《房地产公司财务制度范本5.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《房地产公司财务制度范本5.docx（9页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、房地产公司财务制度范本(5)房地产开发公司财务制度范本5第一条总则为了进一步加强本公司的财务管理工作，发挥财务部在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家的法律法规结合公司实际的运行情况，特制定本制度。第二条 公司财务部门的工作职能就是：1、认真贯彻继续执行国家有关的财务管理制度和税收制度，继续执行公司统一的财务制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析公司财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。3、厉行节约，合理采用资金。掌控公司的财务流向及其采用，严格管理公司的财务支出费用。4、合理分配公司的财务总收入，及时顺利完成公司须要上缴的税收及
2、各种管理费用。5、积极主动与有关机构及财政、税务、银行等部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。第三条公司财务部由财务经理、财务会计、办事员、和审计工作人员共同组成。第四条公司各部门及职员办理财会事务时，必须严格遵守本规定。第五条财务工作管理1、合计年度时间自 月 日起至，至十二月三十一日止。2、会计凭证、公司账簿、会计报表和其他财务会计资料必须真实，精确、完备、并合乎会计制度的规定。3、财务工作人员办理财务会计事项必须填制或获得原始凭证，并根据审查的原始凭证基本建设记账凭证。财务人员记账，必须在适当的记账凭证上盖章，必要时盖章手印。4、财务工作人员
3、应会同董事长（或总经理）办公室专人定期展开财务清查，确保账簿记录与实物，款项吻合。5、财务工作人员应当根据账簿记录基本建设会计报表呈报董事长（或总经理）并上报有关部门备案。6、会计报表每月由财务会计基本建设，财务经理负责管理审查（或会计师）呈报一次，会计报表须经财务经理，总经理亲笔签名或盖章。7、财务工作人员对本公司的各项经济总收入与开支，推行合计监督。8、财务工作人员对不能真实，不合法的原始凭证，予以立案，对记述不精确，不完备的原始凭证，不予归还，建议更正、补足。9、财务工作人员发现账簿记录与实物，款项不符合时，应及时问董事长（或总经理）或主管经理书写报告，并请求查明原因，做出相应处理。10
4、、财务工作人员对上述事项无权自行做出处置。11、财务工作应创建内部稽查审查制度，并搞好内部审计工作。12、办事员人员严禁兼理稽查，合计档案看管和总收入、费用、债权和债务账目的备案工作。13、财务审计工作每季展开一次。审计工作人员根据审计工作事项推行审计工作，并作出审计报告，上报公司负责人。14、财务工作人员调动工作或者辞职，必须与接管人员办清更替相关手续。并由公司派遣专人展开监督。第六条支票管理1、支票由办事员负责管理或财务经理制订专人看管。支票并使用时须存有请购审批表，经财务经理、总经理核准盖章，然后将支票按核准金额封头，盖章印章，核对日期、用途、备案号码，领有用人在支票领有用簿上盖章备查、
5、备案。2、支票退款后凭支票存根，发票由经手人盖章，财务会计录入（添置物品由保管员盖章），财务经理、总经理审核。核对金额必须有误，完后取回纳人员。出纳员统一基本建设凭证号，按规定备案银行账号，原支票领有用人在支票借款单及登记簿上冻结。3、支票借款应当在核发之日起五个工作日内清查，超期的财务人员月底清帐时，凭支票借款单转回应收账款个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资甩还严重不足，逐月延扣以后的工资，领有用人健全退库相关手续后再不发工资处置。4、对于缴费时紧缺的金额，由支票领有用二年办理现金借款相关手续，并按现金借款管理规定继续执行。5、凡一周内开支款项总计少于10000元变成现金，开支少于5
6、000元时，财务会计或办事员人员应当文字性报告财务管理经理。凡与公司业务毫无关系款项，不分后金额大小由承办人文字性报告财务经理。6、凡1000元以上的款项步入银行账户两日内，财务会计或办事员人员应当文字性报告财务经理。7、公司财务人员支付（包括公司借用）每一笔款项，不论金额大小均经财务经理会同总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。第七条现金管理1、公司可以在以下范围内采用现金：（1）职员工资、津贴、奖金；（2）个人劳务报酬;（3）上班人员必须随身携带的差旅费；（4）支付起点一下的零星开支；（5）董事长（或总经理）核准的其他支出。2、
