《2020年青海省《中级经济法》模拟卷(第983套).pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2020年青海省《中级经济法》模拟卷(第983套).pdf（21页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、第1页 2020年青海省中级经济法模拟卷 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.XYZ会计师事务所委派甲注册会计师在对A公司2011年度财务报表进行审计时，决定对A公司的应收账款实施函证程序，在进行函证的过程中，遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。下列应收账款中可以不进行积极式函证的是()。A.交易频繁
2、但期末余额为零的应收账款 B.关联方交易 C.预期不存在错误的应收账款 D.账龄较长的应收账款 2.甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合 证券法规定公开发行公司债券条件的是()。A.该公司总资产额为人民币3000万元 B.该公司净资产额为人民币3000万元 C.该公司总资产额为人民币6000万元 D.该公司净资产额为人民币6000万元 3.有担保流动资金贷款的贷后与档案管理中，不属于需要特别关注()。第2页 A.项目进展情况的检查 B.企业财务经营状况的检查 C.借款人情况的检查 D.日常走访企业 4.商业银行对单一客户或地区的表内外各种信用发放形式和本外币综合
3、授信，确定最高综合授信额度，这是指()。A.合法性原则 B.统一授信原则 C.统一授权原则 D.诚实信用原则 5.对于有限责任公司的监事会，下列哪一项表述符合法律规定()A.一人公司可以不设监事会 B.国有独资公司监事会中职工代表必须由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定 C.监事会主席由2/3以上的监事会成员选举产生 D.监事每届任期可以超过3年，连选可以连任 6.根据证券法律制度的规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是()。A.接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖 B.为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失 C.将自营业务账户借给客户使用 D.要求客户
4、将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理 7.会计电算化后，会计岗位包括()。A.电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、数据分析 B.会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等 C.基本会计岗位和电算化会计岗位 D.专职会计岗位和电算化会计岗位 第3页 8.王某投资设立了一个一人有限责任公司，根据 公司法 对一人有限责任公司的经营进行的限制性规定，下列说法错误的是：A.王某不得再设立新的一人有限责任公司 B.王某在向公司登记机构申请注册时，应当注明自然人独资 C.王某一人制定了该公司的章程，并决定了董事长和经理的入选 D.因为是一人有限责任公司，公司有独立法人人格，
5、王某只对公司债务承担有限责任，而不可能有连带债务 9.甲公司购进一台价值120万元的机器设备，向保险公司投保。保险合同约定保险金额为60万元，但未约定保险金的计算方法。后保险期间发生了保险事故，造成该设备实际损失80万元；甲公司为防止损失的扩大，花费了6万元施救费。根据保险法律制度的规定，保险公司应当支付给甲公司的保险金数额是()。A.46万元 B.60万元 C.80万元 D.86万元 10.在建设工程文件档案管理职责中，负有收集和整理工程准备阶段、竣工验收阶段形成的文件，并进行立卷归档职责的是()。A.施工单位 B.监理单位 C.建设单位 D.设计单位 11.巴塞尔委员会的原则着重强调“董事
6、会应当建立清晰的贯彻全行的职责和报告路线”，关于清晰的职责边界，以下说法不正确的是()。A.商业银行应当在法律的框架内，以章程或议事规则的形式对股东大会、董事会、监事会和高级管理层的职责做出明确的规定，职责相互之间应当不重叠、不交叉 B.董事、监事和高级管理人员的履职要求，应当由银行自身做出清晰、严格的规定 C.对于董事、监事和高级管理人员违反法律、法规或不尽职的，应当规定明确的处罚措施和处罚程序 第4页 D.我国各商业银行已经按照监管部门的要求，建立了包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层在内的公司治理架构，这也意味着我国商业银行公司治理框架已经趋于成熟化状态，能够很好地处理职责边界清晰的
