司通过银行贷款等合法方式筹集。2.融资相关支配项目融资由社会资本或项目公司负责解决，融资比例不得超过项目总投资的 80%。社会资本或项目公司应依据本项目的投资须要，合理制定融资方案，并执行 PPP 合同中相关的投融资支配，确保相应资金或资金来源落实。二、责任识别（一）股权投资支出责任本项目由中选社会资本出资组建项目公司，社会资本占股比例为 100%。故政府不担当股权投资支出责任。（二）运营补贴支出责任1.可行性缺口补助本项目是公共服务类项目，项目回报机制为可行性缺口补助，项目公司获得投资回报的资
8、金来源包括运用者付费收入（即项目公司运营本项目场馆设施获得的各项收入）和财政补贴（包括可用性服务费、运营维护服务费）。可行性缺口补助=可用性服务费+运营维护服务费（即 运 营成本-运营收入 ）。（1 1 ）可用性服务费某某市虎山运动公园项目 财政承受实力论证报告 5项目运营期内，政府依据项目建设绩效考核结果，综合考虑社会资本合理利润率，每年赐予项目公司等额的可用性服务费。（2 2 ）运营维护服务费（即运营成本- - 运营收入）运营维护服务费为项目公司运营成本减去运营收入的理论差额。运营维护服务费期限为运营期第 1 年至第 10 年，政府对项目公司运营收入不足以弥补运营成本及合理收益的差额部分进
9、行补贴。运营期第 1 年补贴金额为运营维护服务费初始值（不得 高于 1000 万元）。运营期第 2 年至第 10 年，运营维护服务费金额逐年递减，每年递减金额为运营维护服务费初始值的 10%。2.政府可从本项目取得的收入运营期内，政府可从本项目取得的收入包括运营超额收益共享和项目其他奖补收入。（1 1 ）运营超额收益共享政府对 PPP 合作期内项目公司从运营收入中获得的运营超额收益部分，应共享合理收益。（2 2 ）项目其他奖补收入合作期内，本项目申请获得的各类嘉奖、补助等政策性某某市虎山运动公园项目 财政承受实力论证报告 6资金，归政府享受。综上，运营期内，政府财政补贴支出扣减从本项目取得的收
10、入后，政府依旧担当肯定的运营补贴支出责任。（三）风险担当支出责任本项目依据风险有效限制原则、风险成本最低原则、风险收益对等原则等三项基本原则，在政府方、社会资本方、其他参加单位（施工单位、供应商、保险单位等相关参加主体）之间进行了合理安排。详细风险安排状况如表 2 所示。某某市虎山运动公园项目 财政承受实力论证报告 7表2 PPP 项目风险安排表风险类别风险因素风险描述政府方社会资本方其他参加单位微观层面前期政府决策政府由于缺乏 PPP 的运作阅历和实力、前期打算不 足和信息不对称等造成项目决策失误或过程冗长、混乱。 √ 项目审批项目所需的行政审批手续无法办理或办理进程缓 慢，延误
11、项目工期、影响项目合法合规地推动。 √ √政府选购招投标程序不规范、不公正、不透亮，招标项目信 息不充分或不够真实，缺少足够的竞标者，市场主体恶性竞争等，导致选购质量低下。 √ √土地获得土地运用权获得困难，不能刚好供应项目建设用地， 使得项目成本增加或项目工期延误。 √ 项目融资融资结构不合理、金融市场不健全造成资金筹措困 难，资金不能刚好到位，影响项目实施。√建设配套设施项目所需的配套设施不能刚好供应，导致项目延期， 成本增加。 √ 项目管理施工组织协调实力不足，导致项目各方沟通成本增√某某市虎
