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1、 1 一、课后答案.1、评斯密的剩余价值理论.1、简述斯密关于生产劳动与非生产劳动理论及其现实意义。.2、简述“斯密的教条”在斯密再生产理论上的作用。.2、评斯密的国际贸易理论。.3 二、名词解释.3、使用价值和交换价值.3、劳动价值论.3、斯密的教条.3、货币论.3、看不见的手.4、绝对优势和相对优势.4 三、扩展习题及名词解释.4、一般等价物.4、地租.5、斯密提出为取消独占而应进行哪几方面的改革？.5、斯密的分工理论.5、斯密的货币理论.5、斯密的地租理论.5、经济自由主义.6 四、扩展资料.6、亚当斯密的税收思想.6、绝对优势理论.8、相对优势.10、一般价值形式.12、经济自由主义.
2、13、不变资本.14、可变资本.15、固定资本.16、流动资本.17 一、课后答案、评斯密的剩余价值理论（1）贡献 斯密把价值的源泉归结为一般社会劳动。他最早地把剩余价值的来源归结于剩余劳动，从而为剩余价值理论的创立奠定了科学基础。他明确地提出了劳动与劳动条件的分离是剩余价值生产、从而是资本主义生产的前提；利润是“劳动者对原材料增加的价值分为两个部分，其中一部分支付劳动者的工资，另一部分支付雇主的利润，来报酬他垫付原材料和工资的那全部资本”。这样，剩余劳动是剩余价值的源泉的重大理论问题也就基本上得到揭示。不仅如此，斯密后来直接地从工人超出用来补偿自身工资的劳动量之上所完成的劳动中，引 2 申出
3、利润。马克思对此有极高的评价，他认为，斯密不仅认识到了剩余价值的真正源泉，同时他还十分明确地指出，剩余价值不是从预付基金中产生的，是在新的生产过程中从工人加到材料上的新劳动中产生的，利润不是别的，正是工人加到劳动材料上的价值中的扣除部分。斯密在把剩余价值的一种形式利润，表述为劳动超过工资之上的余额以后，对剩余价值的另一种形式地租，也作了同样的论述。（2）缺陷 斯密没有把剩余价值本身作为一个专门范畴与利润、地租等特殊范畴区别开。斯密剩余价值理论的重要缺点之一，是他不能用劳动价值论阐明剩余价值的占有是怎样发生的，不能证明劳动与资本相交换是按价值规律进行的。将资本家的利润视为生产费用的一部分，从而违
4、背了他关于利润是劳动者的生产物无偿扣除的正确立场，陷入了三种收入决定价值的泥潭。混同了利润和平均利润。他把利润平均化作为既定的事实和研究的起点，完全忽视了剩余价值到利润的转化和利润到平均利润转化的过程，而直接地把价值与生产价格等同起来。他认为竞争导致利润率下降，其实这是利润平均化的原因，而不是利润率下降趋势的根源。、简述斯密关于生产劳动与非生产劳动理论及其现实意义。（1）斯密关于生产劳动和非生产劳动的两个定义：a.生产劳动是生产剩余价值的劳动，不生产剩余价值的劳动是非生产劳动。斯密从资本主义生产的观点给生产劳动下的这个定义，触及了问题的本质，抓住了问题的要领。b.凡“能增加物的价值”的劳动，称
5、为生产劳动；而不能增加物的价值的劳动，称为非生产劳动。（2）现实意义：这两个定义有着本质区别：第一个定义，是从劳动的社会规定性，即劳动借以实现的社会关系或社会形式中得出来的。它深刻地揭示了资本主义生产劳动的本质，因而是正确的。第二个定义抛弃了资本主义生产劳动的特殊的社会规定性，单纯从劳动的物质规定性中作出的，因而是错误的。斯密关于生产劳动的二重见解，从方法论上说，同他一贯坚持二重性的研究方法是分不开的。即使如此，他关于生产劳动与非生产劳动的学说在政治经济学的发展史上功勋卓著，极大地超过了他的前辈及同时代经济学者的眼界，对后来者也堪称楷模。这一理论曾促进资本主义经济迅速成长，直至今日仍具有巨大的
6、理论与现实意义。、简述“斯密的教条”在斯密再生产理论上的作用。这个矛盾始终困扰着斯密，他在阐述总收入和纯收入及其相互关系时寻找出路。但一贯坚持社会总产品价值中不包括不变资本的他，又把它包括在总收入之中。在解决如何将年产品中由机器、工具、原材料等生产资料构成的部分作为收入由三个阶级消费时，斯密又试图用区分以实物形式表现的收入和以价值形式表现的收入的办法寻找出路。但他又碰到了新问题，即社会总劳动存在着两个不同的种类：从事生产资料生产的劳动和从事消费资料生产的劳动。在两大类劳动生产的总产品价值中属于工资总额的部分，从价值方面看，两种劳动是相同的，可以构成社会纯收入的一部分；从使用价值方面看却不同，一