7、问题 12.证券经纪商在接受客户委托后，进行申报时做法错误的是()。A.在交易市场买卖证券均必须公开申报竞价 B.在申报竞价时，须一次完整地报明买卖证券的数量、价格及其他规定的因素 C.在同时接受两个以上委托人买进委托与卖出委托且种类、数量、价格相同时，可以自行对冲完成交易，不用向证券交易所申报竞价 D.按“时间优先，客户优先”的原则进行申报竞价 13.案例三 (一)资料 20 x6年1月，甲、乙、丙、丁四人共同投资设立A有限责任公司(简称“A公司”)，注册资本500万元，主要从事商品批发与零售。公司章程规定：甲、乙、丙、丁分别以实物、现金、知识产权与劳务出资，出资额分别是200万元、130万
8、元、100万元和70万元，四人首次出资额合计85万元。公司登记机关纠正了A公司章程中的违法之处后予以登记。20 x7年5月，戊向A公司出资80万元成为股东。20 x7年6月，A公司所在的B省C市的国税局在对A公司进行税务检查时发现A公司有偷税行为，遂责令其限期缴纳少缴的税款，并对其处以5万元罚款。A公司对处罚决定不服，提起行政复议。复议机关维持了C市国税局的决定。A公司对复议机关的决定仍不服，于是向法院提起行政诉讼。(二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。如果A公司逾期仍未缴纳税务机关责令其限期缴纳的少缴税款，则税务机关依法可以采取的强制执行措施是：A.书面通知A公司开
9、户银行冻结A公司的金额相当于应纳税款的存款 B.书面通知A公司开户银行从A公司存款中扣缴税款 C.依照税法的规定行使撤销权 D.依照合同法的规定行使代位权 14.根据税收法律制度的规定，下列税种中，适用超率累进税率的是()。A.资源税 B.城镇土地使用税 C.车辆购置税 D.土地增值税 15.某公司申请公司债券上市交易，须经哪个部门或机构核准()第5页 A.证券交易所 B.国务院证券监督管理机构 C.国家发展委员会 D.财政部 16.上海证券交易所和深圳两家证券交易所的组织形式都是()。A.做市商制 B.公司制 C.科层制 D.会员制 17.国家档案局、原国家计委于()年发布国家重点建设项目档
10、案管理登记办法，对国家重点建设项目档案管理登记做出了明确规定。A.1995 B.1996 C.1997 D.1987 18.擅自设立金融机构罪侵犯的客体是()。A.国家的银行管理制度 B.国家对金融机构的准人管理制度 C.国家对存款的管理制度 D.国家对贷款的管理制度 19.在证券交易分级结算制下，证券公司承担的责任是()。A.每笔结算只计其应收、应付款项 B.证券或资金的交收责任 C.证券交付时方可给付资金 D.担当买卖双方结算交易对手 第6页 20.2011年某居民企业主营业务收入2000万元、营业外收入100万元，与收入配比的成本1200万元，全年发生管理费用、广告费用、财务费用共计60
11、0万元，营业外支出60万元(其中符合企业所得税法规定的公益性捐赠支出50万元)，2011年度该企业应缴纳企业所得税()万元。A.37.9 B.65.3 C.88.1 D.103.2 21.根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放式基金申购、赎回的表述中：正确的是()。A.办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人 B.除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务 C.投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款 D.基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认 22.下列各项中
12、，属于行政法规的是()。A.财政部制定的会计从业资格管理办法 B.国务院制定的中华人民共和国外汇管理条例 C.全国人民代表大会常务委员会制定的中华人民共和国矿产资源法 D.河南省人民代表大会常务委员会制定的河南省消费者权益保护条例 23.下列关于证券交易参与各方的说法，正确的是()。A.证券投资主体只包括自然人 B.证券公司只有有限责任公司一种形式 C.证券交易所是不以营利为目的的公司制法人 D.证券登记结算公司是不以营利为目的的法人 24.下列有关对存货项目审计的表述中，正确的是()。A.有关存货“完整性”和“存在”认定都可用监盘程序予以证实 第7页 B.对首次接受委托审计的情况下，应根据企
