《2020年青海省《中级经济法》考前练习(第855套).pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2020年青海省《中级经济法》考前练习(第855套).pdf（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、第1页 2020年青海省中级经济法考前练习 考试须知：1、考试时间：180 分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正常情况。5、答案与解析在最后。姓名:_ 考号:_ 一、单选题(共 30 题)1.2006年5月20日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份有限公司通过证券交易所系统采用()方式公开发行股票。A.上网定价 B.上网申购 C.发行认购证 D.上网竞价 2.在上市公司收购中，适用简易程序免于
2、发出要约收购方式增持股份的事项不包括下列()项。A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.证券公司、银行等金融机构在其经营范围内依法从事承销、贷款等业务导致其持有一个上市公司已发行股份超过30%，没有实际控制该公司的行为或者意图，并且提出在合理期限内向非关联方转让相关股份的解决方案 第2页 D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的
3、，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份 3.经营证券经纪业务的证券公司的注册资本最低限额为()。A.5000万元 B.4000万元 C.1亿元 D.2000万元 4.白阳有限公司分立为白雪有限公司和阳春有限公司。根据公司法律制度的规定，下列说法中，不正确的是()。A.白阳有限公司应当在作出分立决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告 B.白阳有限公司分立为白雪有限公司和阳春有限公司，属于派生分立 C.如果分立前未与债权人达成任何债务清偿协议，白阳有限公司的债权人有权向白雪有限公司和阳春有限公司主张连带清偿责任 D.分立后应当依法办理工商登记
4、5.下列关于公积金个人住房贷款和商业银行自营性个人住房贷款的说法，正确的是()。A.前者的申请对象范围更广 B.前者贷款利率较高 C.后者是一种委托性个人住房贷款 D.后者的信贷风险由商业银行自身承担 6.有限责任公司的经理对()负责。A.董事会 B.监事会 C.董事长 D.股东大会 7.王某以个人名义向张某独资设立的飞跃百货有限公司借款10万元，借期1年。不久，王某与李某登记结婚，将上述借款全部用于婚房的装修。婚后半年，王某与李某协议离婚，未对第3页 债务的偿还作出约定。下列哪一选项是正确的 A.由张某向王某请求偿还 B.由张某向王某和李某请求偿还 C.飞跃公司只能向王某请求偿还 D.由飞跃
5、公司向王某和李某请求偿还 8.从调整范围上看，经济法的调整对象包括两个方面，它们是_ A.宏观调控关系和市场规制关系 B.宏观调控关系和市场监管关系 C.宏观调控关系和微观规制关系 D.政府调控关系和市场调节关系 9.股票在中国的历史，可以追溯到19世纪洋务运动时期。当时中国出现了一批官办与官商合办的股份制企业。1873年成立的轮船招商局，发行了中国最早的股票。1914年，中国北洋政府颁布证券交易所法，1917年成立了北京证券交易所。到抗日战争前，上市股票已达百余种。但后来几经挫折，股市始终没有发展起来。对这段文字概括最恰当的是()。A.股票发源于19世纪洋务运动时期 B.股票的发源地是中国
6、C.股票在中国历史的各个时期都存在 D.股票在近代中国有一段辉煌的历史 10.单位进行会计核算的最基本要求是()。A.及时填制或取得原始凭证 B.依法编制记账凭证 C.依法设置会计账簿 D.依法编制财务会计报告 11.下列选项中，能够在证券市场中执行行政监督管理职能的是()。A.中国证监会派出机构 B.证券业协会 第4页 C.证券交易所 D.中国证券投资者保护基金 12.丙注册会计师负责对C公司2009年度财务报表进行审计。在业务承接和制定审计计划过程中，丙注册会计师遇到以下事项，请代为作出正确的专业判断。注册会计师通过执行分析程序，提出下列审计策略，其中不恰当的是()。A.由于存货在资产中非
