《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（易错题）(陕西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（易错题）(陕西省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACU8I3Y5E5L10A6G5HK3R5J2N3Y8N6J9ZF1M9F4L1Z5O2K32、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【
2、答案】 CCU4G8D9T2G9G8O1HC6K3Z7K7J4T1J2ZX10V2L2Y5S2T5M103、根据上市公司监管指引第2号上市公司募集资金管理和使用的监管要求，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7F4K3Z7A4G2P7HA3I2J8D10X8H3P9ZW10G4I9F3U7K4D34、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（ ）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5C10M9N10U9M10B9HN8M1F6P4B3R1P6ZD1G5M3P8Y3O1C85、关于中国证监会对保
3、荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK2M8D6L8D8Z8F10HE10W6O7P5T6T6V3ZS2C6R4Y3K6N10T56、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCR1S4O9T9W5Y5T9HF9K1C7V7N9C3V7ZR8J7E7M4C8O4B77、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20
4、日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCX9U4X10R3Q4Q8Z2HN6N5U5Y8T8C1K2ZY5P3X10J5X5R3B18、 某上市公司发生下列哪些事件时，需
5、要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6B6Y8X10O2R9U4HW2L5L5X2Z10A3L1ZW4F8E10Q5O9E3B109、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3A4O8C7X6M2N4HB6B6K10X4Z10D8E4ZW8U10U5C4P6I10D910、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先
6、进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】 A11、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ1K9N6E8X6R1Y8HF6I1Q1D7R5K1C7ZK6Y6Z8F4R5Q3F312、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCQ2H8X10Q9B
7、2Y5G10HG1H5Y4C5E9H10J1ZA3Q7L6O2B1U3W213、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4Q5O5S6R9J6I9HP2Z8V10E6K7A7N8ZP10C10Y2Q8T5X3R1014、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少
8、于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCR6C8F3A3M5X8A4HL9O2V4T3O5M5W6ZG3W4L6O8T8G3F515、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9N4S5B8W10Y10W10HM1T3S4E8W10B4K9ZH9N7U7L2V7B4I516、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4O4Z8L1M1A7H1HK9F2K4V7R2W1X9ZQ5Q3C6Z8R8B2U317、甲公司授予员工股票期
9、权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3V1G10T4Y9X4A2HD8I5K9H2W10Q8W1ZL2J6K7L4G4D1N518、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司
10、及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCF4C6K4V8J6R8Y3HB2G4F9C6A3P2P1ZK2D3P2O3Y10B4O619、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA5F3A6A6A10J3S2HX10P6E8F10E5F8K
11、7ZZ5H10M5G2F3R7P620、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3M3L7T6W9C1G1HM1Z9D6G3C3K3S3ZA7X5N10T3W10U4J921、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8W5D8Q7Y5A1E5HS3F6V4X10J1I1K3ZQ4Q2U4I5D3H2C622、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转
12、次数C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.降低税后利息率【答案】 CCJ10E5D8N3G7T7S3HN5D10F7L1M10M10S1ZM10J9O6Z5T7L7H1023、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.415B.435C.450D.500【答案】 BCE3P5T8T5M1N2S5HQ9Z1X6T10D5W1D4ZH7O7Q10U8F3Z5
13、Y924、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCX6I7N1E10W10P9E7HD3Q7C7K7Q2X4I10ZK7Y8M5M4S5O1V125、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者
14、委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 BCS3P9H7L2T1R10V7HB4A7Z10A4M3V7K8ZY9I10L5J2L9A5S426、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCN8S4M9N5M10J7E2HJ2N5Q10W1H5R6D9ZN7F10P8X5V8I3K927、以下关于要约收购的说法正确的有（）A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式
15、进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCO9N9I3G9Z9U9L9HJ6A10H7M3N7B2B8ZR5H3P9S3C5X5N928、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ1Z7E10P9B8U1G6HM3T6I1Y1P3S5O5ZZ3O5T10B7B8I1I429、 甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月