13、业存货收发制度确认存货的期初余额 B注册会计师是Y公司2009年度财务报表审计的审计项目负责人，在审计过程中，需对负责生产循环审计的助理人员提出的相关问题予以解答，并对其编制的有关审计工作底稿进行复核。请代为作出正确的专业判断。C.存货计价审计的样本应着重选择余额较小且价格变动不大的存货项目 D.存货截止测试的主要方法是抽查存货盘点日前后的购货发票与验收报告(或入库单)，确定每张发票均有验收报告(或入库单)25.在下列各项中，根据会计从业资格管理办法的规定，不需取得会计从业资格证书就能从事的工作有()。A.会计机构负责人 B.出纳 C.资本、基金核算 D.会计机构外的档案管理 26.为满足同一
14、设备项目的融资需要，由政府贷款与出口贷款共同组成的贷款，称之为()。A.银团贷款 B.混合贷款 C.直接贷款 D.间接贷款 27.借款人文华公司以自己公司所有的办公大楼作抵押向某工商银行贷款100万元，现贷款到期，文华公司无力偿还。该工商银行因依法行使抵押权而取得了作为抵押物的办公大楼，该工商银行应当自取得之日起()内予以处分。A.2年 B.1年 C.180天 D.60天 28.持有解除限售存量股份的股东未来()内公开出售解除限售存量股份数量超过该公司股份总数()的，应当通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份。第8页 A.1个月，1%B.2个月，1%C.1个月，5%D.2个月，5%29.通过会
15、计分析，分析者可以重新计算公司财务报表数据，形成没有偏差的会计数据。会计分析的第一步是()。A.识别潜在的危险信号 B.评价会计策略 C.确认主要的会计政策 D.消除会计信息失真 30.下列()不属于上海证券交易所现有的质押式企业债回购交易品种。A.1天企业债回购 B.2天企业债回购 C.3天企业债回购 D.7天企业债回购 二、多选题(共 20 题)31.下列有关禁止虚假陈述和信息误导的行为有()。A.禁止国家工作人员传播虚假信息 B.禁止传播媒介从业人员编造虚假信息 C.禁止证券业协会公布协会人员名单 D.禁止证券服务机构信息误导 E.上述均正确 32.下列做法正确的是()。A.为股票发行出
16、具审计报告的专业机构，在自开始承销该股票之日起第六个月起，买卖该种股票 B.为上市公司出具资产评估报告文件的人员，自资产评估报告完成并公布后第14日，买第9页 卖该种股票 C.证券公司经客户请求，与客户签订合同，向客户进行融券的证券交易活动 D.李某原为一私营企业主，后因经验丰富，管理企业有方，被聘为上海证券交易所负责人，仍持有在上证上市的长虹集团的股票 33.发行人申请债券上市，应当符合的条件有()。A.经有权部门批准并发行 B.债券的期限为1年以上 C.债券的实际发行额不少于人民币5000万元 D.债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别为B级以上 34.下列关于代办股份转让系统的说法，
17、正确的是()。A.代办股份转让系统又称三板，是指以具有代办股份转让主办券商业务资格的证券公司为核心，为非上市股份有限公司提供规范股份转让服务的股份转让平台 B.代办股份转让系统是一个以证券公司及相关当事人的契约为基础，依托证券交易所和登记结算公司的技术系统，以证券公司代理买卖挂牌公司股份为核心业务的股份转让平台 C.代办股份转让系统由中国证券业协会负责自律性管理，以契约明确参与各方的权利、义务和责任。证券公司以其自有或租用的业务设施，为非上市股份有限公司提供股份转让服务。证券公司依据契约，对挂牌公司的信息披露行为进行监管、指导和督促，中国证券业协会委托证券交易所对股份转让行为进行实时监控，并对
18、异常转让情况提出报告。中国证券业协会履行自律性管理职责，对证券公司代办股份转让服务业务实施监督管理 D.在代办股份转让系统挂牌的公司大致可分为两类：一类是原STAQ、NET系统挂牌公司和沪、深证券交易所退市公司，这类公司按其资质和信息披露履行情况，其股票采取每周集合竞价1次、3次或5次的方式进行转让；另一类是非上市股份有限公司的股份报价转让，目前主要是中关村科技园区高科技公司，其股票转让主要采取协商配对的方式进行成交 35.下列关于对期货公司首席风险官的监管，说法正确的有()。A.中国证监会依法对首席风险官进行监督管理 B.中国期货业协会负责对首席风险官进行自律管理 C.证券交易所对首席风险官