7、常重要，尽管分析程序未发现异常，仍应将其作为审计重点 B.其他应付款在财务报表中所占比重非常小，但2009年较2008年增长了一倍，仍应将其作为审计重点 C.考虑到C公司营业成本项目的发生认定存在较高的错报风险，注册会计师对其实施了较全面的分析程序后未见异常，即认为该认定是恰当的 D.注册会计师在审计计划阶段可运用分析程序，为重要性水平的确定提供基础 13.房地产权属登记的作用不包括()。A.保护房地产权利人的合法权益 B.避免管理风险 C.房地产权属登记和档案管理是整个房地产管理的工作基础 D.房地产权属登记是房地产管理的基础工作 14.对于涉及一般借款的借款费用资本化，应由公司()审查并作
8、出决议。A.股东大会 B.董事会 C.经理 D.监事会 15.证券经纪商在接受客户委托后，进行申报时做法错误的是()。A.在交易市场买卖证券均必须公开申报竞价 B.在申报竞价时，须一次完整地报明买卖证券的数量、价格及其他规定的因素 C.在同时接受两个以上委托人买进委托与卖出委托且种类、数量、价格相同时，可以自行对冲完成交易，不用向证券交易所申报竞价 D.按“时间优先，客户优先”的原则进行申报竞价 第5页 16.陈某拟设立一家一人有限责任公司，在该公司章程拟定的下列内容中，不符合 公司法规定的是()。A.注册资本为人民币10万元，陈某一次足额缴纳 B.陈某以货币和机器设备出资，其中货币出资占50
9、%C.该公司不设股东会，由陈某形式股东会职权 D.该公司设立董事会，董事会成员为陈某及其妻子2人 17.根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为()，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。A.1年 B.2年 C.4年 D.5年 18.下列选项中，符合证券交易规则的行为是()。A.证券交易所的从业人员在为其弟弟所在公司进行证券交易服务 B.证券交易所的会员进入证券交易所参与交易 C.证券公司根据投资者的委托，提出交易申报，参与证券交易所场外的集中交易 D.投资者委托中介机构买卖证券 19.根据预算法律制度的规定，中央预算的调整方案应由特定主
10、体审查和批准。该特定主体为()。A.全国人民代表大会 B.全国人民代表大会常务委员会 C.国务院 D.财政部 20.封闭式基金的基金份额，由()申请上市交易。A.基金托管人 B.持有基金比例超过10%的投资者 第6页 C.基金管理人 D.中国证券业协会 21.会计电算化档案包括存储在计算机中的会计数据和_。A.以磁性介质存储的数据 B.以光盘存储的数据 C.打印出来的书面形式的会计数据 D.业务发生后填制的记账凭证 22.商业银行贷款，应当遵守资产负债比例管理的相关规定，下列说法错误的是：()。A.资本充足率不得低于百分之八 B.贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之六十 C.流动性资产余额与
11、流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五 D.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十 23.下列关于标准券的说法，正确的是()。A.标准券是按照不同的券种、根据统一的折合比率计算的，用于回购抵押的虚拟债券 B.标准券是按照不同的券种、根据统一的折合比率计算的，用于回购抵押的实物券 C.标准券是按照不同的券种、根据各自的折合比率计算的，用于回购抵押的虚拟债券 D.标准券是按照不同的券种、根据各自的折合比率计算的，用于回购抵押的实物券 24.根据增值税法律制度的规定，有关增值税纳税人的下列表述中，正确的是()。A.年应征增值税销售额未超过小规模纳税人标准的，一律不得申请登记
