《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题（易错题）(河南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题（易错题）(河南省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，发行人存在（ ）情形的，保荐代表人未能诚实守信、勤勉尽责的，北京证券交易所可以视情节轻重，对保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2H10U1U8V2E4Z8HS10L8A1W3L6W2N1ZZ3M10T9U4B2Z9Q82、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2017年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个
2、月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2017年应确认的租金收入是（ ）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACM1L3Y5L6Q1K8J7HS1N2N1D3C9B4U5ZA6J6Z8O6F3M4R93、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCW3O7Z1P5Q10W2B3HE4N9H8D6E5A9J7ZQ6B5K9X6I5H4R74、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV3E2J10N10I2R8F5H
3、N9W2Q9S9R1E5K10ZI6H7I10L10P1I2U85、以下说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCM2G3Y5M2T6O10D5HH8B10W8W1M9D5P6ZW4I10Y3Y4Q5U2P66、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD7F4U3U1S9F4U8HZ4I1
4、0X7G6A8G2P6ZW8U1C4H4O6H6K87、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说
5、明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCD1P5H4H2J4F5L7HO8H9O4I4O4O2R10ZJ3Q7Z2Z2L9T2H28、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCJ6O1V2Z4K5Y9M8HP3I5Y7V5O10L8L5ZC8R10J5S8E4Y8K39、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支
6、付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8W4B9K10T3Y7O10HX5X2V2V3S3I7G5ZU7N8Q10E2N6C9A210、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW9Z6A5A5Z8W1F7HX10Q3D2Z10T6N8E2ZA5X3F5W7O3B3Z611、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年
7、度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCV8O7X7F6J1F8H9HK3A9F4T6F5I9V8ZD8H8R3D5F10X3U612、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK4E6W5E6S10K5W4HS2S1P3I3V8E10K5ZE9L3T8B9U6J8C613、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人
8、只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCV8I4O1K4I9D5O8HC3R10L8D5K7X2L10ZV1W2Y10Z5U7O4C214、某公司2017年的营业净利率较2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2016年相同，则该公司2017年权益净利率较2016年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】 DCI3Y2G2S5N7Z9L3HG3K2M4J6Z7S6U7ZQ8Z6P6R5Q5G5Q1015、
9、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH5C4H5J2D4N5O10HD6N10P8T6C9K5T7ZD3R10D4U1F9B6V816、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW8W7Q6L10S10O1O8HU2K9P7Z10K1L2L7ZS7E8B6I9M2R9F917、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCY8F1L2F10F5S3H9HK4B10O6Y1
10、0L5O3V1ZS3D3P3E8Y6W3E918、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4R7V1X4U8F2I2HE3Q5J3K2Y2T8T10ZH6A10U9E8N7Y9D119、 下列人员不得担任上市公司独立董事的是（ ）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属
11、企业任职的人员的一般亲属【答案】 CCE3V4X8H10Q9W4V8HP9V10K6J1S6O9Z7ZG1Y5C2G6C6C6J220、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1C4R8W7U9M5D3HI3N4M4K3F3C1A4ZF9U4I8C4V3L5V321、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3W7Z9N4B3D1Q1HU1M6M7E2V9J8Q7ZH9U8U9W6U9T5I422、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10
12、月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACS1M1X3G1H6V1B8HB9V4Z8P4Z2I7P9ZU7G1M9A2Z9O2
13、W123、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。A.财政拨款B.税收返还C.财政贴息D.先征后返【答案】 CCS5T6E5D8G7J6D9HX2D5Y6L5S1H6J4ZJ4N8L2S10F3A1E1024、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经
14、深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCQ8R9O4N9J7O1V8HJ2S5J3E8T4X3B10ZK10J6M6F7G7H6H1025、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCT7P2U7M3Q6B9Y5HK1O4K5B9G3J9R9ZI2G6F9D7A6C10B526、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案