19、进行自律管理 第10页 D.中国证监会派出机构无权对首席风险官进行监督 36.债券上市后发行人应遵守信息披露的基本原则包括()。A.发行人应该披露的信息包括定期报告、临时报告，定期报告包括年度报告和中期报告 B.发行人的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任 C.发行人的报告在披露前须向证券交易所进行登记，并向证券交易所提交相同内容的电子格式文件。证券交易所对定期报告实行事后审查，对临时报告实行事前审查 D.发行人信息在正式披露前，发行人董事会及董事会全体成员及其他知情人，有直接责任确保将该信息的知悉者控制在最小范围内
20、，在公告前不得泄露其内容 37.(三)力颖电脑软件有限责任公司由张某、李某等10人各投资20万元于2006年设立，公司章程对分红、增资等采用了 公司法 的基本规定，未作特别约定。李某实际只出资10万元，尚拖欠10万元出资未缴。其余股东均已按期足额缴纳出资。2008年底分红时，张某提出李某一直未按公司章程规定足额出资，应少分红。李某指责张某应赔偿其担任公司经理期间，以公司名义销售盗版软件给公司造成的损失5万元，并要求罢免张某的经理职务。对于李某未按公司章程规定足额缴纳的出资()。A.其他股东对此承担连带缴纳责任 B.李某应当向公司足额缴纳 C.李某应当向其他股东承担违约责任 D.其他股东对此承担
21、补充连带责任 38.甲商贸有限责任公司董事会正在讨论设置总经理的有关事项，各董事的下列观点中，符合公司法律制度规定的有()。A.董事A认为，公司可以不设总经理 B.董事B认为，总经理应当由股东会选聘 C.董事C认为，总经理应当负责制定公司的基本管理制度 D.董事D认为，总经理有列席董事会会议的义务 39.证券公司开展集合资产管理业务，关于内控制度应该遵循的业务规范，下面描述正确的是()。A.建立集合资产管理计划投资主办人员制度，即应当指定专门人员具体负责每一个集合资产管理计划的投资管理事宜 第11页 B.对集合资产管理业务实行集中统一管理，建立严格的业务隔离制度 C.投资主办人员须具有10年以
22、上证券自营、资产管理或证券投资基金从业经历，且应当具备良好的职业道德，无不良行为记录 D.严格执行相关会计制度的要求，为集合资产管理计划建立独立完整的账户、核算、报告、审计和档案管理制度 40.上海证券交易所国债买断式回购交易的履约金比率由交易所根据()原则，参照相同期限已上市国债的历史价格波动情况确定。A.控制风险 B.保证安全 C.流动性 D.保证履约 41.下列房产中，可以免征房产税的有()。A.军队出租的空余房产 B.商业银行经营用房产 C.企业按政府规定价格向职工出租的单位自有房产 D.在用的毁损不堪居住的房产 42.证券投资分析的信息来源包括()。A.国家的法律法规、政府部门发布的
23、政策信息 B.上市公司的年度报告和中期报告 C.投资者通过实地调研、专家访谈、市场调查等渠道获得有关的信息 D.通过家庭成员、朋友、邻居等而获得有关信息 43.公司在成立后发现董事有下列情形的，应当禁止其担任董事：A.因犯有贪污罪，被判处刑罚，执行期满3年 B.担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起满3年 C.担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起满3年 第12页 D.个人负有债务数额较大，即将届清偿期 44.在“客户交易结算资金第三方存管”制
24、度框架下，下列说法正确的是()A.存管银行根据证券公司的资金划付指令办理交易资金划付 B.证券公司与客户的资金清算交收，需要由证券公司和客户配合完成 C.证券公司与客户的资金清算交收，由证券公司独立完成 D.证券公司与客户的资金清算交收，需要由证券公司和存管银行配合完成 45.以下关于普通股票股东的权利阐述，正确的有()。A.公司重大决策参与权 B.公司资产收益和剩余资产分配权 C.公司为增加注册资产发行新股时，股东有权按照实缴的出资比例认购新股 D.股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询 46
25、.会员公司因()等原因，需要变更席位名称和使用单位的，应向证券交易所会员部提出申请，经批准后办理席位变更的有关手续。A.营业部迁址 B.更换席位使用单位 C.公司更名 D.席位出租 47.下列采购活动中，不属于政府采购法调整范围的有()。A.某事业单位使用财政性资金采购办公用品 B.某军事机关采购军需品 C.某省政府因严重自然灾害紧急采购救灾物资 D.某团体组织使用财政性资金采购办公用品 48.下列哪些犯罪的主体是特殊主体()A.强令违章冒险作业罪 B.背信损害上市公司利益罪 第13页 C.背信运用受托财产罪 D.不报、谎报安全事故罪 49.对情节严重的异常交易行为，证券交易所可以视情况采取下