12、为一般纳税人 B.从事货物生产的纳税人，年应征增值税销售额超过400万元的，应当申请登记为一般纳税人 C.除个体经营者以外的其他个人，不得办理一般纳税人资格登记 D.非企业性单位，不得办理一般纳税人资格登记 25.注册会计师E认为在下列事项中，属于信赖不足风险的情形是()。A.根据抽样结果对实际存在重大错误的账户余额得出不存在重大错误的结论 第7页 B.根据抽样结果对实际不存在重大错误的账户余额得出存在重大错误的结论 C.根据抽样结果对内控制度的信赖程度高于其实际应信赖的程度 D.根据抽样结果对内控制度的信赖程度低于其实际应信赖的程度 E注册会计师负责对Y公司209年度财务报表进行审计，在对Y
13、公司209年的10000张销售发票的赊销批准情况进行控制测试。注册会计师E在设计样本时，在有不超过7%的销售发票缺乏批准手续的情况下对内部控制信赖过度风险为1%，即评估的可容忍偏差率7%。注册会计师E根据以前的经验估计大约有2.5%的发票缺乏批准手续程序，在对一个200张发票组成的样本进行检验后发现其中有7张发票缺乏批准手续程序，注册会计师E评估的偏差率上限定为8%。26.国家档案局、原国家计委与()年发布国家重点建设项目档案管理登记办法。A.1996 B.1997 C.1998 D.1999 27.甲注册会计师负责对A公司2011年度财务报表进行审计。在对会计估计与关联方进行审计时，遇到下列
14、事项，请代为做出正确的专业判断。以下情形中，可能表明与之相关的会计估计不确定性相对较高的是()。A.与常规交易相关的经常作出并更新的会计估计 B.公开交易的可即时获取交易价格的金融工具有关的会计估计 C.采用广为人知的计量模型作出的公允价值会计估计 D.与诉讼结果相关的会计估计 28.投资者双方在证券交易所场外直接买卖上市挂牌股票的市场称为()。A.一级市场 B.二级市场 C.三级市场 D.四级市场 29.下列不属于操纵市场行为的是()。第8页 A.向他人泄露内幕信息，使他人利用该信息进行交易 B.出售或者要约出售其并不持有的证券，扰乱证券市场秩序 C.单独或者通过合谋集中资金操纵证券交易价格
15、 D.以散布谣言等手段影响证券发行、交易 30.甲、乙、丙等人设立长江汽配有限责任公司。在公司的经营过程中出现下列情况，假设公司章程均无相关规定，则其中需要经过长江公司股东会特别表决通过才能生效的事项是哪个()A.甲要求公司以合理价格收购自己的股权 B.乙准备将自己的全部股权转让给不是公司股东的丁 C.丁接受乙的股权成为公司股东后，需要相应变更公司章程中股东姓名的记载事项 D.丙提议将公司形式变更为股份有限公司 二、多选题(共 20 题)31.下列关于法律渊源说法不正确的是：A.我国法律渊源的分类是与我国宪法关于法律制定的权限的划分密切相联系的，同时也是与我国的国体、政体、国家机关组织以及历史
16、传统等因素相联系 B.资本主义法的渊源包括：立法机关制定的宪法、行政法规、地方性法规、司法判例 C.在大陆法系国家中，判例在法律上不被认为是具有约束力的法律渊源，但可被认为是具有说服力的法律渊源 D.我国社会主义法律渊源主要分为以下几类：宪法、行政法、刑法、婚姻法、经济法、劳动法、诉讼法 32.经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营()部分或者全部业务。A.证券经纪 B.证券投资咨询 C.与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问 D.证券承销与自荐 E.证券自营 33.()在任期或法定期限内，不得直接或化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得第9页 接受他人赠与的股票。A.证券交易所、证券
17、登记结算机构从业人员 B.证券公司从业人员 C.证券监督管理机构工作人员 D.法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员 34.股东在有限责任公司享有股东权利，股东权利的重要内容包括经营管理权和受益权，其中经营管理权在人合特征较为突出的有限责任公司显得更加重要。知情权是股东的经营管理权的重要组成部分，关于股东的知情权，下列说法错误的有：A.股东有权查阅公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告，但是不能够将上述资料及其复制本带离公司 B.股东有权查阅公司的会计账簿，但是必须在股东会上说明理由，并通过股东会的决议 C.股东会决议同意股东查阅公司账簿的，公司不得拒绝 D.
