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1、新资本充足率填报及注意事项做表顺序第一、G4B-1表内信用风险加权资产计算表（权重法）；第二、G4B-2表外信用风险加权资产计算表（权重法）；第三、G4A-1(a)贷款损失准备情况表（权重法）；第四、G4A合格资本情况表；第五、G4D操作风险加权资产情况表；第六、G40资本充足率汇总表；第七、剩余报表根据实际情况。G4B-1表内信用表内信用风险加加权资产计算表（算表（权重法）重法）填填报说明明:对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各项因素。通过表内计算，获得加权后表内风险资产总额。本表根据S41业务状况表、G01资产负债表等相关报表数据分析填报。注意事注意事项1、现金类资
2、产（0权重）：是指填报机构所拥有的现钞、黄金和存款，包括库存现金、黄金及存放人民银行款项。依据依据G01表据表据实填填报。2、对中央政府和中央银行的债权（0权重）：是指对我国的中央政府和中央银行以及其他国家或地区的中央政府和中央银行所拥有的各种债权的总和。各各联社依据社依据G01表据表据实填填报，一，一般无数据。般无数据。3、对公共部门实体的债权（0权重）：是指填报机构对我国公共部门实体以及在其他国家或地区注册的公共部门实体所拥有的各种债权的总和。各各联社依据社依据G01表据表据实填填报，一般无，一般无数据。数据。4、对我国金融机构的债权：是指填报机构对我国各类金融机构的债权。包括存放或拆放各
3、类金融机构的款项、以资产逆回购形式对金融机构的融资（不含买断式以资产逆回购形式对金融机构的融资）、购买我国金融机构的债券、证券公司股票质押贷款及其他形式对金融机构的债权；4.1对我国政策性银行的债权（0权重）：是指填报机构对我国政策性银行的各类债权。与会计部核对，存放同业款项是否有存放政策性银行；4.3对我国商业银行的债权：是指填报机构对我国商业银行的债权。包含对我国外资法人银行的债权；原始期限三个月以内（20%权重）：指原始期限在三个月以内（含三个月）的同业存放、同业拆放、买入返售资产等对我国商业银行的债权。会计部门提供，需与S41表1.5项存放同业款项核对；原始期限三个月以上（25%权重）
4、：指原始期限在三个月以上（不含三个月）的同业存放、同业拆放、买入返售资产等对我国商业银行的债权。会计部门提供，需与S41表1.5项存放同业款项核对。注意是原始期限注意是原始期限不是剩余期限。不是剩余期限。4.5对我国其他金融机构的债权（100%权重）：是指填报机构持有的除政策性银行、我国中央政府投资的金融资产管理公司和商业银行之外的其他金融机构的债权。其他金融机构主要包括农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、信托投资公司、财务公司、汽车金融服务公司、消费金融公司、证券公司、保险公司及其他非银行金融机构。存放省存放省联社社款款项填填报在本在本项中。中。5、6.