26、列()措施。A.口头或书面警示 B.约见谈话 C.限制相关证券账户交易 D.报请中国证监会冻结相关证券账户或资金账户 50.证券交易所的职能有()。A.制定证券交易所的业务规则 B.接受上市申请、安排证券上市 C.对上市公司进行监管 D.设立证券登记结算机构 三、判断题(共 10 题)51.出卖人交由承运人运输的在途标的物，除当事人另有约定的以外，标的物毁损、灭失的风险自合同成立之日起由买受人承担。()52.甲持有某有限责任公司全部股东表决权的9，因公司管理人员拒绝向其提供公司账本，甲以其知情权受到损害为由，提起解散公司的诉讼。为此，人民法院不予受理。()53.国有企业产权转让的信息披露期满未
27、征集到意向受让方的，可以延期或在降低转让底价、变更受让条件后重新进行信息披露。()54.申请执行人超过申请执行时效期间向人民法院申请强制执行的，人民法院不予受理。()55.销售不知道是侵犯注册商标专用权的商品，能证明该商品是自己合法取得并说明提供者的，不承担赔偿责任。()56.个体户郑某向林某借款10万元，以自有的一台生产机器抵押于林某，且办理了抵押登记。其后，郑某因违规操作致使该机器损坏，送至甲修理厂修理，后因郑某无力向林某偿还借款和向甲修理厂支付修理费而发生纠纷，由于抵押权办理了登记且先于甲修理厂的留置权成立。所以，林某认为，抵押权应优先于留置权受偿，林某的观点是正确的。()57.在财产保
28、险合同中，因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔第14页 偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任。()58.注册商标权利人因被侵权所受到的实际损失、侵权人因侵权所获得的利益、注册商标许可使用费难以确定的，由人民法院根据侵权行为的情节判决给予500万元以下的赔偿。()59.有限合伙人不得自营或者同他人合作经营与本有限合伙企业相竞争的业务。但是，合伙协议另有约定的除外。()60.甲公司根据乙公司的选择，向丙公司购买了1台大型设备，出租给乙公司使用，甲、乙公司为此签订了融资租赁合同，合同未就设备的维修事项作特别约定，该设备在使用过程中发生
29、部件磨损，需维修。甲公司应承担维修义务。()四、简答题(共 2 题)61.简述内幕交易行为的概念及其构成要件。62.案情：甲、乙、丙三家公司决定采取募集设立方式，成立一家注册资本为1000万的奔腾商贸股份公司，三家公司分别认购15%、10%、5%的股份，并和某银行签订合同，由该银行办理向社会公众募集剩余股份和代收股款的事宜。6月1日，全部股款募足，创立大会于8月1日召开，共有代表股份67%的发起人和认股人出席，经参会人员所持表决权过半数通过了公司章程，选举12名董事组成董事会，大股东甲指定陈晓为董事长；认为公司规模较小，不设立监事会，选举张某、赵某为公司监事。公司成立不久，对于两笔设立中发生的
30、费用如何处理，董事会出现了不同意见：(1)甲公司以奔腾公司的名义与装修材料供应商辉煌公司签订合同，购买价值30万的装修材料供自己公司使用，现辉煌公司要求奔腾公司支付货款；(2)乙以自己的名义租用了海利公司的办公楼，作为设立时的办公场地，且奔腾公司成立后，就在此办公，海利公司要求奔腾公司支付租金100万。董事张三认为，两笔费用公司都应当拒绝支付。在经营过程中，奔腾公司设立全资子公司酷睿有限公司经营零售业务，注册资本200万。关于酷睿公司的设立，公司法务给出了一下建议：(1)为了防止资金闲置，酷睿公司的注册资本可以分期缴纳，只要第一期超过注册资本的20%即可；(2)因为酷睿公司不能再设立全资子公司
31、，所以酷睿公司的经营范围应该覆盖面广，以免出现因超出经营范围导致合同无效的情形；(3)酷睿公司可以不设立股东会，但是必须设立董事会和监事会。在交易中，股东甲、酷睿公司需要担保，奔腾公司召开董事会讨论担保事宜，共6名董事出席，4名董事赞成分别为甲和酷睿公司提供担保。问题：关于酷睿公司的设立，公司法务给出的建议中，是否存在错误，请指明。第15页 单选题答案：1：C 2：D 3：C 4：B 5：A 6：D 7：B 8：D 9：A 10：C 11：D 12：C 13：B 14：D 15：A 16：D 17：C 18：B 19：B 20：B 21：B 22：B 23：D 24：D 25：D 26：B 2
