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1、第十一章：资本充足率管理1.资本的功能2.资本充足性的衡量方法3.资本充足率要求 4.资本充足率的计算20-1一、资本的功能（一）资本充足的重要性吸收非预期损失,保证对金融机构的信心在破产时保护未获得保险的储户和其他利益相关者保护金融机构保险基金和纳税人防止存款机构交纳更多存款保费而受损获取投资,更好地提供金融服务20-2二、资本充足性的衡量方法资本和破产风险n资本净值 资本的账面价值/历史成本股本资本溢价留存收益贷款损失准备20-3n资本的市场价值信用风险与利率风险20-420-5资本的账面价值与市场价值n信用风险金融机构希望暂缓资产减记,保持形象只有对完全损失的贷款才要求100%的注销如果
2、贷款损失12按市值:账面仅确认损失3市场价值还是账面价值？n关于市场价值的争论：该方法难以实行，尤其是小银行增大了金融机构的净值波动性在快速的群体行为下会导致美联储大量关闭银行对长期资产的估价产生偏差20-6三、资本充足率要求：商业银行和资本充足资本的相关规定1991对银行与储蓄机构统一要求1.资本/资产比（杠杆比率）L=核心资本/资产20-7区区比率水平比率水平资本充足情况资本充足情况监管措施监管措施I5%资本十分充足资本十分充足II4%充足充足监管机构有权要求监管机构有权要求限期整改（限期整改（prompt corrective action)III3%-4%不足不足IV3%明显不足明显不
3、足V2%严重不足严重不足 需指定破产接管者需指定破产接管者杠杆率存在的问题杠杆比率导致的问题：市场价值可能不能被杠杆率准确反映资产风险比例不能反映信用风险和利率风险的差别表外资产逃避了资本监管20-82.基于风险的资本充足率（risk-based capital ratios）1988巴塞尔I 从1993年1月1日开始执行1996考虑市场风险的资本附加2001加入操作风险的资本监管2004 年 626 巴塞尔II确立三大支柱，2010年12月16日巴塞尔委员会发布巴塞尔III20-9银行资本的具体分类20-10巴塞尔协议统一了全球银行资本的分类Basel III对于一级资本的定义更加严格化，同
4、时简化了二级资本。20-11基于风险的资本充足率资本充足率与传统的杠杆比例同时执行20-12非下可吸收损失非下可吸收损失B-IIB-III核心资本充足率一级资本-扣除项 风险加权资产46资本充足率一级资本+二级资本-扣除项 风险加权资产88核心一级资本充足率股本/风险加权资产24.5%四、资本充足率的计算分子-资本的计算（已提到）分母-风险加权资产：信用风险 市场风险 操作风险 流动性风险20-13（一）信用风险加权资产的计算风险加权资产=加权风险表内资产+加权风险表外资产1.表内风险加权资产资产账面价值乘以相应的风险系数的加总Basel II为5级:0%,20%,50%,100%,150%巴
5、塞尔I个别风险的权重取决于借款人总的类别所有公司借款者的风险权重都是100%巴塞尔II改进了信用风险的分类加入了信用评级机构的评估20-14巴塞尔II信用风险的5类20-1520-16计算风险加权资产的一个例子计算风险加权资产的一个例子表内风险加权资产计算结果表内总资产为1250mil,但风险加权资产765.4mil.20-172.表外加权风险资产由于是或有资产，需转化成信用等值额表外资产的信用风险权重与其转换成的表内资产的权重相同20-18（二）市场风险和基于风险的资本只要银行不面临以下风险的时候，基于风险的资本比率就是恰当的过度的利率风险市场风险自1998年以来，存款机构被要求在计算资本比
6、率时加入市场风险。标准模型法内部模型法20-19（三）操作风险和基于风险的资本巴塞尔II实施附加操作风险基本指标法总收入=净利息收入+非利息收入操作风险资本=总收入20-20Pertinent WebsitesBIS www.bis.orgFederal Reserve www.federalreserve.govFederal Deposit www.fdic.govInsurance Corp.National Association www.naic.orgof Insurance Commissioners Securities and Exchange www.sec.govCommission20-21