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1、22年理财规划师真题下载7章22年理财规划师真题下载7章 第1章 个人出租房屋取得的租金收入需缴纳个人所得税，其费用减除标准为（ ）。A800元B960元C1200元D应全额纳税正确答案：A 资产的流动性与收益成反比，为了获得较高的收益，应把尽量多的资产投入到股票、基金上。A正确B错误正确答案：B 是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。A工资、奖金B知识产权的收益C复员、转业军人所得的复员费、转业费D生产、经营的收益正确答案：C在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户基本信息初步编制的基本财务表格包括()。A:客户个人资产负债表、客户个人收入支出表B:客户个人资产负债
2、表、客户目前收入结构表C:客户个人现金流量表、客户现有投资组合细目表D:客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表答案：A解析：根据客户基本信息初步编制的基本财务表格，主要包括客户个人资产负债表、客户个人收入支出表。这两张财务报表是分析客户所有相关财务状况的基础。共用题干张先生，公务员，40岁，家庭月收入7500元，计划买房。需要贷款300000元。假设其贷款利息率为6%，张先生希望15年还清贷款。根据案例回答3442题。张先生选择等额本金还款法，其第一个月应还款额为()元。A:2631.57B:2531.57C:3166.67D:3066.67答案：C解析：等额本息还款法适用于收人处于稳定状
3、态的家庭，如公务员、教师等。这种方式的优点在于，借款人还款操作相对简单，等额支付月供也方便贷款人合理安排每月收支。张先生选择等额本息还款法，其每月应还款额=300000*(6%/12)*(1+6%/12)180/(1+6%/12)180-1=2531.57（元）。张先生选择等额本金还款法，其第一个月应还款额=300000/180+(300000-0)*(6%/12)=3166.67（元）。张先生选择等额本金还款法，其最后一个月的应还款额=300000/180+(300000-298333.33)*(6%/12)=1675（元）。在等额本息还款的情况下，张先生总共需要支付的利息=2531.57*
4、180-300000=155682.7（元）。在等额本金还款的情况下，张先生总共需要支付的利息计算如下：(300000-0)+(300000-300000/180*1)+(300000-300000/180*2)+(300000-300000/180*179)*(6%/12)=115750（元）。第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1041.57=298968.43（元）。以后每月计算应归还利息均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）
5、总的利息支付为59922.00（元）。第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1031.57=298968.43（元）。以后每月计算已经归还本金均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的本金支付为71973.00（元）。A项，在等额本金还款的情况下，第61次的月还款额中的利息=(300000-71973)*6%/12=1140.14（元）。 某债券为10年期普通债券，票面价值100元，票面利率5%，每半年付息一次，小张在债券发行一年后购
6、人该债券，购入时的到期收益率为8%，则小张购买该债券的价格为( )元。A81B86C92D102正确答案：A 个人兼职取得的收入应按照个人所得税的( )税目缴纳所得税。A稿酬所得B劳务报酬所得C其他收入所得D偶然所得正确答案：B共用题干苏某（男）的父亲于1975年逝世，留有遗产为房屋(A)一处，由苏某继承，但是直到1977年才取得房产证。1976年苏某与秦某（女）结婚，两人结婚时苏某的姑父送给贺礼2千元，婚后育有一子苏鹏（化名）和一女苏琳（化名）。两人于1985年1月购买房产一处(B)并对房屋(A)进行了修缮。1986年1月，苏某因从部队专业，获得转业费10万元。秦某是一名业余作家，创作了多部
7、小说，1989年3月，她与一家出版社签订出版合同，其中在1989年4月支付小说（甲）的版税5万元，而小说（乙）的版税6万元直到1990年2月才支付。两人因感情不和于1990年1月离婚，于是苏鹏跟随父亲生活，而苏琳跟随秦某生活，离婚后秦某获得房屋B，但给予了苏某相应的补偿。刘某（女）由于丧偶，其夫留有房屋(C)一处。1992年1月苏某与刘某再婚，刘某再婚时刘某的女儿王华（女，化名）已经结婚，并与刘某分开居住。而苏鹏跟随苏某和刘某居住，刘某于1993年1月收养了苏鹏。苏鹏的生母秦某于2022年1月遭遇不幸，不幸逝世，留有遗产：房屋B，存款10万元。2022年1月刘某遭遇车祸，不幸逝世。留有遗产为房