32、7：A 28：A 29：C 30：B 多选题答案：31：A,B,D 32：B 33：A,B,C 34：A,B,C,D 35：A,B 36：A,B,C,D 37：B,C 38：A,D 39：A,B,D 40：A,D 41：A,C 42：A,B,C,D 43：A 44：A,D 45：A,B,C,D 46：A,B,C 47：B,C 48：A,B,C,D 49：A,B,C,D 50：A,B,C,D 判断题答案：51：对 52：对 53：对 54：错 55：对 56：错 57：对 58：错 59：错 60：错 简答题答案：61：内幕交易行为，是指内幕信息的知情人员利用内幕信息从事证券交易活动。内幕信息的
33、构成要件是：（1）行为人是内幕信息的知情人，包括合法知情人和非法获取内幕信息的人；（2）在内幕信息公开前，利用内幕信息买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。62：三个都错。理由如下：(1)全资子公司是一人公司，要求注册资本一次付清，不能分期缴纳；相关解析：1：根据规定，有限责任公司公开发行公司债券的，其净资产不得低于 6000 万元。2：C 项属于有担保流动资金贷款和商用房贷款的贷后与档案管理都要关注的部分；ABD三项为有担保流动资金贷款的贷后与档案管理中需要特别关注的部分。3：合法性原则是商业银行开展授信业务应当遵守国家法律、行政法规和监管规章、规则，并遵循安全性、流动性
34、和效益性原则。统一授权原则是商业银行应根据统一法人的要求，在其授信业务范围内对有关授信业务职能部门、分支机构及授信业务岗位进行授权。诚实信用原则是商业银行开展授信业务应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。4：考点 有限责任公司的监事会 公司法第 52 条规定，有限责任公司设监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设立监事会。A 项表述正确。当选。监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数第16页 以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。董事、高级管理人员不
35、得兼任监事。C 项错误，不选。公司法第 53 条规定，监事的任期每届为三年。监事任期届满，连选可以连任。监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行监事职务。D 项表述错误。公司法第 71 条规定，国有独资公司监事会成员不得少于五人，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定。B 项说法错误，不选。5：(1)选项 AB：证券公司办理经纪
36、业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买丈数量或者买卖价格，不得以任何方式对客户汪券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作承诺；(2)选项 C：证券公司不得将其自营帐户借给他人使用。6：【解析】会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括：会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。7：考点 一人有限责任公司 8：(1)设备价值 120 万元，但保险金额为 60 万元，属于不足额保险，原本保险公司应赔偿8060120=40(万元)；(2)保险事故发生后被保险人又支付了合理、必要的费用，保险公司应赔，且应在原本的损失赔偿额之外另
37、赔，共计保险公司向甲公司的赔付额=40+6=46(万元)。9：建设单位的职责有：(1)在工程招标及与勘察、设计、监理、施工等单位签订协议、合同时，应对工程文件的套数、费用、质量、移交时间等提出明确要求；(2)收集和整理工程准备阶段、竣工验收阶段形成的文件，并应进行立卷归档；(3)负责组织、监督和检查勘察、设计、施工、监理等单位的工程文件的形成、积累和立卷归档工作；也可委托监理单位监督、检查工程文件的形成、积累和立卷归档工作；(4)收集和汇总勘察、设计、施工、监理等单位立卷归档的工程档案；(5)在组织工程竣工验收前，应提请当地城建档案管理部门对工程档案进行预验收；未取得工程档案验收认可文件，不得
38、组织工程竣工验收；(6)对列入当地城建档案管理部门接收范围的工程，工程竣工验收 3 个月内，向当地城建档案管理部门移交一套符合规定的工程文件；(7)必须向参与工程建设的勘察设计、施工、监理等单位提供与建设工程有关的原始资料，原始资料必须真实，准确、齐全；(8)可委托承包单位、监理单位组织工程档案的编制工作；负责组织竣工图的绘制工作，也可委托承包单位、监理单位、设计单位完成，收费标准按照所在地相关文件执行。10：D 选项我国公司治理架构既借鉴了英美法系，又借鉴了大陆法系，公司治理架构较为复杂。在这样的复合体体制下，很容易存在不同治理主体之间职责边界不清晰的问题，甚至带来不同主体之间的职责重叠和冲