18、公司拒绝股东查阅公司账簿的，股东应当将该情况告知公司监事会，由监事会代替股东查阅公司账簿 35.丁公司在要求甲公司还债的过程中，发现甲乙公司其实共用的是一本账簿，财产不分。遂将甲乙公司起诉至法院，以下说法正确的是：A.丁公司要对甲乙公司财产不独立承担举证责任 B.乙公司要对甲乙公司财产独立承担举证责任 C.甲公司要对甲乙公司财产独立承担举证责任 D.若能证明甲公司财产不独立于乙公司的财产，则乙公司要对甲公司的公司债务承担连带责任 36.刘某的损失应由谁承担 A.高某承担 B.甲工厂独自承担 C.乙工厂独自承担 D.甲工厂和乙工厂共同承担大部分损失，其余由刘某的监护人承担 37.个人贷款业务的开
19、展对金融机构的意义是()。第10页 A.可以给商业银行带来新的收入来源 B.可以满足城乡居民的有效消费需求 C.可以帮助银行分散风险 D.可以帮助商业银行调整信贷结构 E.可以提升银行信用度 38.下列工作必须取得会计从业资格的是()。A.出纳 B.稽核 C.财产物资的收发管理 D.会计机构内的会计档案管理 39.证券交易清算与交收的原则包括()。A.净额清算原则 B.共同对手方制度 C.货银对付制度 D.分级结算制度 40.首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播。直播内容应以电子方式报备()。A.中国证监会 B.中国证券业协会 C.中国保监会 D.拟上市的证券交易所 41.连续竞
20、价期间，上海证券交易所和深圳证券交易所的即时行情内容包括：实时最高()买入申报价格和数量。A.5个 B.6个 C.7个 第11页 D.8个 42.甲公司与乙银行有长期的业务往来，2000年双方订立一个借款合同，乙方借给甲方10万元，于10月10日交付，甲方1年后还清。乙方要求甲方提供担保，甲遂请丙公司为该笔贷款提供保证担保。后来由于丙公司经营不善，乙公司有些担心其所担保的债权，遂与甲商议，乙银行再借给甲公司10万元用于偿还前笔10万元贷款，期限1年，但是甲应当要求资金实力雄厚的丁公司提供担保，这项交易成功，丁公司为甲公司的这笔贷款提供了担保，甲拿到这笔贷款后转手还给了乙银行，偿清了前笔贷款。1
21、0个月后，甲公司破产，乙银行请求丁公司承担保证责任，丁公司此时明白了其中的真相，遂拒绝承担保证责任。以下说法正确的是：A.丁公司有权拒绝承担保证责任 B.丁公司应当承担保证责任 C.如果前后两笔贷款的保证人都是丙公司，那么丙公司还是应当承担保证责任 D.如果丙公司事先知道真相，其应当承担保证责任 43.会计法对生成和提供会计资料所作的基本要求是任何单位和个人()。A.不得伪造会计凭证、账簿 B.不得变造会计凭证、账簿 C.不得提供虚假的财务会计报告 D.不得伪造、变造其他会计资料 44.下列属于经济法主体可能承担的民事责任的是()。A.停止侵害 B.罚款 C.返还财产 D.罚金 45.关于企业
22、所得税的征管权限及收入划分，下列各项中正确的有()。A.2002年1月1日起新设立的企业，其企业所得税由国家税务局负责征收 B.中国工商银行、中国银行等七家银行缴纳的企业所得税归中央政府 C.由中央和地方共享的企业所得税，其2002年的分成比例为中央60%，地方40%D.由中央和地方共享的企业所得税，其2003年的分成比例为中央60%，地方40%第12页 46.下列有关上市公司组织机构的特别规定说法正确的是()A.上市公司一年内购买重大资产金额超过公司资产总额的20的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的23以上通过 B.上市公司应当设立独立董事 C.市公司应当设立董事会秘书
23、，主要职责在于对控股股东及其选任的上市公司的董事、高级管理人员，以及其与公司进行关联交易等进行监督。D.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。47.下列关于交易所的监管说明，正确的是()。A.证券交易所可以对每一证券的市场融资买入量和融券卖出量占其市场流通量的比例、融资买入的价格作出限制性规定 B.证券交易所应当按照业务规则，采取措施，对融资融券交易的指令进行前端检查，对买卖证券的种类、融券卖出的价格等违反规定的交易指令，予以拒绝 C.单一证券的市场融资买入量或者融券卖出量占其市场流通量的比例达到规定的最高限额的，证券交易所可以暂停接受
24、该种证券的融资买入指令或者融券卖出指令 D.融资融券交易活动出现异常，已经或者可能危及市场稳定，有必要暂停交易的，证券交易所应当按照业务规则的规定，暂停全部证券的融资融券交易并公告 48.王某系某股份有限公司新聘任的总经理，在被聘任之前，王某曾与他人签订一批货物的买卖合同，因市场行情不好，王某一直未能将该批货物转卖出去。待其上任后，他未与任何人说，便悄悄将该批货物卖给该股份有限公司，后来被公司监事会发现，监事会认为王某身为公司经理，负有交易禁止义务，不得同本公司订立合同或进行交易，因而王某的行为违反了有关法律规定，应属无效。同时监事会将此事提交股东大会决议，股东大会在讨论之后，决定免去王某总经