8、屋(C)，存款10万元。根据案例回答下列问题。通常离婚可以分为协议离婚和诉讼离婚，根据婚姻法和婚姻登记条例的规定，()是协议离婚的基条件。A:感情确已破裂B:双方自愿C:一方有过错D:对于子女和财产问题已有适当处理答案：B解析：下列对递延年金的理解中正确的是()。A:递延年金的现值与递延期有关B:递延年金的终值与递延期无关C:递延年金只有现值没有终值D:递延年金的第一次支付发生在若干期以后E:递延年金可以分为期初递延年金和期末递延年金答案：A,B,D,E解析：递延年金既有现值也有终值，其终值的计算与普通年金相同，但由于递延期的存在，其现值计算不同于普通年金。只有现值没有终值的是永续年金。22年
9、理财规划师真题下载7章 第2章理财规划师在给客户制定住房消费支出规划时，在了解客户购房目标后，要做的是()。A:跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿B:收集客户的财务及非财务信息C:列出家庭资产负债表和收入支出表D:根据客户未来情况的变动，对计划做出及时的调整答案：B解析：理财规划师在给客户制定住房消费支出规划的步骤是：跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿，并了解客户购房目标；收集客户的财务及非财务信息；分析客户的财务及非财务信息，并做出评价；帮助客户确定购房目标；帮助客户进行贷款规划，如选择何种贷款方式、还款方式及还款期限等，并运用相关税收及法律知识，为客户提供必要的支持；购房计划的实施
10、及调整。统计学中常用的统计图有()。A:直方图B:散点图C:饼状图D:盒形图E:复合图答案：A,B,C,D解析：就个人理财服务的三个层次一般而言，个人金融服务体系包括( )。A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.中小银行财富管理D.社区银行财富管理E.私人银行财富管理答案：A,B,E解析：个人理财服务的三个层次一般而言，个人金融服务体系包括大众银行大众理财、富裕银行贵宾理财、私人银行财富管理三个层次。关于一个人有限责任公司的说法中，()正确。A:一个人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B:一个人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C:一个人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是
11、相同的D:一个人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元答案：D解析：甲公司与乙公司订立一买卖合同，甲将5辆汽车卖给乙。该民事法律关系的客体是()。A:买卖合同B:5辆汽车C:甲将汽车所有权转让给乙的行为D:汽车所有权答案：C解析：民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象，即体现一定物质利益的行为，单纯的物或者单纯的行为都不能构成民事法律关系的客体。本题中甲乙之间的行为是债权行为，债权行为的客体是给付行为，即甲转让汽车给乙的行为。某6年期零息债券面值100元，发行价格为76元。另一信用等级相同的6年期付息债券，面值1000元，票面利率6%，每年付息，则其发行价格为()元。
12、A:967.68B:924.36C:1067.68D:1124.36答案：C解析：设必要报酬率为i，对于零息债券，有100/(1+i)6=76，解得i4.68%，则附息债券的发行价格为：1000*6%*（P/A，4.68%，6）+1000*(P/F,4.68%，6)1067.68（元）。理财规划师要主意比较人身保险产品和财产保险产品的异同，以下关于人身保险和财产保险产品不同之处的说明正确是()。A:财产保险中不存在重复保险问题B:人身保险中存在代位求偿的问题C:人身保险中不会发生超额保险的问题D:财产保险的保险费不得用诉讼的方式请求支付答案：C解析：在我国证券交易所的证券交易中，不受10%涨跌
13、幅限制的是()。A:已上市A股B:已上市B股C:已上市基金D:首日上市的证券答案：D解析：目前股票（含A、B股）、基金类证券的涨跌幅限制为10%，水ST股票为5%，但股票、基金上市首日无此限制。 对于财力紧张的许多年轻人来说，保险的死亡保障的意义要远远大于储蓄功能的作用，因此给该类客户的保险计划中推荐保证可以续期并可转换的定期寿险保单是一种较为合理的选择。（ ）A正确B错误正确答案：A22年理财规划师真题下载7章 第3章 按照国家规定，李女士转让住房取得所得，应当缴纳个人所得税。当地对李女士以核定征收办法按照住房转让收入的1%计算个人所得税，则李女士需要缴纳的个人所得税的数额为( )。A900