7、种劳动者的工资存在于生产资料的形态上，另一种劳动者工资，表现为消费品。斯密从固定资本的维持费转到流动资本的维持费的分析中，接触到生产消费品的部门其产品如何实现的问题。他不懂得生产消费与个人消费的区别，也就无法解决生产消费品部门的总 3 产品如何实现，以及社会总产品的实现问题。、评斯密的国际贸易理论。斯密的经济自由主义在国际贸易上，则主张自由地发展对外贸易，反对垄断和政府限制政策。斯密认为，各国之间存在着“地区分工”，这种分工对大家有利，而保护政策却断送了这种本来可以分享的利益。斯密这一主张的理论根源，在于他在批判重商主义时提出的优势原理。他把优势区分为绝对优势和相对优势，认为一个社会要实现它的
8、生产目的，必须根据优势进行分工，发展生产，在国际间开展自由贸易，这样才能为消费者提供丰富的消费品和必需品。斯密从一国个人之间的分工和自由贸易推论到国际分工和国际贸易。他强调，不论国内贸易还是国际贸易都要充分利用优势。但斯密的绝对优势理论集中在成本分析方面，忽略需求面的影响；所以无法解释贸易利益在各国间的分配问题。二、名词解释、使用价值和交换价值 斯密认为，价值一词有两个不同的意义。它有时表示特定物品的效用，有时又表示由于占有某物而取得的对他种货物的购买力。前者可叫做使用价值，后者可叫做交换价值。、劳动价值论 劳动价值论是关于商品价值由无差别的一般人类劳动，即抽象劳动所创造的理论。劳动决定价值这
9、一思想最初由英国经济学家配第提出。亚当斯密和大卫李嘉图也对劳动价值论做出了巨大贡献。斯密认为劳动是衡量一切商品交换价值的真实尺度，把价值的真实基础归结为生产商品时所耗费的劳动，而且把价值量归结为商品内部所凝结的劳动量。、斯密的教条 指斯密价值规定中的一个错误公式。按照这个公式，商品的价值不是由生产商品所耗费的劳动量决定，而取决于工资、利润加地租的所谓“三种收入”，即三种收入构成商品的价值。最后推导出资本主义社会的商品以至社会总产品的价值就通通由 v+m 两个部分构成，不变资本部分 c 就不翼而飞了。、货币论（1）在货币的起源和本质问题上，斯密虽然未能从价值形式发展中掌握它，但他知道货币是在商品
10、交换发展中，适应交换的客观需要，自发地从“许多种类货物”中分离出来作为“共同衡量标准”或“共同价值标准”的一种货物。（2）在货币的职能上，斯密更多的是讨论货币的流通手段和价值尺度问题。斯密开创性地探索了纸币流通规律。他指出任何国家各种纸币的全部金额，决不能超过其所代替的金银的价值，或在没有这些纸币的场合所必须有的金银币的价值。斯密对世界货币及其流通规律也作了引人入胜的描述。4、看不见的手 斯密认为个人在经济生活中只考虑自己利益，受“看不见的手”驱使，即通过分工和市场的作用，可以达到国家富裕的目的。后来，“看不见的手”便成为表示资本主义完全竞争模式的形象用语。这种模式的主要特征是私有制，人人为自
11、己，都有获得市场信息的自由，自由竞争，无需政府干预经济活动。亚当斯密的后继者们以均衡理论的形式完成了对于完全竞争市场机制的精确分析。在完全竞争条件下，生产是小规模的，一切企业由企业主经营，单独的生产者对产品的市场价格不发生影响，消费者用货币作为“选票”，决定着产量和质量。生产者追求利润最大化，消费者追求效用最大化。价格自由地反映供求的变化，其功能一是配置稀缺资源，二是分配商品和劳务。通过看不见的手，企业家获得利润，工人获得由竞争的劳动力供给决定的工资，土地所有者获得地租。供给自动地创造需求，储蓄与投资保持平衡。通过自由竞争，整个经济体系达到一般均衡，在处理国际经济关系时，遵循自由放任原则。政府
12、不对外贸进行管制。“看不见的手”反映了早期资本主义自由竞争时代的经济现实。、绝对优势和相对优势（1）绝对优势 绝对优势理论（Theory of Absolute Advantage），又称绝对成本说（Theory of Absolute Cost）、地域分工说（Theory of Territorial Division of Labor）。该理论将一国内部不同职业之间、不同工种之间的分工原则推演到各国之间的分工，从而形成其国际分工理论。绝对优势理论是最早的主张自由贸易的理论，由英国古典经济学派主要代表人物亚当斯密创立。所谓绝对成本，是指某两个国家之间生产某种产品的劳动成本的绝对差异，即一个国