15、】 BCL9L6Y1P7F8L2F8HW7X10O10G3C1C4S2ZS7Q8G2K5Z4J4D527、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7T8H9J2V7F3M8HX7T10N9T3E2V10Z2ZB9O3Y7E2R6O5R1028、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月3
16、1日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCE3L2G4W9Z6N6K3HG3G1C7B3F2W10I6ZC3A9G8U3A3H7K129、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7B1S3L8T1P8V8HW3G2R5U3L5K8A2ZN10L6I8S10K7U8B530、2018年1月1日甲公司购买了乙
17、公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACN10U5F3L9X8H9C4HU7F8Y6Q7Z2X5D8ZY3B6L1V6F9O1F731、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大
18、资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACP4Y9V9L5M2U1C4HY10K3E8B4V6C1I9ZO3Y6F5A9B6J1U832、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCH
19、10B6W7U10G4H5I7HL3A3R5D7Q3E7P1ZC5K3X10O9U3Z9C833、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【
20、答案】 DCL4F3U6X4C5Z4S1HG2A6A6U9Y2N7S2ZV2N5A1Y2Z1S3X334、 以下关于债券价值的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY10N1W4R1U6N9D5HV2O8L3N9M1T3H7ZS10P8P5G7O7Z5S535、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC1Z1Y5P9Q3A6N9HD4M2W1E6I3G7X1ZE2U3W7Z6P1Y9N236、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCK4R1D8L6
21、U5G10K6HO9R1V6A5I2E1A6ZU1L7I8G9Y5B10G437、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5R7C6G4Z9J1C6HR4J2O2V6G3E9Q2ZL9A6B2U2G8I8P438、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACJ3L8E5T5Z5E8L8HU10J6W6T8A3X8W3ZP7T3L2S1N10J7K839、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包
22、括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCX2U4H1J6H6G9F9HJ6F7T3F10S2A5C7ZY1H3Y10T4E3I2N440、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6E10A7Y10A8X9X9HO5Z6E8S9Y7S3C6ZS5C8E2R6I4W8I241、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.
23、、D.、E.、【答案】 CCN1X10O2H1B3R7I2HI4I3E10A4W8O5B1ZY2U6E4P5T2A6V742、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（ ）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCW3K7J9M6T3X6T5HN2U10Y6J7W5Y1I3ZB3L5V4L1I9L4J343、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确
24、的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7E5D2M10U2F7M9HG3N1Q5N4A9P8C3ZC10B5O3C3P1R4Q544、A公司是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7T2O1K6G3K5Y3HI1G3K8U9R7Q1R5ZJ2G5D2T10P9G7R645、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考
25、核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCC8O6K7Z9S9W4Q9HB8U7E2E2X1E1L1ZY3L2Q5A6A10E3C746、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCK2E10C7J8D9D4Y5HJ5Y9B2R8N9A7V8ZV1R3Z8W6M10M7N547、以下系创业板上市公司需
26、暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCK8G10X5N7Q8Y4I10HX7G10M2I10O9E6V10ZO5J9R9X1I1X5P248、禁止证券公司及其从业人员从事下列（）损害客户利益的欺诈行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3G4H1G5F2S1X10HN1O3C1C8F3K9G7ZK5P5Y4R7G9P6B549、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表
27、人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1L9E10Q5N3Z6V6HM2W4N8I1O6B3C9ZI10W9S3Q3P8B8X450、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX1D4O2N5L9N6P7HJ7J8B4A1H10L6V9ZH8D5Y7L9Z9D10S351、根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引，上市公司应当遵循( )的原则进行关联交易的内部控制。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA2G8E4Q5F9Z9Q1HV6U5B3F1C2G3H4ZE5I4M7J9F8
28、L2J652、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9P10B10Z8S10R5N9HI4N8T7J4K7G5W2ZM4E10B8H6T8C9A653、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1O6G3S1F9L10R5HX7K2P4B2Q1I3G7ZX7D5V8U4O9F10D654、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5A6O5Y4R4I2H6HA1K9Y8Q1A10A2X5ZW10M2C6B1I