14、0元B3000元C24005元D1000元正确答案：A共用题干某科技公司的净税后现金流的项目如表3-7所示。根据案例回答35-36题。项目的值为1.8，假定rf=8%，E(rM)=16%，则项目的净现值为()。A:11.15B:12.76C:18.09D:22.30答案：C解析：由证券市场线得出，该项目适当的折现率为：rf+E(rM)-rf=8%+1.8*（16%-8%）=22.4%，将该折现率代入净现值公式得：当NPV=0时，该项目的内部收益率为35.73%。可取的卢的最高估计值为：35.73%=8%+（16%-8%），可得：=3.47。 王先生已经退休，定期领取社会养老保险金，但其不知道社
15、会养老保险金的基本原则，助理理财规划师的介绍不正确的是( )。A社会养老保险更多地强调社会公平，有利于低收入阶层B社会养老保险制度中实行权利与义务相对应的原则C社会养老保险体现管理服务的社会化D社会养老保险仅体现公平原则正确答案：D王先生计划5年后买房，为筹集首付款，每年年末存入10000元，年利率为5%，其5年后能筹集()元。A:53523.63B:545713.42C:55256.31D:564403.48答案：C解析：计算器计算步骤为，P/YR=1，N=5,I/YR=5，PMT=-10000，FV=55256.31。下列各项不属于我国法律中承认的证据的是()。A:物证B:书证C:证人证言
16、D:没有其他证据佐证的视听资料答案：D解析：最高人民法院的民事证据规则规定，“有其他证据佐证并以合法手段取得的、无疑点的视听资料或者与视听资料核对无误的复制件”可以作为证据。这表明没有其他证据佐证的视听资料是不能单独作为证据使用的。()是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A:预期收益率B:当期收益率C:到期收益率D:内部收益率答案：D解析：内部收益率（IRR）又称内部回报率，它是使投资项目的净现值为0的贴现率。净现值是指现金流入现值和流出现值的差额。当投资人要求的投资收益率小于IRR时，说明投资项目的NPV大于0，项目可接受；
17、当投资人要求的投资收益率大于IRR时，说明投资项目的NPV小于0，项目应该被拒绝。某股票当前每股现金股利为2元，预期的股利稳定增长率为5%，投资者要求的收益率为10.25%，则该股票的理论价格为()元。A:42B:38C:27D:40答案：D解析：不变增长模型又称为戈登模型，是股息贴现模型的第二种特殊形式。股票的理论价格=2*(1+5%)/（10.25%-5%）=40（元）。涛涛今年12岁，在亲戚家做客的时候接受了邻居叔叔赠送的价值2000元的PSP游戏机一部，则涛涛的这种民事行为()。A:无效，涛涛未满18周岁B:无效，游戏机的价值巨大C:有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断能力D:有效，属
18、于纯获利行为答案：D解析：10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人为限制民事行为能力人。限制民事行为能力人实施的下列行为合法有效：纯获利的行为，即接受奖励、赠与、报酬等民事法律行为；日常必需品的购买行为；其他与其年龄、智力相适应的法律行为。 某大学5位教师共同编写出版了一本教材，共取得稿酬收入21000元，其中主编一人获得主编费1000元，其余稿酬5人平分，则该5人共需缴纳的个人所得税为( )元。A2240B2352C2688D3360正确答案：B22年理财规划师真题下载7章 第4章因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取()。A:临时停市B:技术性停牌C:
19、休市半天D:政策性停牌答案：B解析：根据证券法规定，因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施。证券投资基金资产依其形态的不同分为( )。A.现金类资产B.证券类资产C.其他类资产D.固定资产答案：D解析：当总需求水平过低，经济衰退时，政府应_社会福利费用，_转移性支出水平。()A:增加；降低B:减少；提高C:减少；降低D:增加；提高答案：D解析：保持经济持续稳定增长，是政府进行宏观政策调控的主要目标之一。当经济体中总需求不足时，政府可以通过扩张型的财政政策刺激总需求，如扩大支出，提高社会福利费用等手段拉动经济增长。对于受益人来说，()是索赔和获得保险保障的最高