12、山运动公园项目 财政承受实力论证报告 8风险类别风险因素风险描述政府方社会资本方其他参加单位 加、相互产生冲突冲突等变故。 自然条件项目所在地的地质、水文、气候、文物等条件，导 致项目无法正常实施。√√ 工程变更设计缺陷、错误或模糊、规范标准改变、合同变更 等缘由引起工程变更。√√ 技术采纳技术不成熟，难以满意预定的标准和要求，或 者技术适用性差，迫使追加投资进行技术改进。 √√供应施工过程中原材料、资源、机器设备或能源的供应 不刚好，影响项目施工。 √√完工施工过程中由于施工方自身缘由造成的项目工
13、期延 误。 √√建设成本施工过程中施工方自身缘由造成的项目建设成本超 支。 √√工程质量施工方未根据设计和标准进行施工，导致项目建设 质量不满意要求，未通过竣工验收。 √√ 第三方延误/ /违约项目其他第三方拒绝或推迟履行合同约定的责任和 义务，影响项目的正常实施。 √√某某市虎山运动公园项目 财政承受实力论证报告 9风险类别风险因素风险描述政府方社会资本方其他参加单位运营 设施可用性运营过程中设施设备维护不力，关键设备故障修理 不刚好，影响项目正常运营。 √√供应运营过程中
14、所需原料、资源、设备等供应不刚好， 影响项目正常运营。 √√ 产品/ / 服务质量 运营商供应的产品或服务无法满意或未达到合同规 定的相关要求，不能满意用户的须要。 √ 运营成本运营过程中因运营商自身管理缘由造成运营成本居 高不下。 √ 经营管理经营管理实力不足，内部组织混乱、沟通协调困难， 影响正常运营。 √移交 项目残值期满移交时，设备材料折旧破损严峻或所剩不多， 影响项目的后续运营。 √ 项目权属期满移交时，项目设施设备的权属不清存在法律纠 纷。 √宏观层面 市场 市场需求市场需求预料错误或人口结构、收入
15、改变引起市场 需求变更，导致项目收入不足达不到预期目标。 √某某市虎山运动公园项目 财政承受实力论证报告 10风险类别风险因素风险描述政府方社会资本方其他参加单位 价格与收费产品或服务收费价格过高、过低或者收费调整不弹 性、不自由导致项目收入不足达不到预期目标。 √市场竞争（唯一性）项目周边新建或改建出现同类项目，导致市场竞争 加剧，项目收入不足达不到预期目标。√经济 物价因通货膨胀引起整体物价水平上升，货币的购买力 下降，项目成本增加。√√ 税收政策中心或者地方政府的相关税收政策发生变更，导致 项目成本增加。√&radi
16、c;√ 利率变动基准利率变动导致项目融资成本增加。√ √ 外汇运用外币结算因汇率波动导致项目成本增加，以及 外汇管制，货币无法自由兑换√√√ 政治 政府信用政府不履行或拒绝履行合同约定的责任和义务而给 项目带来干脆或间接的危害。√政府干预政府官员干脆干预项目建设/运营，影响社会资本的 自主决策权力。√政府官员腐败政府官员的腐败干脆增加社会资本在关系维持方面的成本，同时也加大政府在将来的违约。√√√某某市虎山运动公园项目 财政承受实力论证报告 11风险类别风险因素风
17、险描述政府方社会资本方其他参加单位国有化/ / 征用/ /没收项目被中心或地方政府实行国有化、征收征用、没 收。√ 政治/ / 公众反对 公众利益得不到爱护或受损，引起政治甚至公众反 对项目的建设、运营。√√ 法律 法规政策法律法规以及行业标准的变更影响项目的合法性或 成本增加收益削减。√√合同文件合同文件出现错误、模糊不清、缺乏弹性、文件之间不一样，导致合同冲突缺乏可执行性，影响合同 履行。 √ √ √ 不行抗力 自然环境项目所在地发生火山爆发、地震、洪水、泥石流、 台风等自然灾难，影响项目的正常实施。√√√ 社会环境项目所在地发生国际形势或国际关系的改变、斗争爆发、政局不稳、社会动荡、罢工等，影响项目的 正常实施。 √ √ √意外事故项目所在地发生核泄漏、重大疫情等意外事故，影 响.