7、财务人员缴付各款项，少于采用现金限额的部分，应以支票缴付；自行金额支付现金的，经财务经理审查，总经理批准后支付现金。3、公司以单价2000元以上，采用年限一年以上的资产为五大类：（1）房屋及其他建筑物；（2）机械设备；（3）电子设备（电脑、复印机、传真机等）；（4）运输工具；（5）其他设备。4、公司的车辆保管维修，原料辅料，代办运输费用，办公用品，劳保，福利及其他工作品应采取转账结算方式，尽量不使用现金。5、日常零星支出所须要库存现金限额为5000元。超额部分应当取走银行。因特定情况须要卢戈韦的，应当事先报经财务经理核准。6、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中缴付或从银行存款中抽取，严
8、禁从现金总收入轻易缴付（即为卢戈韦）。7、财务人员从银行抽取现金，应核对现金借款单，并载明用途和金额，由财务经理批准后抽取。8、公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核，交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第2条执行。超过还款期限即转应收款，在每月工资中扣还。9、对符合规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司普遍认可的有效率缴费或领款凭证，经手人盖章财务会计审查，财务经理总经理批准后，由办事员支付现金。10、发票及报销单经总经理批准后，由财务会计审查，经手人盖章，金额数量有误，核对记账凭证。11、工资由财务人员依据办公室及各部门每月提供更多的签发工资资料代理基本建设
9、职员工资表，缴总经理审查盖章，财务经理，财务人员按时取钱，当月派发工资，核对记账凭证，展开账务处置。12、差旅费及各种补助金单（包含领款单），由部门经理盖章，财务会计审查时间，天数有误并报财务经理核查后，呈交总经理盖章，填制凭证，缴出纳员退款，办理会计核算相关手续。13、无论何种汇款，财务人员都须审查汇款通知单，分别由经手人，部门经理，财务经理，总经理盖章。完后再由财务会计审查档案。14、办事员人员应建立健全现金，银行存款账目，笔记述现金，银行款项缴付。账目应日清月结每日结算，账款吻合。第八条财务会计档案管理1、凡在本公司的会计凭证，财务会计账簿，会计报表，财务会计文件和其他存有留存价值的资料
10、，均应当档案。2、会计凭证应当按月，按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年有段、号数、单据张数，由财务会计及有关人员盖章盖章（包含制单，审查，记账，主管），由财务经理选定专人档案留存，档案前要予以印刷。3、会计报表耿伯钊月、季、年报，按时档案，由财务经理选定专人看管，并分类填制目录。4、财务会计档案严禁随身携带出外，凡查询激活，节录财务会计档案，须经财务经理核准。第九条 行政处罚办法1、发生以下情况之一的，对财务人员不予警告并上交本人月薪13倍。（1）远远超过规定范围，限额采用现金的或远远超过核定的库存现金金额现金的；（2）用不能合乎财务会计制度规定的凭证替补银行存款或库存现金的；（3）未
11、经核准，擅自侵吞或借予他人资金（包含现金）或缴付款项的；（4）利用公司账户替其他单位和个人骗取现金的；（5）未经核准卢戈韦或未按核准的卢戈韦范围和限额卢戈韦现金的；（6）留存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式取走银行的；（7）违背本规定条款判定应予以行政处罚的。2、发生以下情况之一的，财务人员应予以辞退。（1）违背财务制度，导致财务工作轻微纷乱的；（2）婉拒提供更多或提供更多不实的会计凭证、帐表、文件资料的；（3）假造、捏造、谎报、吞噬，藏身会计凭证，财务会计账簿的；（4）利用职务之便捷，非法占有或虚报套取公司财务的；（5）搬虚作假，营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪腐侵吞公司款项的；（6）在工作范围内出现轻微犯规或由于玩忽职守以致公司利益遭遇损失的；（7）存有其他渎职犯罪行为和严重错误，应不予解雇的。第十条附则财务负责人工作责任制度办事员作业处理准则会计核算基础工作规范借款及各项费用支出标准审核程序其他尚待补足健全的财务管理制度。第十一条本规定由公司财务部（或其他部门）负责管理表述。第十二条本规定自公布之日起生效实施。