25、理的职务。下列表述正确的是：A.王某的行为有效 B.王某的行为无效 C.股东大会免去王某总经理的职务符合法律规定 D.股东大会免去王某总经理的职务不符合法律规定 49.设方圆制衣有限公司董事长刘国利以郑方圆不懂经营为由，欲解除郑方圆所担任的国圆电子公司董事长职务，而国圆电子公司的董事会成员均表示反对。刘国利遂派方圆制衣有限公司人员到国圆电子公司宣布停止郑方圆的职务，封存国圆电子公司的全部会计账目及文第13页 档。对刘国利的上述行为应如何认定()A.均系股东行使权力的正常行为 B.均属违反公司法的行为 C.宣布停止郑方圆职务属正常行为，封存公司会计账目及文档属违法行为 D.宣布停止郑方圆职务属违
26、法行为，封存公司会计账目及文档属正常行为 50.金融自由化的条件至少应该包括()。A.宏观经济稳定 B.财政纪律良好；法规、会计制度、管理体系完善 C.商业银行符合巴塞尔银行资本充足率标准 D.充分谨慎的商业银行监管 E.取消对金融体系歧视性的税负 三、判断题(共 10 题)51.注册商标权利人因被侵权所受到的实际损失、侵权人因侵权所获得的利益、注册商标许可使用费难以确定的，由人民法院根据侵权行为的情节判决给予500万元以下的赔偿。()52.当事人不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。()53.未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不
27、得兼任经理。()54.保证不得附条件，附条件的，不影响对票据的保证责任。()55.受要约人超过承诺期限发出承诺，除要约人及时通知受要约人因承诺超过期限不接受该承诺的以外，视为有效承诺。()56.王某与吴某通过电子邮件签订的化妆品买卖合同属于书面形式的合同。()57.某个人独资企业投资人聘用甲管理企业事务，在个人独资企业经营中，甲有权决定将该企业的商标有偿转让给他人使用。()58.根据企业所得税法律制度的规定，企业经批准发行债券的利息支出可据实在企业所得税税前扣除。()59.甲、乙共同出资设立普通合伙企业，双方订立书面合伙协议时约定：甲以10万元出资，第14页 乙以劳务出资；乙执行合伙事务；合伙
28、企业利润由甲、乙平均分配，亏损由乙承担。该合伙协议的约定符合合伙企业法的规定。()。60.收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外。()四、简答题(共 2 题)61.2009年4月1日，甲上市公司(以下简称“甲公司”)因财务会计报告中作虚假记载，致使中小投资者在股票交易中遭受重大损失，被中国证监会查处。中国证监会在对甲公司的检查中，还发现下列事实：(1)甲公司多次以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响该公司股票的交易价格和成交量。(2)2008年1月10日，甲公司董事会讨论通过对乙上市公司的收购方案，董事A第二天将该收购方案透露给自己的大学同学张某
29、，张某根据该信息在对甲公司股票的短线操作中获利20万元。(3)2008年2月1日，注册会计师王某接受甲公司的委托，为甲公司的年度报告出具审计报告，甲公司的年度报告于2008年3月1日公布。3月10日，王某将自己于2008年1月20日买入的甲公司股票全部卖出，获利10万元。(4)甲公司在法定的会计账簿以外另立账簿。(5)2008年6月1日，中国证监会对甲公司作出罚款100万元的决定。6月5日，甲公司应当向B投资者赔偿其证券交易损失500万元。因甲公司财产不足以同时支付罚款和民事赔偿，中国证监会向甲公司提出应首先缴纳罚款。要求：根据以上事实和我国公司法、证券法的规定，分析回答下列问题：指出本题要点
30、(1)中，甲公司的行为属于何种行为并说明理由。62.振光有限责任公司是一家中外合资经营企业，2002年度发生了以下事项：11月21日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受中华人民共和国会计法的约束，财政部门无权来检查。23月5日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。34月15日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。45月2日，公司会计科科长退休。公司决定任
31、命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。5 6月30日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。612月1日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。要求：根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么 第15页 单选题答案：1：B 2：D 3：A 4：B 5：D 6：A 7：D 8：A 9：D 10：C 11：A 12：C 13：B 14：B 15：C 16：D 17：D
