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1、泓域咨询 /富氢水项目招商引资申请报告目录一、 项目概述4二、 项目提出的理由4三、 研究结论5四、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5五、 市场分析6六、 项目背景分析8七、 公司基本信息8八、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表9九、 高级管理人员10十、 公司的目标、主要职责12十一、 项目建设期原辅材料供应情况14十二、 人力资源配置14劳动定员一览表14十三、 项目技术流程15十四、 预期效果评价15十五、 建设投资估算16建设投资估算表17十六、 建设期利息17建设期利息估算表18十七、 流动资金19流动资金估算表19十八、 项目总投资20总投资及构成一览表20十九、
2、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21二十、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十一、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十二、 财务生存能力分析29二十三、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十四、 经济评价结论31二十五、 项目风险对策32二十六、 总结34二十七、 附表34主要经济指标一览表35建设投资估算表36建设期利息估算表37固定资产投资估算表38流动资金估算表38总投资及构成一览表39项目投资计划与资金筹措一览表40营业收入、税金及附加和增值税估算表41综合总成本费用估算表42
3、固定资产折旧费估算表43无形资产和其他资产摊销估算表43利润及利润分配表44项目投资现金流量表45借款还本付息计划表46建筑工程投资一览表47项目实施进度计划一览表48主要设备购置一览表48能耗分析一览表49报告说明富氢水指的是富含氢气的水。氢气是自然界中最小、最为简单的分子，但对于生命具有重要意义。富氢水具有抗氧化、抗疲劳、调节内分泌、提高代谢能力、提升免疫力等作用。虽然富氢水功效较多，但由于行业发展时间较短，目前缺乏大规模的实验证明，因此富氢水行业发展较为缓慢。根据谨慎财务估算，项目总投资20028.01万元，其中：建设投资16883.81万元，占项目总投资的84.30%；建设期利息205
4、.43万元，占项目总投资的1.03%；流动资金2938.77万元，占项目总投资的14.67%。项目正常运营每年营业收入35100.00万元，综合总成本费用27102.76万元，净利润5854.96万元，财务内部收益率24.16%，财务净现值13684.12万元，全部投资回收期5.15年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目概述1、项目名称：富氢水项目2、承办单位名称：xxx集团有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xxx5、项目联系人：董xx二、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特
5、色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 研究结论本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积34000.00约51.00亩1.1总建筑面积64095.131.2基底面
6、积22100.001.3投资强度万元/亩313.092总投资万元20028.012.1建设投资万元16883.812.1.1工程费用万元14438.582.1.2其他费用万元2021.392.1.3预备费万元423.842.2建设期利息万元205.432.3流动资金万元2938.773资金筹措万元20028.013.1自筹资金万元11643.153.2银行贷款万元8384.864营业收入万元35100.00正常运营年份5总成本费用万元27102.766利润总额万元7806.617净利润万元5854.968所得税万元1951.659增值税万元1588.6210税金及附加万元190.6311纳税总
7、额万元3730.9012工业增加值万元12400.1313盈亏平衡点万元12763.35产值14回收期年5.1515内部收益率24.16%所得税后16财务净现值万元13684.12所得税后五、 市场分析富氢水指的是富含氢气的水。氢气是自然界中最小、最为简单的分子，但对于生命具有重要意义。富氢水具有抗氧化、抗疲劳、调节内分泌、提高代谢能力、提升免疫力等作用。虽然富氢水功效较多，但由于行业发展时间较短，目前缺乏大规模的实验证明，因此富氢水行业发展较为缓慢。富氢水的功效吸引众多科研机构对其进行研究，国内针对富氢水相关专利较多，在2016年富氢水相关专利数量约为150件，达到最高值。按照专利种类划分，
8、其中发明专利占比较高，达到45%左右。富氢水的生产方法主要有充气法、电解水法、氢棒制气三种，充气法是目前市场中袋装富氢水和光装富氢水的生产方式，但该方法生产的富氢水氢浓度不高；电解水法是饮水机制氢最常用的方法，但受到电极材料、水质等影响，氢气在水中的溶解量差异较大；氢棒制气获得的氢浓度较高，但水会变成碱性。目前富氢水主要以两种形式存在市场中，一种为瓶装水，目前在日本富氢水已经得到普及，在美国也有众多企业布局在富氢水领域，如Hfactor、Htwo、Perricone、HyVIDA等品牌。富氢水在国内市场短暂出现，但由于缺乏特色，且其功效未得到市场认可，因此市场规模较小。目前市场中的富氢水主要为
9、日本品牌，国内富氢水品牌较少，主要有怡氢宝。除了富氢水以外，另一种销售形式为富氢水机。随着近几年中国经济快速发展，我国居民生活水平提升，对于家居生活电器要求提升，净水器、空气净化器等设备得到大范围普及，而富氢水机作为更为高端家用电器，预计在消费升级大背景下，应用需求持续攀升。当前富氢水机市场中的品牌有威世顿、3M、惠普、飞利浦、美的、海尔、松下、西门子、小米等品牌。目前富氢水机市场尚处于培育阶段，市场规模较小，但未来发展机遇较大。六、 项目背景分析富氢水指的是富含氢气的水。氢气是自然界中最小、最为简单的分子，但对于生命具有重要意义。富氢水具有抗氧化、抗疲劳、调节内分泌、提高代谢能力、提升免疫力
10、等作用。虽然富氢水功效较多，但由于行业发展时间较短，目前缺乏大规模的实验证明，因此富氢水行业发展较为缓慢。七、 公司基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：董xx3、注册资本：570万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-3-257、营业期限：2013-3-25至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事富氢水相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）八、 产品规划方案及生产
11、纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1富氢水undefinedundefined2富氢水undefinedundefined3富氢水undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefine
12、d合计xxx35100.00九、 高级管理人员1、公司设总裁一名，由董事会聘任或者解聘。公司设副总裁，由董事会根据总裁的提名聘任或解聘。2、本章程第九十三条规定的不得担任董事的情形，同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。在公司控股股东单位担任除董事、监事以外其他行政职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。3、总裁、副总裁每届任期三年，连聘可以连任。4、总裁对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）
13、拟订公司的基本管理制度；（5）制订公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人；（7）决定聘任或解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）拟订公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘任和解聘；（9）在董事会授权范围内，代表公司对外签订合同和处理业务；（10）本章程和董事会授予的其他职权。5、总裁列席董事会会议，非董事总裁在董事会上没有表决权。6、总裁应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况。总裁必须保证该报告的真实性。7、总裁拟订有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险、解聘（或开