5、对一般企（事）业的债权（100%权重）：是指填报机构对除公共部门实体以外的具有独立法人资格的企事业单位的债权。本期余本期余额填填报企企（事）（事）业贷款减去符款减去符合合标准的小微企准的小微企业债权后的余后的余额。6、对符合标准的小微企业的债权（75%权重）：是指填报机构对符合标准的小微企业的债权。7、对个人的债权：是指对具有独立民事行为能力的城乡居民和个体生产者、经营者的债权。8、8.1个人住房抵押贷款：是指填报机构发放的以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款。不含以个人住房作抵押，用作其他用途的贷款、商业用房贷款以及商住两用房贷款。即仅限科目号为12441的贷款品种。8.2个人住房抵
6、押追加贷款：是指填报机构发放的对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，填报机构以再评估后的净值为抵押追加的贷款部分。8.3对个人其他债权：是指填报机构除个人住房抵押贷款以外的对个人的其他债权。包含但不限于个人汽车贷款、个人综合消费贷款、个人助学贷款、个人小额短期信用贷款、个人质押贷款、个人信用卡透支、以个人住房作抵押，用作其他用途的贷款、个人商业用房贷款、个人商住两用房贷款以及个人经营性贷款等。各各项减减值准准备填填报建建议：在填报企业和个人债权的扣减项各项减值损失准备时，贷款专项准备应按实际余额测算据实填报。贷款损失准备中的一般准备部分建议按各类贷款占总贷款余额的比重分析填报。9、9.租赁
7、资产余值：是指填报机构作为出租人，向客户提供租赁形式的融资业务中租赁资产的余值。根据各联社实际情况据实填报。10、10.股权投资：是指填报机构直接或间接拥有的股东权益。10.1对金融机构的股权投资（未扣除部分）：是指填报机构对金融机构持有或间接持有的股东权益。本项目应反映填报机构未从核心一级资本、其他一级资本中扣除的股权部分。与G01表中的12.投资项核对相符。11、其他11.1联行往来、外汇买卖及同城票据交换等零风险款项。各联社根据实际情况据实填报；11.2非自用不动产。各联社根据G01表抵债资产相关情况，按会计部门提供数据分析填报；11.3依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分），一
8、般无数据；11.4其他表内资产，主要填报固定资产、自用的土地使用权以及不依赖于银行未来盈利的净递延税资产等资产。应填报在其中：适用100%风险权重的资产中。12、本表特别关注应将G4A-1(a)表计算出的可计入二级资本的超额贷款损失准备计入信用风险加权资产中（在（在G4B-1表中表中应填入填入U91项）。）。13、数据填报完成后，核对各项减值准备和风险暴露小计项是否与G01表期末数据一致。易易错点分析点分析1、对符合标准的小微企业的认定，本表符合标准的微型和小型企业是指：企业符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准；商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元；商业银行对单家
9、企业（或企业集团）的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。与金融统计906表中单户授信小于500万的境内小（微）型企业贷款合计、1104报表-S63表中的单户授信总额500万元以下的小微型企业数据衔接。主要错误有两类：一是部分主要错误有两类：一是部分联社将所有小微企业贷款全部统计在此项，人联社将所有小微企业贷款全部统计在此项，人为扩大统计范围；二是将小微企业贷款户数直为扩大统计范围；二是将小微企业贷款户数直接乘接乘500500万元后填报在此项，剩余部分填报在万元后填报在此项，剩余部分填报在“对一般企（事）业的债权对一般企（事）业的债权”项目中。项目中。2、个人住房抵押贷款，不含以
10、个人住房作抵押，用作其他用途的贷款、商业用房贷款以及商住两用房贷款。注意与人行注意与人行报表表611报表表“以个人住房以个人住房为抵押品的抵押品的贷款款”统计口径口径区区别开来。开来。3、上述注意事项中提到的其他问题。G4B-2表外信用表外信用风险加加权资产计算表（算表（权重法）重法）填填报说明：明：本表主要是计量表外项目的风险加权资产，表外项目是指填报机构已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，按会计准则不计入资产负债表，但有可能引起损益变动的业务。本表用于计算表外项目相应的信用风险加权资产。注意事注意事项1、等同于贷款的授信业务中的承兑汇票：是指由出票人签发并向填报机构申请，经填报机构承兑