20、数额。A:可保利益B:保险价值C:保险金额D:保险费答案：C解析：保险金额是由保险合同的当事人确定、并在保单上载明的被保险标的的金额，它又可以被看做是保险人的责任限额。保险金额涉及保险人与投保人（被保险人、受益人）之间的权利与义务关系。对于保险人来说，它既是收取保费的计算标准，也是补偿给付的最高限额；对于投保人（被保险人、受益人）来说，它既是缴纳保费的依据，也是索赔和获得保险保障的最高数额。根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同，金融业经营模式一般可以分为()。A:连锁经营模式B:总分行经营模式C:分业经营模式D:混业经营模式E:跨国经营模式答案：C,D解析：根据银行经营的业务范围和金
21、融机构分工程度的不同，金融业经营模式一般可以分为两类：一类是1999年以前以美国、日本、英国为代表的分业经营模式；另一类是以德国为代表的混业经营模式，也称“全能制”。你的朋友出国3年，想请你为其父母代付房租，每季度付租金2400元，银行活期存款利率0.576%（税后），每季度结算利息一次。如果你的朋友准备现在就预存出这笔钱，那么现在他应在银行账户存入约()元。A:27800B:28966C:29813D:28532答案：D解析：应在银行账户存入额度=2400*(P/A，0.576%/4，12)=28532（元）。我国企业年金实行()，为确定缴费型。A:完全积累B:部分积累C:现收现付式D:统筹
22、与个人账户相结合的方式答案：A解析：短期资本流动按照()不同可以分为贸易资金流动、银行资金流动、保值性资本流动以及投机性资本流动。A.范畴B.主体C.客体D.动机答案：D解析： 公民按照协议提供资金或实物并约定参与合伙盈余分配但不参加合伙经营、劳动的，不能认定为合伙人。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：22年理财规划师真题下载7章 第5章下列可以反映个人或家庭一定期间的收入支出情况的是( )。A.现金流量表B.资产负债表C.利润表D.支出表答案：A解析： 郑先生的年结余比率为( )。A0.1231B0.1585C0.1606D0.2171正确答案：D对客户个人隐私和商业秘密没有保密义务的
23、有( )。A.理财规划师所在机构B.理财规划师C.理财规划师的家人D.理财规划师的同事答案：C解析：理财规划师对客户的保密义务，同样及于理财规划师所在机构、理财规划师的合伙人及同事。 通常具有投资分离账户，保险年金给付额随投资分立账户的资产收益变化而不同，这种年金是变额年金。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是()。A.普通年金B.即付年金C.永续年金D.先付年金答案：C解析：股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么()。A:股票X的变异程度大于股票Y的变
24、异程度B:股票X的变异程度小于股票Y的变异程度C:股票X的变异程度等于股票Y的变异程度D:无法确定两只股票变异程度的大小答案：A解析：根据变异系数=标准差/数学期望*100%，可得：股票X的变异系数=40%/20%=2；股票Y的变异系数=50%/30%=1.67。下列关于财务会计报告作用的说法，正确的有()。A:能够提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息B:能够提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息C:能够为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息D:能够直接为企业和股东创造经济利益E:能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息答案：A,B,C,E解析：财务会计报告是以
25、日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。其包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。财务会计报告提供相关的信息，以供使用者更好地决策，但并不能直接为企业和股东创造经济利益。胡先生的儿于即将上学，为了更好的保证儿子教育金的支付，他向理财规划师进行子女教育规划方面的咨询。按照规定，教育储蓄每月的最低起存金额为( )。A.50元B.100元C.200元D.400元答案：A解析：国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。A:10B:15C:20D:25答案：B
26、解析：22年理财规划师真题下载7章 第6章当资源接近充分利用时，或某种资源处于制约整个经济的“瓶颈”状态时，经济增长就会使生产要素价格上升，从而导致通货膨胀。()答案：错解析：题中描述的是经济增长和物价稳定之间的矛盾。经济增长有可能导致通货膨胀，但不是一定会导致通货膨胀。 保障退休后生活的第一道“防线”应当是( )。A个人储备的退休养老基金B国家的社会保险制度C企业年金收人D商业养老保险收入正确答案：B下列对象中可获得外观设计专利权的是()。A:一种新型饮料B:饮料的包装盒C:饮料的制造方法D:饮料的配方答案：B解析：外观设计指对产品的形状、图案、色彩或者其结合所作的富有美感并适于工业上应用的