13、家所耗费的劳动成本绝对低于另一个国家。亚当斯密的绝对成本说主要阐明了如下内容：(1)分工可以提高劳动生产率，增加国民财富。(2)分工的原则是成本的绝对优势或绝对利益。(3)国际分工是各种形式分工中的最高阶段，在国际分工基础上开展国际贸易，对各国都会产生良好效果。(4)国际分工的基础是有利的自然禀赋或后天的有利条件。（2）相对优势 相对优势是指某种革新与其所替代的旧的技术相比，其先进的程度。而相对优势度常常用经济收益，低初始成本，适应性的增强。一段时间内储蓄的增加，社会声望。回报的快速性等来表示。一项革新较前一方案的相对优势度越高，改革新方案的使用率越高。三、扩展习题及名词解释、一般等价物 一般
14、等价物是从商品中分离出来，可以直接和其他一切商品相交换并表现其他商品价值的商品。第一，它首先是一种商品，是某一地区市场上人们比较认同、乐意接受的。第二，它自身有一个演化的过程。第三，金银固定地充当一般等价物，就是货币。5、地租 土地所有者凭借土地所有权从土地使用者那里取得的一种收入。封建地租是地主无偿占有的农民的剩余劳动甚至部分必要劳动，超经济强制是其存在的必要条件。资本主义地租是租佃资本家交给土地所有者的来自于雇佣劳动者的剩余劳动的一部分，体现两者共同剥削雇佣农业工人的关系。地租是土地所有权的经济实现形式。地租是一个历史范畴。在土地私有制下，地租是直接生产者创造的剩余产品被土地所有者无偿占有
15、的部分，是土地所有者对劳动 者的一种剥削形式。在土地公有制下，地租既是国家从经济上管理土地的一种重要方法，也是国民收入的一个重要组成部分。土地所有权的形式不同，与此相联系的地租的性质、内容、形式及其所体现的生产关系也不尽相同。、斯密提出为取消独占而应进行哪几方面的改革？（）通过废除学徒规章制度与居住法，实行选择职业的自由；（）通过废除限嗣继承法、长子继承法以及限制土地自由转移的规定，实行土地买卖自由；（）废除地方关税及其他一些税收，实行国内贸易自由；（）废除关税、奖励金、对商业的禁令以及政府特许的商业垄断，实行对外贸易自由。、斯密的分工理论 AF%E5%AF%86 亚当斯密认为，分工的起源是由
16、人的才能具有自然差异，那是起因于人类独有的交换与易货倾向，交换及易货系属私利行为，其利益决定于分工，假定个人乐于专业化及提高生产力，经由剩余产品之交换行为，促使个人增加财富，此等过程将扩大社会生产，促进社会繁荣，并达私利与公益之调和。他列举制针业来说明。“如果他们各自独立工作，不专习一种特殊业务，那么他们不论是谁，绝对不能一日制造二十枚针，说不定一天连一枚也制造不出来。他们不但不能制出今日由适当分工合作而制成的数量的二百四十分之一，就连这数量的四千八百分之一，恐怕也制造不出来。”分工促进劳动生产力的原因有三：第一，劳动者的技巧因专业而日进；第二，由一种工作转到另一种工作，通常需损失不少时间，有
17、了分工，就可以免除这种损失；第三，许多简化劳动和缩减劳动的机械发明，只有在分工的基础上方才可能。、斯密的货币理论 货币的首要功能是流通手段，持有人持有货币是为了购买其它物品。当物物交换发展到以货币为媒介的交换后，商品的价值就用货币来衡量。这时，便产生了货币的另一功能价值尺度。亚当斯密也谈到货币的储藏功能、支付功能。但是，他特别强调货币的流通功能。、斯密的地租理论 他指出地租是为使用土地而支付的代价或价格。资本主义地租不过是租地资本家为取得土地使用权而向土地所有者缴纳的农产品价格超过预付资本加平均利润以上的余额。斯密对土地所有权在地租上的意义有明确的认识。他把地租看做土地所有权的单纯结果，认 6
18、 为地租是一种垄断价格。斯密对级差地租、绝对地租、矿山地租等都有所论述。、经济自由主义 经济自由主义：提倡市场机制，反对人为干涉经济的经济理论和政策体系。最初作为一种口号由法国路易十五的外交大臣达让逊提出，后来魁奈等人确认社会中存在着不以人的意志为转移的自然秩序支配着社会的发展。亚当斯密宣扬“一只看不见的手”的原理，对经济自由思想做了进一步的发挥。“自由经济”思想是斯密整个经济学说的中心，李嘉图也阐明过同样的思想。经济自由主义在资本主义世界是长期发挥重要作用的思想主张。四、扩展资料、亚当斯密的税收思想 亚当斯密(1733-1790)是英国资产阶级古典政治经济学的主要代表之一。斯密一生从事过多种
19、学科的研究，在经济方面的研究尤为突出。他仅出版过一本经济学论著，即 1776 年出版的(国民财富的性质和原因的研究)(简称国富论。但就是这本划时代的著作，建立了资产阶级古典政治经济学的理论体系，也对财政税收理论作了系统的研究。斯密的政府观 斯密所处的年代，是资本主义自由经济的时代；反映自由经济的经济自由主义思想在斯密的经济理论中也得到充分的体现。亚当斯密以人的本性研究为出发点，认为社会经济只有充分的自由，资本才能得以有利地使用，社会利益才会最大。因此，他积极主张自由经济，反对国家干预经济。在此思想指导下，他认为国家的职能是有限的，国家应仅仅行使行政管理职能，仅能充当守夜者或夜警的角色。他指出，