32、 18：B 19：B 20：C 21：C 22：B 23：C 24：C 25：D 26：B 27：D 28：C 29：A 30：D 多选题答案：31：A,C 32：A,B,C,E 33：A,B,C,D 34：A,B,C,D 35：B,D 36：D 37：A,C 38：A,B,D 39：A,B,C,D 40：A,D 41：A 42：A,C,D 43：A,B,C,D 44：A,C 45：A,B,D 46：B,D 47：B,C 48：B,D 49：B 50：A,B,D,E 判断题答案：51：错 52：对 53：对 54：对 55：错 56：对 57：错 58：对 59：错 60：对 简答题答案：61
33、：甲公司的行为属于操纵证券市场的违法行为。根据我国证券法的规定，在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量，属于操纵证券市场行为。在本题中，甲公司以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量的行为属于操纵证券市场的行为，是禁止的交易行为。62：该公司任命王某担任会计科科长不符合会计法律制度规定。根据我国会计法律制度规定，担任会计机构负责人，除取得会计从业资格证书外，还应当具备会计师以上专业技术资格或者从事会计工作 3 年以上工作经历。王某自参加工作以来一直从事文秘工作，不可能具备从事会计工作3 年以上工作经历。相关解析：1：D 项属于免
34、于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的事项，而不是适用简易程序事项。2：证券法第 127 条规定，证券公司经营本法第 125 条规定的证券经纪业务，证券投资咨询业务，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务的证券公司，注册资本最低限额为人民币五千万元。3：选项 B：公司以其全部财产设立两个以上的新公司，原公司解散的，属于新设分立。4：公积金个人住房贷款，也称委托性住房贷款，是国家住房公积金管理部门利用归集的住房公积金，由政府设立的住房置业担保机构提供担保，商业银行不承担风险。而自营性第16页 个人住房贷款是商业银行利用自有信贷资金发放的住房贷款，要
35、自己承担风险。二者相比，公积金个人住房贷款的申请对象范围更窄，贷款利率较低。5：公司法第五十条规定，有限责任公司设经理，由董事会聘任或者解聘。经理对董事会负责。6：离婚的法律后果 7：考点 本题考查的知识点是经济法的调整对象。8：本题属于概括主旨型。题干的中心句不明显，但从四个选项来看，用排除法比较简单。发源于 19 世纪洋务运动时期的是“中国股票”而不是“股票”，故可排除选项 A；文段中只介绍了股票在中国从洋务运动到抗日战争前的历史，并不能代表“中国历史的各个时期”，故可排除选项 C；所以答案选 D，从“到抗日战争前，上市股票已达百余种”正可以看出股票在近代中国有一段辉煌的历史。故选 D。9
36、：考点 会计账簿的设置与登记 10：BC 两项是自律性组织，执行自律管理职能；D 项主要职能在于为防范和处置证券公司风险，保护投资者利益，提供资金保障。11：对于营业成本项目的发生认定在重大错报风险较高的情况下，即使分析程序未发现异常，也不能对其过分信赖，应当采用其他审计程序予以认定，因此选项 C 不恰当。财务报表项目的金额及其波动幅度是确定计划的重要性水平时应考虑的因素。因此，选项 D 恰当。12：题考核的是房地产权属登记的作用。房地产权属登记的作用有：13：关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知指出，上市公司应根据其业务情况和资金实际使用情况，谨慎确定借款费用资本化的资产范围。
37、对于涉及一般借款的借款费用资本化，应由公司董事会审查并作出决议。14：证券经纪商在接受客户委托、进行申报时应该做到：在交易市场买卖证券均必须公开申报竞价；在申报竞价时，须一次完整地报明买卖证券的数量、价格及其他规定的因素；在同时接受两个以上委托人买进委托与卖出委托且种类、数量、价格相同时，不得自行对冲完成交易，仍应向证券交易所申报竞价。15：【知识点】有限责任公司的股东出资、组织机构一人有限责任公司 【解析】选项A：有限责任公司设立董事会的，成员为 3 人至 13 人，2 人不符合规定。16：我国保险法第二十六条规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为 5 年，
