《《进出口结汇》PPT课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《进出口结汇》PPT课件.ppt（31页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、第十四章進出口結匯第十四章進出口結匯u第一節進出口商規避匯率變動風險的方法第一節進出口商規避匯率變動風險的方法u第二節出口結匯第二節出口結匯u第三節轉押匯第三節轉押匯u第四節第四節 進口結匯進口結匯匯率匯率匯率匯率(Rate of foreign exchange):外匯的價格外匯的價格一國貨幣與他國貨幣兌換的比率。一國貨幣與他國貨幣兌換的比率。表示或衡量本國貨幣的對外匯價表示或衡量本國貨幣的對外匯價(Foreign exchange value of money)，作為外匯買賣根據，作為外匯買賣根據 匯率變動風險的規避匯率變動風險的規避 1.1.瞭解外匯貿易的管理與變遷。瞭解外匯貿易的管理與
2、變遷。2.2.維持進出口業務的平衡，抵銷匯率變動風險。維持進出口業務的平衡，抵銷匯率變動風險。3.3.分散貿易地區，使用各種貨幣交易。分散貿易地區，使用各種貨幣交易。規避風險規避風險4.4.對方負擔或由雙方分擔對方負擔或由雙方分擔n在買賣契約中約定損失概由對方負擔。在買賣契約中約定損失概由對方負擔。n各負擔一半。各負擔一半。5.5.改用本國貨幣交易。改用本國貨幣交易。(優勢優勢,國際通貨國際通貨)6.6.使用強勢貨幣使用強勢貨幣(出口商出口商)或弱勢貨幣或弱勢貨幣(進口商進口商)交易。交易。7.7.調整價格。調整價格。(預期升預期升/貶值貶值)規避匯率風險8.8.改採提前付款或延後付款方式。改
3、採提前付款或延後付款方式。n本國貨幣本國貨幣升值升值:l他國他國出口商出口商(盡快付錢盡快付錢).).預付或即期預付或即期LCLC給買方給買方.l本國本國進口商進口商 對他國出口商要求延後付款或對他國出口商要求延後付款或 Usance LC.Usance LC.9.9.避免簽發或接受長期訂單。避免簽發或接受長期訂單。n本國貨幣本國貨幣升值升值:1:301:30 1:251:25l本國出口商本國出口商避免接交貨期長之訂單避免接交貨期長之訂單.n本國貨幣貶本國貨幣貶值值:1:251:25 1:301:30l本國進口商本國進口商避免簽交貨期長之訂單避免簽交貨期長之訂單.10.10.利用遠期外匯買賣，
4、規避匯率變動風險。利用遠期外匯買賣，規避匯率變動風險。出口結匯出口結匯:賺到的外匯換成本國幣賺到的外匯換成本國幣u1.1.信用狀方式的出口結匯信用狀方式的出口結匯:(憑信用狀，一般稱為出口押匯。憑信用狀，一般稱為出口押匯。)出口商於貨物裝運出口商於貨物裝運出口出口後，後，簽發簽發以買方以買方(或其代理人或其代理人)為付款人的為付款人的匯票匯票，以代表貨物的以代表貨物的單據單據作為擔保，作為擔保，以以貼現或讓售貼現或讓售方式，售予出口地方式，售予出口地外匯銀行外匯銀行，藉以收回其貨款，藉以收回其貨款，外匯銀行則外匯銀行則轉向買方收回轉向買方收回所墊款項。所墊款項。(押匯押匯)銀行的押匯是對出口商
5、的授信行為銀行的押匯是對出口商的授信行為押匯銀行須承擔的風險押匯銀行須承擔的風險n開狀銀行破產、倒閉。開狀銀行破產、倒閉。(失去信用狀保障失去信用狀保障)n開狀銀行不誠信。開狀銀行不誠信。(挑剔單據挑剔單據,拖延拖延,拒付拒付)n單據的瑕疵。單據的瑕疵。出口結匯出口結匯開戶開戶 n辦理徵信。辦理徵信。n送交簽章登記卡。送交簽章登記卡。n簽具簽具質押權利總設定書質押權利總設定書（General letter of hypothecation，簡稱簡稱 L/H）。）。n開立外匯活期存款帳開立外匯活期存款帳戶戶。押匯必備文件 出口押匯申請書。匯票。信用狀正本。貨運單據。視某些條件準備押匯文件 押匯單
6、據的審核押匯單據的審核n銀行審核項目l信用狀。信用狀。l匯票。匯票。l商業發票。商業發票。l運送單據。運送單據。l保險單據。保險單據。l包裝單、重量包裝單、重量尺碼單。尺碼單。l產地證明書。產地證明書。l檢驗證明書。檢驗證明書。l其他單據。其他單據。押匯單據瑕疵的處理押匯單據瑕疵的處理n修改信用狀修改信用狀n更正、補全單據更正、補全單據 (注意注意LC期限期限)n改託收付款改託收付款(Collection)D/A承兌交單承兌交單 or D/P付款交單付款交單n電報押匯電報押匯(Cable negotiation)押匯行電報開狀行押匯行電報開狀行n保結押匯保結押匯(Under reserve,a