20、国家的职能应是：第一，保护社会，使其不受其他独立社会的侵犯。第二，尽可能保护社会上各个人，使其不受社会上其他人的侵害或压迫，这就是说，要设立严正的司法机关。第三，建设并维持某些公共事业及某些公共设施(其建设与维持绝对不是为任何个人或任何少数人的利益)。根据其政府职能理论，亚当斯密将国家的经费划分为国防费、司法费、公共事业费和公共设施费以及维持君主尊严的费用。他进一步指出，这些费用都是非生产性费用，应当将其压低到最低程度；这些费用过多将直接影响经济的发展，同时也会带来增加税收负担的结果。斯密的税收来源理论 亚当斯密认为，个人的私收入，最终总是出于三个不同的源泉，即地租、利润和工资。每种赋税，归根
21、结底，必定是由这三个收入源泉的这一种或那一种或无区别的由这三种收入源泉共同支付的。这里，亚当斯密揭示了税收的来源。在亚当斯密的经济学理论中。将地租、利润、利息看作是剩余价值的表现形式，加上他的劳动价值理论，是他经济理论的重大贡献。在斯密看来，税收是来自收入的，而人们的收入或者是来自劳动，这部分收入称为工资；或者是来自资本，这部分收入称为利润；或者是来自土地，这部分收入称为地租。既然人们的收入总是由这三部分组成，而税收是来自收入，因而税收不是对这部分收入的扣除，就是对那部分收入的分割。应当看到，亚当斯密的税 7 收来源理论虽然从本质上并未揭示税收的真正来源，但同过去的一些资产阶级经济学者所分析的
22、关于税收来源的理论相比，还是大大进了一步。斯密的税收四原则 税收原则理论。在论述税收源泉之后，为了便于对各种赋税的分析，亚当斯密提出了他著名的税收四原则，这就是公平、确定、便利和最少费用。在其所著国民财富的性质和原因的研究中提出了著名的税收四原则。即税收平等原则、税收确定原则、税收便利原则和税收经济原则。一、平等原则 斯密认为“一国国民，都须在可能范围内，按照各自能力的比例，即各自在国家保护下享有收入的比例，缴纳国赋，维持政府。”亚当斯密所说的平等，包括以下的含义 （1）主张所有公民应平等纳税，反对贵族免税特权，反对按身份定税以及富者轻税平民重税的不公平情况。（2）税收应均衡地分担到地租、利润
23、和工资上，不应仅由其中一种收入负担，这样是不公平的。（3）按照自然形成的社会财富分配情况，按比例税率征税，税收不要干预社会财富的分配，此点具有税收中性的含义。二、确定原则 公民应缴纳的税收，必须是明确规定的不得随意变更。如纳税日期、纳税方法、缴纳数额等，都应当让所有的纳税人及其他人了解清楚明白，否则纳税人将不免要受税吏权力的任意左右。这一原则是为了杜绝征税人的任意专断征税，加重税收负担，以及恐吓、勒索等行为的。斯密认为税收不确定比税收不公平对人民的桅更为严重。三、便利原则 纳税日期和纳税方法，应该给纳税人以最大的方便。如纳税时期，应该规定在纳税人收入丰裕的时期；征收方法，应力求简便易行；征收地
24、点，应该设立在交通便利的场所；征收形式，应该尽量采取货币征收，以避免因运输事物增加纳税人的负担等。四、经济原则 即最少征收费用的原则。在征税时要尽量节约征收费用，使纳税人付出的，应该尽可能等于国家所收入的。这一原则是针对当时税收制度致使征收费用过高的弊端提出的。一是税吏过多，不仅耗去相当部分税收作为税吏的薪俸，而且还在正税以外，苛索人民，增加负担；二是税收妨碍人民的勤劳和产业的经营，减少或破坏了可供纳税的基金；三是不适当的税收可能成为逃税的诱因，严惩逃税，又将引起倾家荡产违反了一般的正义原则；四是税吏的频繁访问和检查，这些虽然不会给纳税人带来金钱上的损失，但将会给纳税人带来不必要的烦忧。在斯密
25、的税收四原则中，第一条是税收的负担公平原则，其余三条是属于税务行政方面的原则。斯密所处的时代，是英国工场手工业开始向大工业过渡，资本主义上升的时期。他的课税原则，是针对当时封建主义苛重复杂的税收制度，税负不公以及征收机构的腐败苛扰情况，在总结吸取前人的课税原则的基础上提出的。它反映了资本主义上升时期资产阶级的利益要求。对资本主义课税原则理论有重要的影响，同时也成为资本主义国家政府制定税收政策和税收制度的理论指导。斯密的赋税各论 关于地租税。地租税是对土地地租征收的税。亚当斯密分析，在地租税实行的定额征收和变动征收两种方法中，英国选择的是第一种方法。定额征收不考虑土地、地理等因素，是不公平的；与