29、9F6C355、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8P10U1H5K7P9U1HQ6G5U1K7O3T2Z2ZC4E10L10R10N8T4L856、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3T2U5K10K7T10W6HU4Y3I7B9E9S8L1ZV4S1B3C8L8W8N557、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6H5C3X5I2L1Z8HF6G
30、4I6U1Y4I5U9ZC3X1J9D9L1Y6K758、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCG4K10F5R2L6C4W6HG9R10F7T10H9U10A6ZT10P2E4P9E7D9M159、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT1P8U8J8R5E6E10H
31、N10Y8G10X8W6M10K3ZC2I5G2L3O4O7V360、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8L2H7I6A5N6Y7HL4Q10W10X10K5U1N2ZK3W7Y7L7F5Y6Z561、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低
32、于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACX1M7C3R10U9J7W9HX7S5U2H9N6Q7C1ZX1O6S3B3K2B9K262、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCE3W9Q8L5U3D10N2HX7O7C3Z7G9O6P8ZD9J8D7N1S9S1V263、关于股份公司的发起设立，下列说
33、法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA6R9Y4Z1X3U3P2HA10L4B7G9O9Q9S8ZN1F8C2D8D7A4J964、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ3Z7D7H7O1M5C10HF1O6S9I3O10V6B4ZE3L5D10W4L10B6B865、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR9G6H7Y8S10M3S6HV9G2Q5S1U9Z7G7ZW1M2I10C10Z6J5V466、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ2G
34、10T1M10C7E8Y7HB8Z3Z2U10K10U10D10ZN3P7I5M2O7Q3X167、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCJ2U1E9K8N8F8C6HB5W10D10T8H5Q5K10ZM1P8T4F6P1U10V568、甲公司2016年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照
35、购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7D3B9Y5U6E7Q4HR2D1E6W7L5P4T6ZH7U5G9B2K2X3R1069、甲公司与客户订立一项合同，约定转让软件许可证、实施安装服务并在2年期间
36、内提供未明确规定的软件更新和技术支持（通过在线和电话方式）。合同明确规定，作为安装服务的一部分，软件将作重大定制以增添重要的新功能，从而使软件能够与客户使用的其他定制软件应用程序相对接。下列项目表述中错误的是（）。A.软件更新构成单项履约义务B.技术支持构成单项履约义务C.软件许可证构成单项履约义务D.定制安装服务（包括软件许可证）属于单项履约义务【答案】 CCI6J8D4A2M4W9B6HS4J1Z7O4H6T10E9ZW6J3N10J6C7O8W870、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7D4N1H8V2R4B8
37、HQ5P9T2J6Q9A3M1ZN1P2Q8H4X5X1X971、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4V2O1M4T4D2Y7HH10J9K3V6K4T6K3ZR8N5J8T8O3D9A972、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9A3W1A7J1O7F6HD7A3C1V8W2H10M7ZH7T8F9B8H7Q4C373、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA3V10D4Q7G6A10Q1HF1L9Q5F4F9O8G1ZX1G4K4M7A8V10D
38、874、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7C2O7Z1T7O9A3HS4B9P7G6O10G4Y5ZK5A8Q5K3R3A8N575、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7Q5Y2D6X9Y9K8HK9Y8I8O10C4J6N4ZE5C3K4Q4Q4P10O276、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6F9I4H9N3L6D4HX10M4F6V7O6K4C4ZU10R2Z10U
39、6U5E6K877、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW2L4A6K3J2Z4Z1HO8Q9E1Z2D10H9H2ZS2F4E4G8X4M4S278、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公
40、司的法定代表人应当由经理担任【答案】 CCM10D6R6S10Z3K2B6HT2T3M8S5K6A8J8ZU5D1G4G5J2Y3M1079、经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 CCA1G1S9M7P6G1P7HU9D1M7I9T5B5V8ZD7N9O9I1O7S7B1080、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取
41、租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（ ）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACX9U8H8L7H9Y8F4HI2V2H10V10Y4U10Z6ZQ7U7S5V10T2D10X681、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7Y4C3M10U4F4H5HU2Q9M10H1Q5Q7Y2ZQ5S6H5I6F1B2F1082、甲公司为
42、增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCE2H5X3P4E5T2F6HT5N10G3P10U6H7X4ZJ10F3Q5X8Z9S3H383、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登