16、免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元【答案】 CCC3K4M2U4U6X6W5HI7X10Q9R1Y1J4A5ZX2W10A4K4L6C4G230、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACL7U1G7S1I6P9T7HZ3L1D10A1G5X6P10ZD1N9K2A6L4N6P831、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提
17、供( )等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF2A3A2J8D6A9S10HM3Z7P3Q2G2I3R7ZF1U7T4O7Y9U4X132、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD10S5B10I7U5H8T7HY4B7X9C9P6L7H7ZN3A5V4E10K7X8M233、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2I7M1T8Q1V10C3HW6Z4U8O4O7L10V5ZS10W3X6X3P8F1O434、下列各项资产应列入资产证券化业务基础
18、资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA9G7H9L2D4E1V4HJ9O10W8F7G10O6Z10ZP8N6X9X2X8Z9X935、甲公司为创业板上市公司，刘某担任董事，以下关于刘某买卖甲公司股票的说法，错误的是（）。A.刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书B.刘某因涉嫌其他公司内幕交易被证监会立案调查，调查期间不得减持其所持的甲公司股份C.刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票D.刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCJ8Z7Y10N10W5T8F8HO8S7P6B5Y10A2Z2ZM7H1
19、0J8X2U10Y3T236、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（ ）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利B.最近1期末资产负债率低于45C.最近2年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACP6R9M5B8T9N5B10HQ4Q6F6Q2I5U1D2ZT1R4Q6M8N9N6J837、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7K8Y9Q6C1N10A6HP10U8Z1X10I4B8T4ZZ5M7I5Z10B9T3S938、发行人应披露股票上市的
20、相关信息，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO4X3Z3B2K1K5P9HF9L4I7B10H10G2N5ZG8P1R6N3Q2Q10R1039、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCL1Q4E6A5O10E8L5HZ6V3Y2A8Z3N2Z4ZZ10O2P5S6I3L4X140、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV1C9Y2R5E4H10N10HK7A4G2B3O2Y1W4ZP7A8O10T3B7R6R
21、841、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCJ4V5R6W5Y6P2E6HK7G4F3Q4I2V8Y7ZJ4A10M7H10F4Z10W742、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1S5B4C7Y10L1O7HH2C10Q8J1Y9T1W10ZP6G7V6U8B2Q4F1043、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关
22、于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1L7Q9N2F6L7H2HL2D6U5A4E9U8E9ZK1C6T2U3B7M4S944、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（ ）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCX3B3T9G10D6H4X4HO3H2A8V3K9O10T3ZV1Y10W1W3V3J7A545、某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以
23、及业绩预计应当披露的期间分别是（）。A.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B.会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度D.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年，业绩预计是2015年度【答案】 BCE10F9I10W10E7R2Z2HX7H9W2J7T6S6H3ZA2L3W5Q3B7L2K1046、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售
24、股份前股本总额的30%。下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7H4Y2J7B4I9W3HS8D5R4G4D6F5M10ZR7L6E9S2Q8N8C1047、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW5W9U3S6X3M2V8HF1K6R4R2R2Y6Y1ZK3C4K2Q4X1R7R948、关于租赁，下列说法正确的是( )。A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只
25、有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】 BCD9D10F9L10R4U4P7HY10A4D2E3C6G5P3ZR8X1E1K4G2Z3R949、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ10B10M6X4L9G10B7HB3L7P6Y6Z5T6X6ZS5T10D7Y2Z6F4W450、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 C
26、CL1R2H5E7Y3I8H7HO1J2L1K8P7G5U9ZD10W5Y8L4A4I6A351、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4R8F6A2F10Q9F2HC6U10A3Q7D7Z1R2ZX9L2P1F5X7G6E852、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCO9D2E5G7U3M5P1HC5L4O7
27、T5W8M10V9ZF6T4A9E9T6J4P1053、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】 CCI4I10I8B10Y4A8Z7HK7Q9V4W3C6Y10K10ZO4X8E3R9L7Q7T1054、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5B8L7H9O3U6B3HU9Z8E9H5V3J4Z3ZC8I2J9T3E6O10X555、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10Z2E10F3M9N8