26、变动征收相比较，虽然不公平，但确定和便利得多。对地租征税，亚当斯密认为是可行的，地租是最宜于负担特定税收的收入，因为地租是土地所有者不用亲自劳动便可取得的收入；地租税是不能转嫁的。8 关于利润税。利润税是对资本收入征收的税。亚当斯密将资本收入分为利息和利润两部分。在亚当斯密看来，利润是不适合征税的，因为它是投资危险和困难的报酬。如果征税，资本家将会把这部分税收负担转嫁到货币利息上去。对于利最，亚当斯密认为也不宜征税，因为个人的资本难以准确确定，而且对利息征税会使得资本流出。关于工资税。工资税是对工人工资征收的税。亚当斯密认为，工资税虽由工人支付，但实际是由雇主负担；不仅如此，由工资税所引起的超
27、过工资税的工资增加额也是由雇主垫支的。至于最后的支付，则在不同场合由不同的人支付。如制造业工资因征税而提高的数额，由制造业主支付，再由制造业主提高商品价格，将税负转嫁给消费者。关于人头税。亚当斯密将人头税的征收分为按纳税人的财富或收入比例征收和按每一纳税人的身份征收。按纳税人财富或收入比例征收的方法使得征税成为任意和不确定，曰为人们的财富收入是经常变化的。按纳税人身份征收是不公平的，因为同一身份的人财富多少是不一样的。因此，亚当斯密不赞成征收人头税。关于消费税。消费税可以对必需品征税和对奢侈品征税。亚当斯密认为，对必需品征税会使其价格提高，从而使劳动工资成比例提高，否则必然会减低人们养家的能力
28、。而对奢侈品的征税不一定引起劳动工资的提高；奢侈品税无差别地落在地租、利润及工资收入上、绝对优势理论 绝对优势理论概述 绝对优势理论（Theory of Absolute Advantage），又称绝对成本说（Theory of Absolute Cost）、地域分工说（Theory of Territorial Division of Labor）。该理论将一国内部不同职业之间、不同工种之间的分工原则推演到各国之间的分工，从而形成其国际分工理论。绝对优势理论是最早的主张自由贸易的理论，由英国古典经济学派主要代表人物亚当斯密创立。亚当斯密（1723-1790）是英国产业革命前夕工场手工业时期的
29、经济学家。产业革命是指从工场手工业转向机械大工业的过渡，在这一过程中封建主义和重商主义是实现这一变革的障碍。亚当斯密代表工业资产阶级的要求，在他 1776 年出版的代表作国民财富的性质和原因的研究（简称国富论）中猛烈抨击了重商主义，鼓吹自由放任，系统的提出了绝对成本说。亚当斯密因此成为自由贸易理论的首先倡导者和鼻祖。绝对优势理论的主要内容 所谓绝对成本，是指某两个国家之间生产某种产品的劳动成本的绝对差异，即一个国家所耗费的劳动成本绝对低于另一个国家。亚当斯密的绝对成本说主要阐明了如下内容：(1)分工可以提高劳动生产率，增加国民财富。斯密认为，交换是出于利己心并为达到利己目的而进行的活动，是人类
30、的一种天然倾向。人类的交换倾向产生分工，社会劳动生产率的巨大进步是分工的结果。他以制针业为例说明其观点。根据斯密所举的例子，分工前，一个粗工每天至多能制造 20 枚针；分工后，平均每人每天可制造4800 枚针，每个工人的劳动生产率提高了几百倍。由此可见，分工可以提高劳动生产率，增加国民财富。(2)分工的原则是成本的绝对优势或绝对利益。斯密进而分析到，分工既然可以极大地提高劳动生产率，那么每个人专门从事他最有优势的产品的生产，然后彼此交换，则对每个人都是有利的。即分工的原则是成本的绝对优势或绝对利益。他以家庭之间的分工为例说明了这个道理。他说，如果一件东西购买所花费用比在家内生产的少，就应该去购
31、买而不要在家内生产，这是每一个精明的家长都知道的格言。裁缝不为 9 自己做鞋子，鞋匠不为自己裁衣服，农场主既不打算自己做鞋子，也不打算缝衣服。他们都认识到，应当把他们的全部精力集中用于比邻人有利地位的职业，用自己的产品去交换其他物品，会比自己生产一切物品得到更多的利益。(3)国际分工是各种形式分工中的最高阶段，在国际分工基础上开展国际贸易，对各国都会产生良好效果。斯密由家庭推及国家，论证了国际分工和国际贸易的必要性。他认为，适用于一国内部不同个人或家庭之间的分工原则，也适用于各国之间。国际分工是各种形式分工中的最高阶段。他主张，如果外国的产品比自己国内生产的要便宜，那么最好是输出在本国有利的生
