《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（夺冠系列）(吉林省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（夺冠系列）(吉林省专用).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。A.财政拨款B.税收返还C.财政贴息D.先征后返【答案】 CCV1T3S3R9C9C10P2HS8J2Y1E4F6P4I4ZS9V2L6M7S9R10G102、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC4U10H5X5G10F9Q4HS10M9Y4D8N5O2L1ZK2F7V9T3P10J7L103、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁
2、入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCK8V8T3I8V8F5S5HP4B6R4I9X7J4S2ZQ3G9Y7Z6Y2F8T104、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（） 。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有
3、协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCP10E1V2F8O2T1Z1HC9W10P7P7S9O5X3ZH2X2U6A6I1Y9Z75、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止
4、D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCY1W6D8D4X8Q6F1HJ9K5S6P6Q9Q5D7ZV4P9Q8D9A2Z3M46、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB6B1Q2S5X9E2L1HE2O9J1O10D10V7X1ZB10M10P2T7F2L1M57、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO1D10Z9S6R6U9P6HN6B4K10E4C9X6R2ZZ2A10B4A10P1B10O78、上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，应当及时实施重组方案，并于实施完毕
5、之日起（）个工作日内编制实施情况报告书，向证券交易所提交书面报告，并予以公告。A.3B.5C.7D.30【答案】 ACC9Z5B4L2K5F8G3HW9W1E4I4G8R2Z5ZJ7W5F7L5Q3A4A69、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5Q1B10P3Q1G7F10HJ2I2K2O3F2W2T6ZX6O8I8Y8Y10W3D810、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】
6、DCN6A7I7P5E2K10H10HJ4U2X2O2A5W4E3ZF2W1R9O3V8Y9V611、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCX3M10X9F3V3Z7F7HN7E1T5R9C10N3N4ZR10H8Z4H1H10T3R112、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资
7、金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS1K1M7B9S2T9W7HF4N10Z2R2M8J10I3ZV2Q9F3T9A6P10K913、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22
8、%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCM2F3R8M3J8B7Z4HH9N3M2X3L5X5H9ZE5R1P5I2O5C8V1014、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8K5R5R10P6W9M2HA10T6I6E4U8G1P1ZM4S6B5K3W6L9U315、在收购上市公司时，以下哪些属于
9、可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2M10I3A6H9M10E10HY10P7N6H3H4Z6P5ZI2A6Y8Y2B7S6U116、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACQ4E5J9A4W4H5H5HT10W6B1Z4D5C2I1ZH8P7L7S2Q9E8O1017、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（ ）。A.最近一
10、年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告B.依法规范经营C.具有持续经营能力D.财务状况良好E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】 ACR6L8N9N1W6W8O8HG3O5O8N2F2Q1L9ZR2C8H1G4R10F4I218、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10U5G8V7E6O1R9HT4M4L4U3K8Q1D1ZZ4S9V8C5K5Z4G519、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7
11、月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCW3H1T2N5G10G8R6HX2O9B10I1N8U2F9ZG8W7U7P4B3N9J220、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCO2G10E7Z7Y1A9U1HX6P7C3Q9X10G8Z3ZB6A4R6I10L8Y4R
12、221、保荐机构的注册登记事项包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH1V3N1E2C10N2X1HC8O5I2E10Z1T1N10ZT5N5W9P2G2W3G922、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCA8C10A7Z7L3G3C1HZ7Y1B6Y10R1O9F2ZS6G7C6Q4I6U2Q223、以下关于租赁的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW
13、8D1X7W3F1K5N6HA10T4U1F1B10C8T9ZR4Y1V8B4T10C10R524、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCL8N1Q9R6R2S2T6HV9E3N7X6H9O2E6ZJ3Z3O7K10P10G4Q725、
14、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY5N7M4K3D8D4B3HU9U3Z9L10H2X9Q6ZS2H5X7C7W2G5D526、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该
15、项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE2U2G6L10T9P3E2HI1U10F1Q5B3V8I1ZW10R4I4A10K7Y10R127、根据上市公司收购管理办法，以下投资者不可以免于发出要约的情形是（）。A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%B.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿
16、划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%【答案】 CCW7V6I3C7Y4W5Z9HE9V4R8K7L8D1H8ZD9J9C2W5G6S4Z528、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ5J7M7H5Y10E4A1HJ10N7F3E6R4P8R2ZP6J9D8L4R10W9T429、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH9Q4H3T9Z4D4Z1HV5M2N3U6J8G3C1ZT6G9U5O10X7L5I430、A、B、C、D四家公司于2
17、010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（）A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报；【答案】 DCK3H4D3A3J2I7P1HR1Z4W2S10U6L
18、3X5ZR8M9L10C3E10D3A331、证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG3F7N1L4E6A6R4HK9Q1M5J4O3B2L2ZP1G4Z2M8R2X3Y832、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2H7O1I4Z9U7X3HW3B5Q3I1E2X8C2ZQ10A4C7Z2J2Y8O1033、在企业债券在银行间市场上
19、交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS1B7G9Y1E7A3O7HN9Q9K2S7J10U2Z5ZG4U8M6A8C9Y10H534、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC10J8I6C9M10X5V2HG6K5K2R7K3C6E2ZW2N4C4D3O2B6A635、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（ ）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌公司15%股份B.钱某计划通过做市
20、交易购入挂牌公司5%股份C.赵某一直持有挂牌公司15%股份不变D.张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份【答案】 ACQ3U3K2G9O5C1Q5HM10M6Y3U10O2F5T10ZM7H9B4I8X1A7Y636、：甲股份有限公司2010年实现净利润500万元，该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是( )。A.发现2009年少计财务费用300万元B.发现2009年少提折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%【答案】 ACD6V10F4B3M
21、7C7R9HU1E6A6L4W10Q10S7ZQ8P4N8K5Z7A10Q637、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（ ）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】 CCV8Y9C7K7Q4A3I3HT5J8G3C7A10B8G4ZE6G9P2X4F10J8C938、2021年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【
22、答案】 BCI7F5P9O6D2J3Q7HH10S6B5A5A5P10G4ZM1O8G2P1B3G4J139、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1B8P10J7J4R10E8HT5E9K5Y5D2X6X9ZT9B3T4U5U1G10H740、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公
23、允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCL6C10E4S2Z10C2R8HF10F9R9R8N1K7D8ZM9M10U10M3D3I10J241、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD2K7J4W6U5T9R4HP2A8E5F3Z4J6E3ZY5X1Y10W6K6F1I1042、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市
24、公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2R6R4B9U3O10A4HI9E2K1O8M10X9A2ZR6R9X6I2Y5A5X443、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2O5K9G5J3W8B4HK2X2X3I6P5S5M2ZT10P4E2X1C5E10K344、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM9P7R8Y9Y8I7Y5HV6H
25、10F6C8U2N5E7ZQ10C10C8V3N10H7B945、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的
26、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2Z5B3U7H7H2Q10HJ9D3Y8A3N3A4T7ZW9O4A7Q10K8Z6M446、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCN2I2G8S5X3A1A10HH9E6W9X5G8N10N5ZH8P2H3B7N2A1S847、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1H2I4M3G8W7B2HC3B1N7S1A3M9A7ZM5U1B8E4E5S8I448、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业
27、人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD10C8I10X10A10H3Q2HX5V2B5G6E4T8Y9ZI5K7B8M8W9T6F149、下列各项中，会弓1起所有者权益变动的是（）A.用盈余公积弥补亏损B.股东大会宣告现金股利分配方案C.分配股票股利D.资本公积转增股本【答案】 BCF2J9W10I6I6M7D1HO7C5A6Z7I2E6C8ZI6Q5U6Z1A4T5S750、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5I4O9B7F9G5M8HQ3K2M4B6V7D4U7ZP9V1U3B5C5F1T55
28、1、关于上市公司国有股东发行可交换公司债券，下列说法正确的是（）。A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核B.国有股东为中央单位的，由国务院国有资产监督管理机构审核；国有股东为地方单位的，由所在市级国有资产监督管理机构审核C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不得超过同期银行贷款利率40%D.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【
29、答案】 ACP2T5D9J10D2G5I5HB8B7I10E6X3R5L10ZE6H4V8S10M9Q4Q852、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCB9O7L6T10T7V6Y9HJ10H2E7C7X9V5Y6ZD10Q3C7W2T5C1R653、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、
