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1、第八章 風險管理1.企業所遇到的風險風險的分類n n以損失的種類來劃分l l財產風險財產風險l l人身風險人身風險l l責任風險責任風險l l經濟權益風險經濟權益風險以風險的性質來劃分n n純粹風險l l損失損失n n投機風險l l損失損失l l得益得益 n n動態風險l l政治政治l l經濟經濟l l社會社會l l科技科技n n靜態風險l l天災天災以風險的形態來劃分問題討論n n頁220 n n生產風險l l生產上的故障生產上的故障n n市場風險l l產品在市場營銷產品在市場營銷n n人事風險l l員工方面員工方面n n財務風險l l資金方面資金方面以企業管理的範疇來劃分第八章 風險管理2
2、.風險管理的步驟風險管理的目標n n損失前的目標l l經濟性保證經濟性保證l l減少憂慮減少憂慮l l達成社會責任達成社會責任n n損失後的目標l l維持企業持續經營維持企業持續經營l l促成企業成長促成企業成長l l達成社會責任達成社會責任風險管理的步驟n n鑑定風險l l分析流程圖分析流程圖n n外部流程圖外部流程圖n n內部流程圖內部流程圖l l分析財務報表分析財務報表l l檢視其他文件和紀錄檢視其他文件和紀錄l l調查調查l l研究外界公布的資料研究外界公布的資料l l諮詢專業人士或專門機構意見諮詢專業人士或專門機構意見風險管理的步驟n n衡量風險l l估計有風險時，可能的經濟損失估計
3、有風險時，可能的經濟損失l l損失的頻率和幅度損失的頻率和幅度l l最大可能損失最大可能損失風險管理的步驟n n選擇風險管理策略l l迴避風險迴避風險l l承擔風險承擔風險l l防止損失防止損失l l匯合風險匯合風險l l中和風險中和風險l l割離風險割離風險l l轉移風險轉移風險風險管理的步驟n n執行所選定的風險管理策略n n控制問題討論/個案分析n n頁240n n#1n n個案一n n個案二第八章 風險管理3.保險保險對企業的功能n n轉移風險n n有效利用資金n n減少損失n n鼓勵發展事業n n有助融資n n提供資金可保風險n n風險損失不能過於輕徵n n受損的投保單位不能太多n
4、n損失屬於意外而不受投保人或受保人控制n n有大量同質的投保單位n n可以計算損失機會n n不屬投機風險n n屬可保利益不可保風險n n與可投保風險相反l l例如：不能計算損失機會例如：不能計算損失機會基本保險原則n n具最高誠意絕對真確原則具最高誠意絕對真確原則l l忠實提供資料忠實提供資料l l評估投保風險評估投保風險n n可保利益原則可保利益原則n n賠償原則賠償原則l l賠償合約賠償合約l l定值保險定值保險l l賠償方法賠償方法n n超額保險與不足額保險超額保險與不足額保險n n免賠額免賠額n n損餘的擁有權損餘的擁有權基本保險原則n n權利代位原則n n風險分擔原則l l以保險金額
5、為計算基礎以保險金額為計算基礎l l以獨立責任為計算基礎以獨立責任為計算基礎n n近因原則問題討論n n頁頁246246n n#1-2#1-2n n頁頁247247n n#1-3#1-3n n頁頁248248n n#1#1n n頁頁250250n n頁頁251251n n頁頁252252n n頁頁254254n n頁頁255255適用於企業的各種保險n n人身保險人身保險l l人壽保險人壽保險n n合夥人合夥人n n重要職員重要職員n n僱員保險僱員保險l l定期人壽定期人壽l l終生人壽終生人壽l l儲蓄人壽儲蓄人壽l l保險費的計算保險費的計算n n醫療保險醫療保險l l住院住院l l門診
6、門診問題討論n n頁259責任保險n n公眾責任保險n n僱員賠償保險l l賠償標準賠償標準n n因工受傷因工受傷n n僱員因傷死亡僱員因傷死亡l l保險費保險費l l僱員賠償保險徵款僱員賠償保險徵款n n產品責任保險問題討論n n頁261n n頁264n n頁265汽車保險n n第三者責任保險n n第三者責任附加火災盜竊保險n n綜合保險l l賠償賠償l l保險費保險費個案分析n n頁267盜竊保險n n被盜竊n n被賊人損毀問題討論n n頁267現金保險n n交收保險n n店鋪內n n轉解中問題討論n n頁269其他保險n n火災保險n n利潤損失保險n n海上保險n n工程履約保證n n忠誠保證保險n n出口信用保險問題討論n n頁271n n頁275n n頁276n n頁278n n頁279