27、新设计。构成专利的外观设计必须符合下列条件：与产品相结合；必须能在产业上应用；要富有美感。 某商业银行公布的美元兑人民币的外汇牌价为USD.1=C.NY8.1075/8.1035。一名客户当日到银行网点将手中的1万美元兑换成人民币存入，1小时后因有急用，又将人民币兑换成美元取出。那么该客户拿到的美元数额是_(不考虑手续费)。A10000.00元B9991.56元C10007.40元D9992.60元正确答案：D投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，其中510年的目标可以视为()，对于该目标，理财规划师要
28、从()兼顾的角度来考虑投资侧率。A:中期目标；收益率和安全性B:中期目标；成长性和收益率C:长期目标；收益率和安全性D:长期目标；成长性和收益率答案：B解析：理财方案的具体执行人必须是客户本人。()答案：错解析：理财方案的具体执行人可以是理财规划师，或是客户指定的其他专业人士，或是客户本人。通常情况下，客户会选择理财规划师作为理财方案的执行人。如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%，定期存款准备金率为2%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则货币存量为（ ）亿元。A9.23 B12.45C16.21D16.85答案：D解析： 属于责任保险。A公众责任保险B产品责
29、任保险C雇主责任保险D职业责任保险E工程责任保险正确答案：ABCD一般来说，客户的即付比率应保持在()左右。A.0.5B.0.6C.0.7D.0.8答案：C解析：即付比率是流动资产与负债总额的比值，它反映客户利用可随时变现资产偿还债务的能力。一般说来，这一指标应保持在0.7左右。即付比率偏低，意味着当经济形势出现较大的不利变化时，客户无法迅速减轻负债以规避风险；而如果即付比率过高，意味着该客户过于注重流动资产，资产综合收益率低，其财务结构仍不尽合理。22年理财规划师真题下载7章 第7章()是理财规划服务合同的必备条款。A:当事人条款B:委托事项条款C:理财服务费用条款D:鉴于条款E:争议解决条
30、款答案：B,C,E解析：理财规划师在为客户制定住房消费支出规划时，先要确定购房目标，购房目标主要包括。A:家庭计划购房的时间B:房地产开发商C:届时房价D:希望的居住面积E:政府变动答案：A,C,D解析： 普通诉讼时效为( )。A1年B2年C3年D4年正确答案：B 郑先生因心脏病突发被送人医院，郑先生感觉无法获救，于是留下了一份口头遗嘱，指定朋友小张作为见证人，将全部财产留给儿子郑峰。郑先生不治身亡，护士小芬可以证明口头遗嘱的内容，郑先生家中还有妻子与父母，则( )可以继承郑先生的遗产。A郑峰B郑先生的妻子C郑先生的父母、妻子D郑峰、郑先生的父母、妻子正确答案：A共用题干赵先生买入了一张（10
31、0份）华夏公司5月份执行价格为100美元的看涨期权合约，期权价格为5美元，并且卖出了一张华夏公司5月份执行价格为105美元的看涨期权合约，期权价格为2美元。根据案例十五回答56-61题。赵先生的策略能获得的最大潜在利润是()美元。A:600B:500C:200D:300答案：C解析：最大潜在利润=(X2-X1+2-5)*100=(105-100+2-5)*100=200（美元）。看涨期权的多头损失=103-100-5=-2（美元）；看涨期权空头获利=2美元。赵先生的利润=（-2+2）*100=0（美元）。最大的损失=（-5+2）*100=-300（美元）。达到盈亏平衡时，赵先生的收益为0。所以
32、盈亏平衡时，股票价格=100+5-2=103（美元）。下列不属于系统风险的是()。A:政策风险B:利率风险C:购买力风险D:财务风险答案：D解析：系统风险包括四类：政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险。D项属于非系统风险。不同筹资方式的筹资成本是不一样的，而且它们对税收的影响也不相同。在个别资会成本中须考虑所得税因素的是()。A.债券成本B.银行借款成本B.普通股成本D.留存收益成本E.以上都考虑答案：A,B解析：经济增长通常用一定时期内实际国民生产总值年均增长率来衡量。()答案：对解析：经济增长是指一个特定时期内经济社会所生产的人均产量和人均收入的持续增长，通常用一定时期内实际国民生产总值年均增长率来衡量。 理财规划师通常需要给客户做现金规划，其中需要编制客户的家庭收入支出表，下列四项中不属于编制家庭收入支出表需要遵循的原则是( )。A真实可靠原则B明晰性原则C充分反应原则D预测性原则正确答案：D