39、突。11：证券经纪商在接受客户委托、进行申报时应该做到：在交易市场买卖证券均必须公开申报竞价；在申报竞价时，须一次完整地报明买卖证券的数量、价格及其他规定的因素；在同时接受两个以上委托人买进委托与卖出委托且种类、数量、价格相同时，不得自行对冲完成交易，仍应向证券交易所申报竞价。12：税收概述 13：根据证券法第 48 条规定，申请证券上市交易，应当向证券交易所提出申请，由第17页 证券交易所依法审核同意，并由双方签订上市协议。根据该条规定，A 选项正确。注意：原证券法规定证券上市交易，应由国务院证券监督管理机构审批，证券法修订后将审核权下放到证券交易所。14：上海证券交易所和深圳两家证券交易所
40、都是按会员制方式组织的(而不是公司制)，都是非营利性的事业法人。故选 D。15：题干中涉及的是金融机构罪，那么其犯罪客体必然是金融机构，而 C、D 都属于金融业务管理范围，A 包括的范围大于金融机构，只有 B 是与金融机构对应。擅自成立金融机构罪，是指未经批准，擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的行为。本罪侵犯的客体是国家的金融管理制度。16：证券和资金结算实行分级结算原则。实行分级结算，意味着对证券公司接受投资者委托达成的证券交易，证券公司需承担相应的证券或资金的交收责任。17：企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额的 12%部分
41、，准予扣除。扣除限额=(2000+100-1200-600-60)12%=28.8(万元)；当年应纳税所得额=240+(50-28.8)=261.2(万元)；当年应纳税所得税额=261.225%=65.3(万元)。18：根据我国证券投资基金法的规定，开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理。基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务；基金合同另有约定的，按照其约定办理。投资人申购基金时，必须全额交付申购款项。款项一经交付申购申请即为有效。基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起 3 个工
42、作日内，对该交易的有效性进行确认。19：(1)选项 A：属于部门规章；(2)选项 C：属于法律；(3)选项 D：属于地方性法规。20：A 项证券投资者既可以是自然人，也可以是法人；B 项公司法规定，证券公司可以采用有限责任公司或者股份有限公司两种形式；C 项证券交易所分为会员制和公司制两种。21：本题考核会计从业资格。选项中的会计机构负责人、出纳以及进行资本、基金核算的人员都必须要取得会计从业资格证书，而担任会计机构外的档案管理工作是不需要取得会计从业资格证书。22：混合贷款是指由外国政府或商业银行联合起来向借款国提供贷款，用于购买贷款国的资本商品和劳务。23：测试点 商业银行对抵押权的行使。
43、24：上海证券交易所现有的质押式企业债回购交易品种有 1 天企业债回购、3 天企业债回购、7 天企业债回购。故选 B。相关解析：25：证券法第 78 条规定：禁止国家工作人员、传播媒介从业人员和有关人员编造、传播虚假信息，扰乱证券市场。禁止证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构及其从业人员，证券业协会、证券监督管理机构及其工作人员，在证券交易活动中做第18页 出虚假陈述或者信息误导。各种传播媒介传播证券市场信息必须真实、客观，禁止误导。26：证券法第 39 条：“为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后六个月内，不得买卖该
44、种股票。除前款规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该种股票。”A 错，B对。第 37 条：“证券交易所、证券公司、证券登记结算机构从业人员、证券监督管理机构工作人员和法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。任何人在成为前款所列人员时，其原已持有的股票，必须依法转让。”D 错。第 36 条：“证券公司不得从事向客户融资或者融券的证券交易活动。”C 错。27：根据上海证券交易所公司债券上市规则，公司债券