28、M7HP1A3G9O4N10P3K5ZK7J10T2O6F5U6U256、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。A.、B.C.、D.、【答案】 CCG6C3B4F8X2N10T10HE9Y4L3B4M5K9E4ZI3U8A1W5C2N8J457、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3A8E6B3J9G3V10HN8M3E7Y9O3P9W1ZF10S2B2Y4S1U9Y158、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。 A.IVB.C.D.【答案】 CCL10S4J1R
29、3A3P10O5HV5Y3W4Y4N6T1V2ZP7P6X5N9X3F4B859、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（ ）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACK2O9K8J3A4V9H1HE5N10C1Y1Z4N7C5ZJ9M1R1D3M9K3H660、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别
30、按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCV6V6L4S4B3J4I4HN9J1Q9Q3K6L4T8ZB3W5I10W2G6I2Q461、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT9R9G7J9C8K10E5HC9H1C3G5Y3R7W6ZV6T2F9Z10R9L6D262、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACQ7D10D5Y9D4H10I6HI4D2N
31、3W7U10T1V6ZX10E1L5W5L1S6J263、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5P5S6A1H7O10U4HY8N1C9L10T3C6J8ZP2N9M1O9N10S3W464、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO1Y10V4M9P4E8T3HU6L2Y10U1S10O3E10ZK3I3E6W8N2D1V365、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租
32、金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACY6D10K7J2J5M6M7HO4Z2K2L8N6P2K4ZK2H7A3I6O3B2D266、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，
33、则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCZ6Z6M4D4L7G8C4HJ4F9Z6U3H4X5V10ZK5H3F3U8X7I4E167、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY9J4V1D8H5G6U8HP10H4Y1C2A5E6C7ZX1J3A7Y8M6Y10O768、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC
34、J2G7Q3B10V8U1V9HZ6T3P5K4H9Z3H3ZS4L4W1A7K2M3C569、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1E5X2W6Q7Z2T1HG9E10U5P4X9L9H9ZW2I4E4L8Y1O3J570、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所
35、属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCI9S8L7R7L3H6M10HN2Y9S5K3S1N1G4ZH5E6Z2U6V10O7Y171、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 BCV7P6U2T2O7O7M7HC9S3R2T1A4W9U1
36、0ZO10L4X8P6G9R4A272、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACB9D7R1A9V8B10H2HY1V7B3B4X5B10J9ZK8V5R1P1A1I2M673、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8J3V10H3R3H2E1HV6D10B4F7V9F7U9ZC8A6W9T1W7B7Z774、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D
37、.、E.、【答案】 CCA10O6X1T7I3I1D3HM10B1Z7N4S9G2D3ZH8M1B9O3V6J7O275、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCD6T1P3Z7D9R2Q2HR6A5B5Y1G5O10L5ZX8W2Y5S3N9X7M376、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3H9C1H9M8T3Y2HW8D7J7H2F5S6X6
38、ZE6C7C6D9Q6V9P1077、下列要约收购的方式正确的有（）A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5E.收购人持股28，发出了向特定股东收购7股份的要约【答案】 DCX1B9D9P4N9U10H8HL7X6Z6H8U4B1T5ZQ6X9T5V9P5L2J278、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACS5K3H1B8J7Y6R8HI5X7T1
39、0Z9X10R10Y9ZH3R9C1Y8M2H5O179、以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露在其他主体中权益的披露准则要求的信息D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用
40、企业会计准则第9号职工薪酬。不适用在其他主体中权益的披露准则【答案】 DCR9E4A7D10X7D4D1HI8M5L9S1Q6G2J9ZV9P3P2I4M3B3X980、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9X9F9W2O1U2Z4HL10B8K7I4N10S9Y1ZO7D10S8H7P7P1Q781、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK9V2Z3E3X3D8Z6HW9X5R3B9O4H
41、8D3ZT4D10K7Y6U3P9K382、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCK6X7Z8N3V2O3N2HC1H8T8V8N3R8A10ZN5J2R8K1Z3U2W783、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购
42、入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCK5P3R9S3U4G8G9HM2C9G6U10R1W1L9ZZ8D5J9T3J4U2B1084、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000万元货款，于2 X16年8月1日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发1700万股普通股（每股面值1元）抵偿上述债务，股票发行价为280