38、自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。17：根据证券法的规定，证券交易规则有：进入证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员；投资者应委托证券公司买卖证券；证券公司根据投资者的委托，按照证券交易规则提出交易申报，参与证券交易所场内的集中交易，并根据成交结果承担相应的清算交收责任；证券登记结算机构根据成交结果，按照清算交收规则，与证券公司进行证券和资金的清算交收，并为证券公司客户办理证券的登记过户手续；按照依法制定的交易规则进行的交易，不得改变其交易结果。对交易中违规交易者应负的民事责任不得免除；在违规交易中所获利益，依照有关规定处理；证券交易所的负责人和其他从业人员在执行与证券交易
39、有关的职务时，与其本人或者其亲属有利害关系的，应当回避。第17页 18：(1)中央预算由全国人大批准；(2)中央预算的调整方案由全国人大常委会批准；(3)中央决算由全国人大常委会批准，中央预算执行情况的报告由全国人大批准。19：封闭式基金的基金份额，经基金管理人申请，中国证监会核准，可以在证券交易所上市交易。20：考点 会计电算化档案管理的基本要求 21：考点 商业银行资产负债比例管理规定 22：标准券是指在债券回购交易中，由证券交易所或同业拆借中心根据债券回购融资方证券账户的债券存量，按照不同的券种，根据各自的折合比率计算的、用于回购抵押的标准化债券。可见，标准券是一种虚拟的回购综合债券，它
40、由各种债券根据一定的折算率折合相加而成。23：选项 A、B：年应税销售额未超过小规模纳税人标准的纳税人，会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请登记为一般纳税人；选项 C：年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。选项 D：年应税销售额超过规定标准的非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可以选择按小规模纳税人纳税，也可以办理一般纳税人资格登记。24：选项 A 属于抽样风险的误受风险；选项 B 属于抽样风险的误拒风险；选项 C 属于抽样风险的信赖过度风险。25：考核内容 国家重点建设项目档案管理登记规定 26：此题考查股票市场的基本种类，以及各自的含义。2
41、7：操纵市场行为包括：单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或数量；与他人串通，以事先预定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；以其他手段操纵证券市场。28：根据公司法第 75 条规定，A 项不符合题意。根据公司法第 72 条第 2 款规定，可知 B 项不符合题意。根据公司法第 74 条规定，C 项不符合题意。根据公司法第 44 条规定，可知只有 D 项才是需要经过有限责任公司股东会特别表决通过才能生效的事项。相关解析：29：考点 法的渊源 3
42、0：经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券自营部分或者全部业务。31：证券交易所、证券公司、证券登记结算机构从业人员、证券监督管理机构工作人员和法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或法定期限内，不得直接或以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。故选 ABCD。32：公司法第 64 条规定：“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。”由于甲是乙公司的全资子公司，则甲公司是第18页 以乙公司为唯一股东的一人有限公司。因此，举证责任倒置，则乙公
43、司应对甲乙公司财产独立承担举证责任。33：考点 共同过错、混合过错 高某犯规撞倒李某，李某压伤场外观众刘某，李某无过错，高某亦不能预料到此种损害结果，因此高某也无过错。甲工厂、乙工厂作为比赛组织者负有维护赛场秩序的责任，因未能维护赛场秩序致观众受到损害，其有过错。民法通则第 106 条：“公民、法人违反合同或者不履行其他义务的，应当承担民事责任。公民、法人由于过错侵害国家的、集体的财产，侵害他人财产、人身的应当承担民事责任。没有过错，但法律规定应当承担民事责任的，应当承担民事责任。”第 132 条：“当事人对造成损害都没有过错的，可以根据实际情况，由当事人分担民事责任。”在没有法律特别规定的情