7、gainst a guarantee)Letter of indemnity L/I 保結書保結書n拒拒絕絕承作押匯承作押匯匯票的背書n匯票上的匯票上的受款人受款人通常通常為為押匯銀行押匯銀行，因此在寄出之前，。，因此在寄出之前，。n押匯銀行背書押匯銀行背書:指定指定 Bank of Tokyo(Bank of Tokyo(付款行付款行)付給付給 ABCABC BankBank 押匯行押匯行提單的背書提單的背書n信用狀規定提單上的提單上的受貨人受貨人為押匯銀行時為押匯銀行時，押匯銀行應在提單背面背書。保險單的背書保險單的背書n信用狀規定保險單的信用狀規定保險單的被保險人被保險人為為押匯銀行押匯
8、銀行時，時，押匯銀行應在保險單背面背書。押匯銀行應在保險單背面背書。押匯款的求償押匯款的求償(押匯銀行收回墊款押匯銀行收回墊款)扣帳方式扣帳方式。(開狀行在押匯行設有帳開狀行在押匯行設有帳戶戶)信函求償信函求償(Mail reimbursement)。電報求償電報求償(T/T reimbursement)。交單求償交單求償。其他方式的出口結匯其他方式的出口結匯1.1.預付貨款預付貨款n國外進口商即以電匯國外進口商即以電匯(T/T)(T/T)、信匯、信匯(M/T)(M/T)、票、票匯匯(D/D)(D/D)或外幣支票等預付貨款。或外幣支票等預付貨款。2.2.跟單託收跟單託收 (若無信用狀若無信用狀
9、,一般不願押匯一般不願押匯)n銀行以代收的方式將匯票及有關單據寄往銀行以代收的方式將匯票及有關單據寄往進進口地的往來銀行口地的往來銀行（即代收銀行），於（即代收銀行），於進口商進口商付款後付款後交付單據交付單據(D/P)(D/P)或承兌匯票後或承兌匯票後交付單據交付單據(D/A)(D/A)。3.3.寄售寄售n進口商等貨物售出，扣除寄售佣金及費用後的餘款匯付進口商等貨物售出，扣除寄售佣金及費用後的餘款匯付出口商。出口商。4.4.分期付款分期付款n通常都要求進口商提供銀行保證書通常都要求進口商提供銀行保證書(Bank guarantee)(Bank guarantee)或或擔保信用狀擔保信用狀(S
10、tandby L/C)(Standby L/C)。轉押匯轉押匯為轉押匯為限押信用狀限押信用狀(Special credit)(Special credit)下的一種產物。下的一種產物。受益人受益人向往來關係密切的銀行（向往來關係密切的銀行（第一押匯銀行第一押匯銀行）申請押）申請押匯。第一押匯銀行依照信用狀規定將單據轉向匯。第一押匯銀行依照信用狀規定將單據轉向指定押匯指定押匯銀行銀行（稱為再押匯銀行或第二押匯銀行）提示申請再押（稱為再押匯銀行或第二押匯銀行）提示申請再押匯匯(Re-negotiation)(Re-negotiation)事宜事宜。轉押匯出口商(賣方)對轉押匯的認識提早提示單據申請
11、押匯提早提示單據申請押匯n信用狀期限前幾天以便其能在有效期限內，將單據向再押匯銀行提示。押匯手續費n除一般手續費外，轉押匯費用轉押匯息n除一般押匯貼現息外，尚須負擔7天的轉押息。銀行對轉押匯的認識辦理轉押匯須審慎，以免遭開狀銀行拒付，或收帳延誤。限押條款措詞舉例如下：nNegotiation under this L/C is restricted to is restricted to the advising bankthe advising banknDraft drawn under this credit is negotiable thru Bank of Taiwan(第一押匯行
12、)nAvailable by beneficiarys draft(s)thru Bank of Available by beneficiarys draft(s)thru Bank of TaiwanTaiwan (限由台灣銀行押匯限由台灣銀行押匯)nThe advising bank holds special instructions The advising bank holds special instructions regarding reimbursementregarding reimbursement (其他行向通知銀行轉押匯其他行向通知銀行轉押匯)nAll docume