32、产条件下生产的产品，去交换外国的产品，而不要自己去生产。他举例说，在苏格兰可以利用温室种植葡萄，并酿造出同国外一样好的葡萄酒，但要付出比国外高 30 倍的代价。他认为，如果真的这样做，显然是愚蠢的行为。每一个国家都有其适宜于生产某些特定产品的绝对有利的生产条件，如果每一个国家都按照其绝对有利的生产条件（即生产成本绝对低）去进行专业化生产，然后彼此进行交换，则对所有国家都是有利的，世界的财富也会因此而增加。(4)国际分工的基础是有利的自然禀赋或后天的有利条件。斯密认为，有利的生产条件来源于有利的自然禀赋或后天的有利条件。自然禀赋和后天的条件因国家而不同，这就为国际分工提供了基础。因为有利的自然禀
33、赋或后天的有利条件可以使一个国家生产某种产品的成本绝对低于别国而在该产品的生产和交换上处于绝对有利地位。各国按照各自的有利条件进行分工和交换，将会使各国的资源、劳动和资本得到最有效的利用，将会大大提高劳动生产率和增加物质财富，并使各国从贸易中获益。这便是绝对成本说的基本精神。绝对优势理论简评 绝对成本说是科学成分与非科学成分的混合，其正确的方面，是深刻指出了分工对提高劳动生产率的巨大意义。各国之间根据各自的优势进行分工，通过国际贸易使各国都能得利。其错误主要表现在，认为交换引起分工，而交换又是人类本性所决定的。事实上，交换以分工为前提，在历史上分工早于交换。同时，交换也不是人类本性的产物，而是
34、社会生产方式和分工发展的结果。绝对成本说解决了具有不同优势的国家之间的分工和交换的合理性。但是，这只是国际贸易中的一种特例。如果一个国家在各方面都处于绝对的优势，而另一个国家在各方面则都处于劣势，那么，它们应该怎么办？对此，斯密的理论无法回答，这个问题的解决是大卫李嘉图的功劳。绝对成本说、比较成本说与要素禀赋论 (1)亚当斯密是国际分工和国际贸易理论的创始者。在其代表著作国富论中，他提出了国际分工与自由贸易的理论。在对其理论的论述中，斯密首先分析了分工的利益。在他看来，适用于一国内部的不同职业之间、不同工种之间的分工原则，也适用于各国之间。他认为，每一个国家都有其适宜于生产的某些特定的产品的绝
35、对有利的生产条件，去进行专业化生产，然后彼此进行交换，则对所有交换国家都有利，这就是“绝对利益论”。绝对成本学说这一学说从劳动分工原理出发，在人类认识史上第一次论证了贸易互利性原理，克服了重商主义者认为国际贸易只是对单方面有利的片面看法。这种贸易分工互利的双赢思想，到现代也没有过时，将来也不会过时。从某种意义上说，这种双赢理念仍然是当代各国扩大对外开放，积极参与国际分工贸易的指导思想。(2)比较成本说是对绝对成本说的继承和发展，进一步完善了古典学派的国际贸易理论。它由英国古典经济学派的另一著名代表人物大卫李嘉图创立。比较成本学说认为：国际贸易产生的基础并不限于生产技术的绝对差别，只要各国之间存
36、在着生产技术上的相对差别，就会出现生产成本和产品价格的相对差别，从而使各国在不同的产 10 品上具有比较优势，使国际分工和国际贸易成为可能，进而获得比较利益。总之，比较利益学说，进一步分析，揭示了国际贸易所具有的互利性和国际分工的必要性。它证明各国通过出口相对成本较低的产品，进口相对成本较高的产品就可能实现贸易的互利。李嘉图比较成本学说的核心是比较优势原则。比较成本说揭示了人类分工协作的大道理。自其创立的一百多年来，它一直被西方国际经济学界奉为经典，并成为国际贸易分工理论发展的主线。即使在当代，它也是研究国际贸易理论的逻辑起点。比较成本说的启示：“各国应该实行自由贸易政策，以保证参加国际分工和
37、贸易所能得到的利益。”然而这个理论只提出国际分工的一个依据，未能揭示出国际分工形成和发展的主要原因和价值规律的国际内容。(3)赫克歇尔俄林继承和发展了李嘉图的比较成本理论，提出了要素禀赋论，用生产要素的丰缺来解释国际贸易产生的原因。俄林认为，商品价格的绝对差异是由于成本的绝对差异，而成本的绝对差异是由于：第一生产要素的供给不同，即两国的要素禀赋不同；第二，不同产品在生产过程中所使用的要素的比例不同（要素密集程度不同）。生产要素禀赋理论自创立以来，虽然受到里昂惕夫等学者的质疑，但仍被奉为当代国际经济理论中的圭臬，西方经济学界认为该理论构成了对古典学派李嘉图比较成本说的重大挑战，奠定了现代国际贸易