30、D.、E.、【答案】 CCP2C7L7N10B7A5M5HD3Z5V9U2D9G6X10ZR4Z7F8A3R10R3T854、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCP5T2X7V3B7Q7Q5HJ1A2E10U8Y9X7H3ZG6Z5C5R9I7H6V255、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
31、】 ACM9K3I1B5Q7U2C5HR8G3M10P6U4A5J6ZL3A8F5B9M2M8I256、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACC7S3M4M10F1D9S8HZ10G2Q5O2H5D10T4ZK2U3Z1K4Z10P3J1057、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2S2P5X3T4P10X4HC6M3X8C6K5O5S6ZQ8R8H5U8A9H3S958、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
32、】 BCM3R3E6X10O7Z8F5HV1L5O9E8Z6U4D1ZU5H5X7G10H9D6T659、可转换公司债券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3E10Y4I9L1W10K8HC2F2L10Z1H6G9M1ZI8S1X10F1U4P1H560、某上市公司拟公开发行新股，则该公司在最近( )年内财务会计文件应无虚假记载。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCU5A1Z2I7W8D6E6HE5B10N4F3E7I2R9ZX2M9R10Z6Z5R3I261、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（
33、）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO1X7S10F3W5P7M5HF9Y5E4I5H7Q9H10ZW8S9S10O3J6W3I362、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCE10S6X4D9Z1B2Y5HD2D9N8R5N6Z8W1ZE5D2Q1A5R2F10I663、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,
34、【答案】 CCX10W2Z5O3N1B1E6HE10R5S5R10E8A7N7ZF8D9F1H10M6L1L164、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司是甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2019年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2019年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2020年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购入后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2020年4月1日A公司以直
35、接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCB4J4W8U8D5E7V10HJ9I6T7E8Q6E10U1ZH3Y5A8J6X9F9K665、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCD4J3X4O6W9Q7X3HL1F9C3G2I2B1I7ZZ5M1M1L3U7S2R166、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用
36、期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8G8K9T5Q4M4M1HD10X7M8M9O3M5Y2ZP4U9Y8E8M7U3V467、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM2J3K6R8B2Z4A9HG10F1G2B7J1W6C2ZE1M5W3N5X9Z7I968、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A
37、.、B.、C.、D.【答案】 DCG10O5S4G4E4T4L10HO6Y3G6O2V6X5I5ZG10L4E3R1K6A7V269、发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCK5B8C1E10Q1V4U10HO5B3A6X10W8G9Z5ZX6Z9W10L6O3S5Q870、 以下属于证券欺诈行为的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC5U8X8F10Z2R9J7HZ8J8Y8Z3K4C10S1ZE8Z9L7K5S7A4O771、对于在经营租赁中发生的初始直接
38、费用，承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCL7S9A3S4V10X10T8HM10U6W2D2Y4B1F6ZV6A1I7H10N7F1Z772、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请。A.国务院B.中国证监会C.上市公司所在证券交易所D.中国证券业协会【答案】 BCQ6D8D5W8M2L9X7HT3S9S1F7P6U6B3ZK6S4M3E5R9L6B173、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2K8I10K6T3L1U5HJ5Z3O10
39、I10I1F10M2ZU8F3S8O8I3S2V874、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2V9R6Q6Q7S9H10HM6Z7G8B9P6M9J1ZB4W3E4P6E8K1R875、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4Y8K8Q10G3F4E7HP7G9J7O5F8B6E10ZW8F6C10S7P6P5E376、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲
40、公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2U1B5S1K4Z4B6HY7O7K4B8S6W5X4ZD7U10H3Z6V1E1O577、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3I2D8F10O3Y10H3HL
41、7F2K10Y9J6D2K1ZK2Q2B4I7T3O2O678、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCD9O9E1L8P5A3U8HZ2R8F6H6F8Y7V1ZR9I7A8C2E2G9U679、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十30【答案】 ACR4W2T4Q4B3O8D1HT10A7F9J6
42、F4O9O7ZG10D8A7D1R7Z10D780、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCK5G6O8K4R8E8C4HK4N2D6D3Y6T8B1ZB8U10A2C7L9E6X881、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ7R9N4O3E4D6N10HJ7K6Q2Z1Q6J3P10ZS7T8B9P10I2R5V582、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA8R6J9G10U9V5T8HN1J6I9Y8S7T10B1ZD10Q7S4E3K3W9G783、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）