13、nts are to be transmitted by ABC BankAll documents are to be transmitted by ABC Bank,Taipei to us in one coverTaipei to us in one cover (其他行向其他行向ABCABC行辦轉押匯行辦轉押匯)nFor advising bank only:Please airmail all documents For advising bank only:Please airmail all documents to us in one coverto us in one co
14、ver (限由通知銀行押匯限由通知銀行押匯)進口結匯u進口商為支付國外貨款進口商為支付國外貨款u申購所需外匯申購所需外匯u並經由外匯指定銀行轉付國外出口商並經由外匯指定銀行轉付國外出口商u外匯買賣行為。外匯買賣行為。1.信用狀方式的進口結匯 銀行銀行 進口單據的審核與處理進口單據的審核與處理:開狀銀行收到押匯銀行寄來的匯票及貨運單據時，迅開狀銀行收到押匯銀行寄來的匯票及貨運單據時，迅速正確地審查。速正確地審查。開狀銀行僅能就單據本身正誤來決定是否付款。開狀銀行僅能就單據本身正誤來決定是否付款。如如進口商進口商已辦理擔保提貨者，即使發現單據有瑕疵也已辦理擔保提貨者，即使發現單據有瑕疵也不得拒付。
15、不得拒付。通知進口商n繕打進口單據到達通知書，詳記其內容。收回外幣墊款進口商n即期信用狀即期信用狀l付款贖單付款贖單l國外押匯銀行將跟單匯票寄到開狀銀行國外押匯銀行將跟單匯票寄到開狀銀行l開狀銀行當即通知進口商開狀銀行當即通知進口商l進口商將開狀銀行墊款部分及利息付清後，進口商將開狀銀行墊款部分及利息付清後，即可取得單據辦理提貨。即可取得單據辦理提貨。進口商遠期信用狀的情形遠期信用狀的情形進口商在匯票到期時向開狀銀行辦理結匯。進口商在匯票到期時向開狀銀行辦理結匯。匯票通常是見票或裝船後定期付款的匯票，匯票通常是見票或裝船後定期付款的匯票，押匯銀行接受押匯後，將匯票寄承兌銀行請押匯銀行接受押匯後
16、，將匯票寄承兌銀行請求承兌。求承兌。銀行所承擔的風險較大，進口商除訂立墊款銀行所承擔的風險較大，進口商除訂立墊款契約外，尚須提供抵押品或本票，貨到時並契約外，尚須提供抵押品或本票，貨到時並應出具信託收據銀行方准交付單據供其提貨。應出具信託收據銀行方准交付單據供其提貨。u2.2.託收方式託收方式付款交單付款交單(D/P)(D/P)進口結匯進口結匯n如非憑信用狀簽發，一般銀行只允以託如非憑信用狀簽發，一般銀行只允以託收方式代為收取貨款。收方式代為收取貨款。n進口商接到銀行通知後，向銀行結購外進口商接到銀行通知後，向銀行結購外匯清償票款匯清償票款n取得單據辦理報關提貨。取得單據辦理報關提貨。承兌交單
17、承兌交單(D/A)(D/A)方式的進口結匯方式的進口結匯n非信用狀項下非信用狀項下遠期匯票進口商接到銀行通知後，辦理匯票承兌承兌。n承兌後，可取得交貨單據，辦理報關提貨。n俟承兌匯票到期，再前往銀行辦理結匯貨款俟承兌匯票到期，再前往銀行辦理結匯貨款。銀行則將結匯貨款匯付出口地託收銀行。u3.3.寄售寄售方式的進口結匯方式的進口結匯 買受人訂購後買受人訂購後比照一般進口手續辦理比照一般進口手續辦理向外匯銀行結購外匯向外匯銀行結購外匯以匯款方式支付國外供應商，以匯款方式支付國外供應商，另憑保管單出倉辦理報關提貨。另憑保管單出倉辦理報關提貨。u4.4.分期付款分期付款方式的進口結匯方式的進口結匯 出口商向進口商簽發匯票，透過外匯銀行請求承兌，等到期日分別提示付款人請求付款。等到期日分別提示付款人請求付款。u5.5.記帳記帳方式的進口結匯方式的進口結匯 進口商於到貨時，持輸入許可證（免證者除外）進口商於到貨時，持輸入許可證（免證者除外）及提單等辦理報關提貨。及提單等辦理報關提貨。結匯時，檢附海關進口證明書，向銀行辦理結匯。結匯時，檢附海關進口證明書，向銀行辦理結匯。