14、除）公司职工等涉及职工切身利益的问题时，应当事先听取工会和职工代表大会的意见。8、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。总裁工作细则包括以下内容：（1）总裁会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。9、总裁可以在任期届满以前提出辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳务合同规定。总裁在任职期间离职的，公司独立董事应当对总裁离职原因进行核查，并对披露原因与实际情况是否一致以及该事项对公司的影响发表意见。独立董事认为必要时，可
15、以聘请中介机构进行离任审计，费用由公司承担。10、副总裁由总裁提名，经董事会聘任或解聘。副总裁协助总裁工作。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团
16、化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、富氢水行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和富氢水行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内富氢水行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导
17、和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本
18、期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员208人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位135正常运营年份2技术指导岗位213管理工作岗位214质量检测岗位31合计208十三、 项目技术流程xx、xx、xxx、xxx、xx、xxx十四、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点
19、，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十五、 建设投资估算本期项目建设投资16883.81万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程
20、建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计14438.58万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8010.30万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6098.27万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为330.01万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2021.39万元。（三）预备费本期项目预备费为423.84万元。建设投资估算表单位：万元序号项目
21、建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用8010.306098.27330.0114438.581.1建筑工程费8010.308010.301.2设备购置费6098.276098.271.3安装工程费330.01330.012其他费用2021.392021.392.1土地出让金1121.891121.893预备费423.84423.843.1基本预备费194.54194.543.2涨价预备费229.30229.304投资合计16883.81十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款8384.86万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息205.43万元。
22、建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息205.43205.430.001.1.1期初借款余额8384.861.1.2当期借款8384.868384.860.001.1.3当期应计利息205.43205.430.001.1.4期末借款余额8384.868384.861.2其他融资费用1.3小计205.43205.430.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计205.43205.430.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购
23、买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2938.77万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产14446.6216669.1818891.7322225.571.1应收账款6500.987501.138501.2810001.511.2存货5056.325834.216612.117778.951.2.1原辅材料1
24、516.891750.261983.632333.681.2.2燃料动力75.8487.5199.18116.681.2.3在产品2325.912683.743041.573578.321.2.4产成品1137.671312.691487.721750.261.3现金1155.731333.541511.341778.051.4预付账款1733.602000.302267.012667.072流动负债12536.4214465.1016393.7819286.802.1应付账款4513.115207.445901.766943.252.2预收账款8023.319257.6610492.0212
25、343.553流动资金1910.202204.082497.952938.774流动资金增加1910.20293.88293.88440.825铺底流动资金4333.995000.755667.526667.67十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资20028.01万元，其中：建设投资16883.81万元，占项目总投资的84.30%；建设期利息205.43万元，占项目总投资的1.03%；流动资金2938.77万元，占项目总投资的14.67%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资20028.01100.00%1.1
26、建设投资16883.8184.30%1.1.1工程费用14438.5872.09%1.1.1.1建筑工程费8010.3040.00%1.1.1.2设备购置费6098.2730.45%1.1.1.3安装工程费330.011.65%1.1.2工程建设其他费用2021.3910.09%1.1.2.1土地出让金1121.895.60%1.1.2.2其他前期费用899.504.49%1.2.3预备费423.842.12%1.2.3.1基本预备费194.540.97%1.2.3.2涨价预备费229.301.14%1.2建设期利息205.431.03%1.3流动资金2938.7714.67%十九、 资金筹措
27、与投资计划本期项目总投资20028.01万元，其中申请银行长期贷款8384.86万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资20028.01100.00%1.1建设投资16883.8184.30%1.2建设期利息205.431.03%1.3流动资金2938.7714.67%2资金筹措20028.01100.00%2.1项目资本金11643.1558.13%2.1.1用于建设投资8498.9542.44%2.1.2用于建设期利息205.431.03%2.1.3用于流动资金2938.7714.67%2.2债务资金8384.8641.87%2.