38、理论的基石。俄林理论有助于我们分析，判断和预测世界各国的贸易模式，并制定相应对策，在充满风险的国际竞争中知己知彼，掌握主动权，此外，我们应认识到一国的生产要素实际是变量，随着生产力的提高，科技和教育的发展，生产要素的数量、质量和结构相应发生变化。当代技术革命已改变了要素的内涵，促进了人力资本，技术创新信息资本等无形要素和有形要素的相融合，赋于生产要素以全新的内涵。因此我们不能片面静止地对待要素禀赋上的比较优势，这是我们借鉴俄林理论应持有的科学态度。任何一国对外贸易的发展都会受到其国内资源禀赋和比较成本的制约，发展中国家在国际经济中的不利地位，表面上是它们的发展水平，进而产业结构，竞争力等等，实
39、行上是它们的要素禀赋地位，即要素禀赋结构的弱势地位。相对于已经走上信息化经济的世界来说，发展中国家拥有的仍然是是代表成熟的夕阳产业的生产要素，缺乏代表知识经济的核心要素，因而仍然处于要素的弱势地位。中国是一个发展中国家，社会主义市场经济尚处于“初级阶段”。从中国当前的经济发展状况来看，按照传统比较优势进行生产和贸易还不能过早地放弃，继续发挥传统的以要素禀赋和比较成本为核心的比较优势可以为新兴的、资本(或技术)密集型产业积累资金、技术，培养企业家才能，从而为技术创新、突破生产要素的投入瓶颈和促使传统的劳动密集型产业逐步升级打下基础。从经济发展的趋势来看，中国现有的建立在资源禀赋与比较成本基础上的
40、比较优势将逐步减弱。一方面，中国人均占有资源数量本来不丰裕，经济的高速增长使国内资源消耗显著上升，导致国内不少资源性产品(包括农产品)的价格已接近或甚至已超过国际市场。因此，中国对外贸易发展战略的选择必须着眼于享有贸易促进技术进步的动态利益。为此，中国今后在发展经济中应注意应该重视国内的区际贸易，扩大开放，积极与国际上的跨国公司建立长期合作的关系，并且重视用现代适用技术改造传统产业。“入世”也将使我国参与国际分工提高到全方位水平：分工不但只是生产制造业的分工，而且要广泛地延伸到广义的第三产业。所以我们应当广泛地注重新崛起的服务业的发展和这一层面上国际分工的参与。、相对优势 相对优势是指某种革新
41、与其所替代的旧的技术相比，其先进的程度。而相对优势度常常用经 11 济收益，低初始成本，适应性的增强。一段时间内储蓄的增加，社会声望。回报的快速性等来表示。一项革新较前一方案的相对优势度越高，改革新方案的使用率越高。发展战略赢得相对优势 赢得相对优势，必须首先解决以下几个战略问题。主业必须清晰 主业是企业投资的骨架，主业与管理层素质有密切的对应关系。国际投资者很注重企业的主业是否清晰，他们认为，如果主业不清晰，其管理层就会是一个万金油式的大杂烩，将资金交给这样的管理层感到不放心。综观全球 500 强企业，主业都很清晰。如宝洁公司凭一瓶化妆品，1997 年营业额达 358 亿美元，位居第 64
42、位；可口可乐公司凭一瓶水，1997 年营业额达 189 亿美元，位居第 201 位；麦当劳公司一个汉堡包加薯条，1997 年营业额达 114 亿美元，位居第 397 位。这些企业几十年一贯制，盯住主业，创出一条路子，得到丰厚利润。因此，作为企业，切忌盲目搞多元化经营、跨行业发展。把握关键价值链 企业从要素投入、产出到资金回笼，形成由多环节组成的价值链。这些价值链环节的增值作用并非同等重要，总是能从中找出起主要增值作用的环节，这即是关键价值链。作为企业，应着力于把主要增值环节掌握在自己手中，而其他环节尽可能通过市场解决。由于生产经营的业务类型不同，关键价值链的分布区间也不同。一般情况下，对于低值
43、易耗品类生产企业来说，营销环节是主要增值环节，买方跟着卖方的感觉走，成功的企业往往把精力集中在营销网络的建设和品牌宣传上。对于资金密集型产品、高档耐用消费品生产企业来说，其关键环节往往在技术开发上，凭产品真实的功能、档次和品牌内涵吸引顾客。在买卖双方关系上，与前一种情况恰好相反，表现为买方是主动方，卖方是被动方，卖方跟着买方的意愿走。因此，产品的宣传主要是通过用户的滞后宣传，而非通过媒体的超前宣传实现。技术引进与合作的选择 从广义上说，任何企业都有个技术引进与合作选择的问题。这是因为，任何企业都不能夸口说，自己方方面面都始终领先。作为企业，应该坚持如下判断，即企业外的专家总是多于企业内，最高水
44、平的专家总是存在于企业外的。在进行战略定位时，应把握以下几点：一是目标定位取向，即瞄准本行业制高点，同时力求创新独到；二是对象选择注重互为依赖关系，如在垂直关系中寻找合作伙伴，以避免直接竞争；三是力求进行项目、环节细分，分别寻找合作伙伴，防止过度依赖于某一对象。组织构架的安排 原则上，对集团公司来说宜实行三级构架，即母公司、子公司、生产经营企业。层级间依功能分工定位，不倒置、不错位。从第一级到第二级可以横向多元化，这种多元化又必须建立在专业化分工基础上，互相间业务不交叉。从第二级到第三级可以纵向多元化，但不能横向多元化。一定要使母公司控制投资的结果良性回归，防止母公司的投资在第二、三级流失。世