44、形下，而且由于其中当事人有过错，因而李某和高某不承担责任(也没有公平责任的适用)，甲工厂、乙工厂应当共同承担民事责任，刘某作为无民事行为能力人，其监护人未尽到监护职责，应当减轻侵害人的民事责任。34：对于金融机构来说，个人贷款业务具有两个方面的重要意义：开展个人贷款业务可以为商业银行带来新的收入来源。商业银行从个人贷款业务中除了获得正常的利息收入外，通常还会得到一些相关的服务费收入。个人贷款业务可以帮助银行分散风险。出于风险控制的目的，商业银行最忌讳的是贷款发放过于集中。无论是单个贷款客户的集中还是贷款客户在行业内或地域内的集中，个人贷款都不同于企业贷款，因而可以成为商业银行分散风险的资金运用
45、方式。本题最佳答案是 A、c 选项。35：会计从业资格证书适用于所有在中国大陆境内从事会计工作的人员，出纳、稽核和会计档案管理都是会计岗位，而财产物资的收发管理不是会计岗位。36：ABCD 清算与交收的原则：净额清算原则，净额清算又称差额清算，指在一个清算期中，对每个结算参与人价款的清算只计其各笔应收、应付款项相抵后的净额，对证券的清算只计每一种证券应收、应付相抵后的净额；共同对手方制度，共同对手方是指在结算过程中，同时作为所有买方和卖方的交收对手并保证交收顺利完成的主体，一般由结算机构充当；货银对付原则，指证券登记结算机构与结算参与人在交收过程中，当且仅当资金交付时给付证券，证券交付时给付资
46、金；分级结算原则，实行分级结算，意味着对证券公司接受投资者委托达成的证券交易，证券公司需承担相应的证券或资金的交收责任。实行分级结算原则主要是出于防范结算风险的考虑。37：熟悉首次公开发行的具体操作，包括推介、询价、定价、报价申购、配售、验资、股份登记、包销、承销总结等；掌握承销的有关规定。见教材第五章第四节，P173。38：【解析】答案为 A。连续竞价期间，上海证券交易所和深圳证券交易所的即时行情内容包括：证券代码、证券简称、前收盘价格、最新成交价格、当日最高成交价格、当日最低成交价格、当日累计成交数量、当日累计成交金额、实时最高 5 个买入申报价格和数量、实时最低 5 个卖出申报价格和数量
47、。39：担保法解释第 39 条：“主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或者应当知道的外，保证人不承担民事责任。新贷与旧贷系同一保证人的，不适用前款的规定。”题中情形即是典型的借新贷还旧贷，依照该条规定，保证人不知道并不应当知道该情形，那么保证人可以不承担保证责任，但是有个例外：新贷与 1 日贷系同一保证人的，仍应当承担保证责任。第19页 40：考点 会计资料的基本要求 41：本题旨在考查经济法主体的民事法律责任。根据民法通则的规定，经济法主体承担民事责任的方式主要有：停止侵害；排除妨碍；消除危险；返还财产；恢复原状；修理、重作、更换；赔偿损失；支付违约金；消除影响、恢复名誉；赔礼道
48、歉等。42：根据国务院关于印发所得税收入分享改革方案的通知精神，2001 年以前前由国税和地税征收管理的企业所得税仍由原征收机关管理，从 2002 年 1 月 1 日起新设立的企业，其企业所得税由国家税务局负责征收；国家邮政、不实行所得税分享的铁路运输、七家银行及海洋石油天然气企业的所得税归中央政府；其余所得税的分成比例 2002 年为中央和地方各 50%，2003 年为中央 60%，地方 40%。43：本题考核上市公司组织机构的特别规定。根据规定，上市公司一年内购买重大资产金额超过公司资产总额的“30”的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过，因此选项 A
49、是错误的；上市公司应当设立董事会秘书主要负责股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股权管理，办理信息披露事务等事宜，因此选项 C 是错误的。44：证券交易所可以对每一证券的市场融资买入量和融券卖出量占其市场流通量的比例、“融券卖出的价格”作出限制性规定，所以 A 选项说法错误；融资融券交易活动出现异常，已经或者可能危及市场稳定，有必要暂停交易的，证券交易所应当按照业务规则的规定，暂停全部或者部分证券的融资融券交易并公告，所以 D 选项说法错误。45：考点 经理的自我交易行为禁止 46：考点：董事长的解除 47：。要使金融自由化取得比较好的政策效果，实施前一般应具备以下几个方面的条件：(1
50、)宏观经济稳定；(2)财政纪律良好；(3)法规会计制度、管理体系完善；(4)充分谨慎的商业银行监管；(5)取消对金融体系歧视性的税负。相关解析：48：注册商标权利人因被侵权所受到的实际损失、侵权人因侵权所获得的利益、注册商标许可使用费难以确定的，由人民法院根据侵权行为的情节判决给予“300 万元”以下的赔偿。49：题干表述正确，另外补充：当事人不服地方人民法院第一审裁定的，有权在裁定书送达之日起 10 日内向上一级人民法院提起上诉。50：未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理。未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司的董事长不得兼任经理。董事、高级管理人员不得兼任监事