28、2.1用于建设投资8384.8641.87%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入35100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22815.0026325.0029835.0035100.002增值税963.801142.321320.841588.622.1销项税2965.953422.253878.554563.002.2进项税2002.152279.932557.712
29、974.383税金及附加115.66137.08158.51190.633.1城建税67.4779.9692.46111.203.2教育费附加28.9134.2739.6347.663.3地方教育附加19.2822.8526.4231.77（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1588.62万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用
30、）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用27102.76万元，其中：可变成本22533.07万元，固定成本4569.69万元。达产年项目经营成本25809.23万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费13889.0716025.8518162.6321367.802工资及福利费1165.271165.271165.271165.273修理费355.47355.
31、47355.47355.474其他费用2920.692920.692920.692920.694.1其他制造费用235.36235.36235.36235.364.2其他管理费用275.17275.17275.17275.174.3其他营业费用2410.162410.162410.162410.165经营成本18330.5020467.2822604.0625809.236折旧费860.23860.23860.23860.237摊销费22.4422.4422.4422.448利息支出410.86410.86410.86410.869总成本费用19624.0321760.8123897.5927
32、102.769.1其中：固定成本4569.694569.694569.694569.699.2可变成本15054.3417191.1219327.9022533.07（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加190.63万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7806.61（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7806
33、.6125.00%=1951.65（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7806.61万元，缴纳企业所得税1951.65万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7806.61-1951.65=5854.96（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22815.0026325.0029835.0035100.002税金及附加115.66137.08158.51190.633总成本费用19624.0321760.8123897.5927102.764利润总额3075.314427.115778.907806.615
34、应纳所得税额3075.314427.115778.907806.616所得税768.831106.781444.721951.657净利润2306.483320.334334.185854.968期初未分配利润0.002075.834856.558271.659可供分配的利润2306.485396.169190.7314126.6110法定盈余公积金230.65539.62919.071412.6611可供分配的利润2075.834856.558271.6512713.9512未分配利润2075.834856.558271.6512713.9513息税前利润4255.005944.757634
35、.4810169.12二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.16%。本期项目投资财务内部收益率24.16%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=13684.12（万元）。以上计算结果表明，财务净现值13684.
36、12万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.15年。本期项目全部投资回收期5.15年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.
37、0022815.0026325.0029835.0035100.001.1营业收入0.0022815.0026325.0029835.0035100.002现金流出16883.8120356.3620898.2424966.6426734.562.1建设投资16883.810.002.2流动资金1910.20293.882204.07734.702.3经营成本18330.5020467.2822604.0625809.232.4税金及附加115.66137.08158.51190.633所得税前净现金流量-16883.812458.645426.764868.368365.444累计所得税前净
38、现金流量-16883.81-14425.17-8998.41-4130.054235.395调整所得税1063.751486.191908.622542.286所得税后净现金流量-16883.811689.814319.983423.646413.797累计所得税后净现金流量-16883.81-15194.00-10874.02-7450.38-1036.59计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.99%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：24.16%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：22769.33万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：
39、13684.12万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.49年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.15年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方
40、法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为24.75。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.15。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8384.868384.868384.868384.861.2当期还本付息205.43410.86410.86410.86410.861.2.1还本1.2.2付息205.43410.86410.86410.86410.861.3期末借款余额8384.868384.868384.868384.868384.862利息备付率24.753偿债备付率22.1