45、申请上市，应当符合下列条件：经有权部门批准并发行；债券的期限为 1 年以上；债券的实际发行额不少于人民币 5000 万元；债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好；申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件；证券交易所认可的其他条件。28：期货公司首席风险官管理规定(试行)第五条规定，中国证监会及其派出机构依法对首席风险官进行监督管理。中国期货业协会、期货交易所依法对首席风险官进行自律管理。29：除 ABCD 四项外，信息披露的基本原则还包括：证券交易所根据各项法律、法规、规定对发行人披露的信息进行形式审查，对其内容不承担责任；发行人公开披露的信息应在至少一种证监会指定的报刊或/及证券交
46、易所网站上予以公告，其他公共传媒披露的信息不得先于指定报刊或/及证券交易所网站，发行人不能以新闻发布或答记者问等形式代替信息披露义务；如发行人有充分理由认为披露有关的信息内容会损害企业的利益，且不公布也不会导致债券市场价格重大变动的，经证券交易所同意，可以不予公布；发行人认为根据国家有关法律法规不得披露的事项，应当向证券交易所报告，并陈述不宜披露的理由；经证券交易所同意，可免予披露该内容；发行人公开披露的信息涉及财务会计、法律、资产评估、资信评级等事项的，应当由会计师事务所(证券从业资格)、律师事务所、资产评估和评级机构等专业性中介机构审查验证，并出具书面意见。30：根据公司法第 28 条的规
47、定，股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东不按前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期缴纳出资的股东承担违约责任。故 BC 项正确。31：(1)选项 A：有限责任公司“可以”设经理；(2)选项 B：非由职工代表担任的董事、监事由股东会选举产生，总经理、副总经理、财务负责人由董事会选聘和解聘；(3)选项 C：制定公司的基本管理制度是董事会的职权，拟订公司的基本管理制度是总经理的职权；(4)选项 D：经理列席董事会会议。32：ABD 证券公司开展集合资产管理业务，内控制度应该遵循的业务规范有：对集合资产管理业务实行集中统一管理，建立严格的业务隔离制度；建立集
48、合资产管理计划投资主办人员制度，即应当指定专门人员具体负责每一个集合资产管理计划的投资管理事宜；严格执行相关会计制度的要求，为集合资产管理计划建立独立完整的账户、核算、报告、审计和档案管理制度。本题的最佳答案是 ABD 选项。第19页 33：上海证券交易所国债买断式回购交易的履约金比率由交易所根据控制风险和保证履约原则，参照相同期限已上市国债的历史价格波动情况确定。故选 AD。34：这是典型的考核单纯性记忆的客观题。自 2004 年 8 月 1 日起，对军队空余房产租赁收入暂免征收房产税，A 可选；从 2001 年 1 月 1 日起，企业按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房，包括企业和自收自
49、支事业单位向职工出租的单位自用住房，暂免征收房产税，C 也可选；B 是在用的经营性房产，应该征税；对毁损不堪居住的房屋和危险房屋，在停止使用后，可免征房产税，而 D 选项体现出该危房在用，所以不能免税。35：除政府部门、证券交易所、证券登记结算公司、上市公司、中介机构、媒体等信息来源以外，投资者还可通过实地调研、专家访谈、市场调查等渠道获得有关的信息，也可通过家庭成员、朋友、邻居等而获得有关信息，甚至包括内幕信息。36：理由：本题考查担任有限责任公司的董事、监事、经理的限制条件。37：在“客户交易结算资金第三方存管”制度框架下，证券公司与客户的资金清算交收，需要由证券公司与存管银行配合完成：(
50、1)证券公司负责根据中国结算公司发送的结算数据和存管银行发送的客户资金存取数据完成客户资金的清算，更新客户资金账户的余额，并向存管银行发送客户证券交易清算数据及资金账户余额；(2)存管银行负责根据客户资金的存取数据和证券公司向其发送的证券交易清算数据完成客户管理账户余额的更新，并进行客户资金账户余额与客户管理账户余额的核对，将核对结果发送证券公司；(3)证券公司根据核对无误的清算结果向存管银行发送资金划付指令，存管银行根据证券公司的资金划付指令及时办理资金划付，完成客户证券交易的资金交收。38：会员公司因公司更名、营业部迁址、更换席位使用单位等原因，需要变更席位名称的，必须向证券交易所会员部提