45、界跨国公司的成功之处在于，投资收益最终总能回归母公司。而作为第三级的企业则不能直接对外投资。对外投资权、子公司的业务重组权应始终归母公司。这样，母公司作为总部，应主要抓财务分析、项目评估、效益预测。体制、机制的定位 体制机制的定位，事关企业的生存，因此至关重要。定位时要把握好以下原则：1、依出资结构不同造成适应范围不同的内在关系，确定什么样的生产经营项目该由谁来投资的结构框架。2、企业改制的惟一目的，是满足企业生存发展所要具备的体制机制条件，绝不是为改制而改制，也不是被动地服从某种指令性安排。3、企业改制成什么形式，实行何种制度，最根本的是要进行具体的制度成本分析，看采用哪一种制度能达到制度成
46、本最低，制度的投入产出效率最高。在制定具体方案时，一定要找出事关企业发展的关键要素，通过制度安排激活关键性要素并达到 12 整体最佳组合。4、面向未来发展设计动力机制。企业未来发展主要依靠新进职工，因此，如何使职工有所期盼、有内在动力，十分关键。相对优势地位对竞争的限制 尽管相对优势地位的形成具有必然性，但相对优势地位的滥用也可能会对竞争造成损害，这种损害主要表现为以下三个方面：第一，相对优势地位的扩展。相对优势地位只是一种交易上的优势，但若拥有优势地位的企业滥用该地位，就很可能将这种相对优势地位扩展为市场支配地位。由于交易相对人对其强烈依赖性的存在，具有相对优势地位的企业很方便就可以实施其他
47、限制竞争行为，从而对优势地位企业所处市场上的竞争造成限制，久而久之，相对优势便能扩展为支配地位。例如，优势方可以向交易相对人收取各种不合理的费用，以此来增强自己的经济实力；以拒绝交易相威胁，迫使交易相对人与之签订独家供货或独家购买协议，从而使得其竞争对手丧失了货源或减少了销售渠道；大型零售企业还可以通过压低进货价格的方式实行低价销售，以价格优势排挤小型零售企业，扩大自己的市场地位。第二，对交易相对方所在市场上竞争的限制。优势地位企业的影响力有时还会延伸到交易相对方所在的市场之上，即对优势地位企业上游或下游市场上的竞争造成限制。相对优势地位的核心是依赖关系，利用该依赖关系，交易一方就能很容易实现
48、对另一方的控制。如果优势企业强迫所有交易相对人以统一的价格与之交易，则会在交易相对人之间成横向价格卡特尔，而且这种卡特尔由于受到优势企业的控制，相比于市场自发形成的脆弱卡特尔 6，其持续时间往往较长并且异常牢固，危害性也要大得多。凭借依赖关系，优势企业对不同的交易相对人实行价格或其他交易条件上的歧视，也是现实中比较常见的滥用行为。因为这种歧视的存在，交易相对人的竞争能力势必发生较大变化，某些受到优惠的交易方便可借此提高自己的竞争能力，排挤其他竞争对手。此外，通过相对优势地位所形成的独家交易协议，显然也能达到限制上游或下游市场上竞争的目的，而且这种限制还是比较彻底的，未受眷顾的企业很可能因立即丧
49、失供货或销货渠道而陷入困境，甚至退出市场。第三，消费者利益的损失。滥用相对优势地位行为对消费者利益的损害是显而易见的。如果交易相对人本身就是消费者，如商业银行与客户，滥用行为直接损害消费者利益，这种损害既可能表现为收取高价，也可能表现为拒绝交易。如果交易相对人不是消费者，则消费者利益损失是间接的。一方面，优势企业通过歧视性待遇或拒绝交易行为将某些企业的产品排除在市场之外，消费者会因此丧失选择权；另一方面，优势企业向交易相对人所收取的各种费用，最终必然会转移到消费者身上，收取的费用越多，商品的零售价格也就越高。此外，通过相对优势地位的扩展或者对依赖企业间竞争则造成限制，也会窒息相关市场上的竞争，
50、从根本上损害消费者利益。、一般价值形式 一般价值形式，即一切商品的价值都统一地表现在从商品世界分离出来充当一般等价物的某一种商品上。第二次社会大分工（农业、畜牧业与手工业分工）出现以前，随着社会分工的扩大和交换的发展，逐渐从无数商品中分离出一种商品来，其他一切商品都需用和其交换，通过它来表现自己的价值，并且在换到这种商品以后，能用这种大家都愿意接受的商品去换到任何自己所需要的商品。这样一来，总和的或扩大的价值形式便过渡到一般价值形式。从等式看，一般价值形式似乎只是扩大的价值形式的颠倒。但是这一颠倒却反映了价值形式 13 发展过程中的一个飞跃。在扩大的相对价值形式中，羊处于相对价值形式的位置上，