11、的汇票。开开办承承兑汇票票业务的的联社，根据社，根据实际情况分析填情况分析填报。红河州河州农村信村信用社即将大面用社即将大面积开展此开展此项业务，但凡开票的，但凡开票的联社社务必要在本必要在本项目填目填报。2、未使用的信用卡授信额度项。发放贷记卡的联社，会存在此项数据的填报。未使用的信用卡授信额度的信用转换系数为50%，但同时以下条件的未使用的信用卡授信额度的信用转换系数为20%：(1).授信对象为自然人，授信方式为无担保循环授信；(2.)对同一持卡人的授信额度不超过100万元人民币；(3).商业银行应至少每年一次评估持卡人的信用额度，按季监控授信额度的使用情况；若持卡人信用状况恶化，商业银行
12、有权降低甚至取消授信额度。对符合标准的未使用信用社卡授信额度适用的权重为75%。易易错点分析：点分析：本表的错误主要集中在未使用的信用卡授信额度项目，基本所有开办贷记卡的联社均未填报此项，属于漏报。另外，红河州目前开办的贷记卡未使用额度全部应归入“符合标准的未使用额度”统计，适用75%权重及20%转换系数。G4A-1(a)贷款损失准备情况表填填报说明：明：本表采用权重法计算信用风险加权资产的银行的超额贷款损失准备或贷款损失准备缺口。注意事注意事项1、填报重点关注贷款五级分类，贷款减值准备总数等应与G11表相关数据衔接；2、应计提的贷款损失专项准备根据银行贷款损失准备计提指引（银发200298号
13、），可参照以下比例计提专项准备：关注类计提比例为2%；次级类计提比例为25；可疑类计提比例为50%；损失类计提比例为100%。其中，次级和可疑类资产的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。易易错点分析点分析现行制度下，G41表中附属资本“贷款（含拆放同业）损失一般准备”计入部分为期末计提的贷款损失准备减去按100%足额提取的专项准备后剩余部分。在新制度下，可计入二级资本的超额贷款损失准备为超额贷款损失准备与信用风险加权资产乘以1.25%后取两者中的较小者。G4A合格资本情况表填填报说明：明：本报表应与贷款损失准备情况表、少数股东资本情况表、二级资本工具情况表，以及反映信用风险、市场风险和操作风
14、险资本要求的相关报表核对。注意事注意事项1、核心一级资本应与G01表所有者权益核对一至；2、二级资本中的超额贷款损失准备应与G4A-1（a）表中的可计入二级资本的超额贷款损失准备一至。3、“对未并表的金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本”要求与G4B-1表中的“对金融机构股权投资（未扣除部分）250%”项的“风险暴露”，而不是“本期余额”。4、贷款损失准备缺口（采用权重法计算信用风险加权资产的银行）本项目反映采用权重法计算信用风险加权资产的银行的贷款损失准备缺口，即银行实际计提的贷款损失准备低于贷款损失准备最低要求的部分，其中贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计
15、提的贷款损失专项准备两者中的较高者。当当G4A-1(a)贷款款损失准失准备情况表（情况表（权重重法）法）“3.贷款款损失准失准备缺口缺口”有余有余额时，填，填报此此项。G4D操作风险加权资产情况表填填报说明：明：G4D操作风险加权资产情况表为新增报表。本报表反映填报机构按基本指标法、标准法或高级计量法计算的操作风险资本要求情况，并计算操作风险加权资产。注意事注意事项1、重点关注最近三年的定义，最近三年是指完整的一个年度，例：如报送期为2013年3月31日（或6月30日、或9月30日），则“A最近第一年”指的是2012年，“B最近第二年”指的是2011年，“C最近第三年”指的是2010年。如报送
16、期为2013年12月31日，则“A最近第一年”指的是2013年，“B最近第二年”指的是2012年，“C最近第三年”指的是2011年。2、净利息收入，等于对应年份G04利润表中的利息净收入加上债券投资利息收入；净非利息收入，等于手续费和佣金净收入加上投资收益加上其他营业收入减去债券投资利息收入。易易错点分析点分析本表易错点主要就是最近三年的确定，一般情况下，填报年度的前三个季度操作风险数据是不会发生变动，只有到填报年度的第四个季度操作风险才会发生变动。G40资本充足率汇总表填填报说明：明：本报表集中反映信用风险、市场风险和操作风险不同方法的暴露情况，以及核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的计算结果。本表依据G4A、G4B-1、G4D等表计算出的数据据实填报。注意事注意事项本表数据来源主要是根据新资本充足率的其他报表数据据实填报，重点关注在手工录入数据时确保数据的准确性。（七）剩余新（七）剩余新资本充足率本充足率报表表1、目前，剩余的需上报的新资本充足率报表无数据，包括：G4B-3交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法）、G4C市场风险资本要求情况表、G4C-1市场风险标准法资本要求汇总表、G4C-2市场风险内部模型法资本要求情况表。2、新资本充足率工作底稿22张报表，一般无数据。谢谢大家！大家！