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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，属于长期应付款的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS5N5N7E9A7I3L10HX6Q7X6N2F2T8D3ZI5S6U3T2W3L5L12、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCD2D4K3R1Z3T3J10HJ7V10O4Y2H8I10U4ZM7E2W5O9R3S5H83、根据首次公开发行股票并上市管理办法，
2、下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3R7X8X1Q3A8T5HC9Y4P8G10Y4M6O8ZT10I4U2Y4U2K8C14、计算稀释每股收益时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8F5U7C3O4R3I9HD5Z6V10M2P4T9P3ZG3K6A5V7H7P1M25、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 AC
3、X10S4W7V3R2F4X6HO1O7H10D3T9S2H3ZZ2X2B6I8E8X7N16、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS3H6E9Y4P9I6P5HC9F8I5S4E1L6Z1ZO6T6J3Y2K4G2O57、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV3K4K3K5L7I10A4HF6V10G8P4C10J9M1ZS9O3Y5O7H10U2F88、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公
4、司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCX9G3J7R5I4S9A1HC10F2A4X5F3O7E1ZO1Z5T1P7L1R7G49、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI6L1T3H5J1S9F5HH6S3L10Q6P7V9H10ZF2P4D1C3G8A4K310、下列交易或者事项中，应当计入管
5、理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6G9H6E4A9N10C6HS8A10Z2B2U6E10Q9ZE1J6N6I2G2L10J111、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投
6、资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCX2P1P5K5R4L10K4HP6O9M1L4B3C5H7ZP3O7P10F7M2H10A612、不考虑其他因素，甲公司发生的下列交易事项中，应当按照非货币性资产交换进行会计处理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9V9Q4T6D10C4N9HJ1X1H4X1P6K6P4ZA7W8I1S9J3L2X113、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCK8M1L2I4B2C9P4HV10R1V9N9R9H8
7、E3ZB6Q6Z5M7Z9P2V614、下列关于收入的说法正确的是（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已
8、运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCY3R10A9A3B9H2W8HV1U3H10C3V1N5S2ZA2S2I7O8G4Z3N1015、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.
9、、D.、E.、【答案】 CCO5E2K2T9X6R3T8HX4J2J1E4R1I1Y10ZC9X1Z2S4U2N9F816、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCI3E2P6X5O3T4P3HE9T7Q4C10D7V9Z1ZU5G1F9E3X2F7R317、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2Q2L8E5R
10、5Z3P2HH6M1T4C3K6Y3Z10ZB4J7N6U4T4H6L618、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2E4O9H9S2J10S6HR8A4H6P5Z2W4V6ZU10B8U8F10P5B1F1019、根据证券公司及基金管理公司子
11、公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4B8T5B5L5U6V3HO9O8A6A4Z5O4O9ZF7Q5U1R8D8E1L420、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列
12、说法中不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1J1B5O5S1M7Y6HL9F3H4H6R10I9O8ZV7C9L6T8W5O9E1021、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8O9O6T2L2V8X1HO5S2P10X6E2H1H8ZO6Z4Q10J9P9Y4I422、 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN9Z8G10C3J8M1O8HY6S5B8U9V8U7C3ZY9T4G3U10U4S5H123、甲公司为全国中小企业股份转让系
13、统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9T8X1V5P9N6W7HN2H4D8S6Y7L9O3ZA3L2M9V9N1S10V624、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL10L5T3S3M9X8S2HX8E6C2Q10C10N6N4ZT7A8L3B8B9E1D825、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表： A.甲B.乙C.丙
14、D.丁E.戊【答案】 CCC2V4W9R6P5H7L2HH6T1L5I8D10P3I10ZN2Z3A1Y3P1Z9C226、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6D3R2Q7Q6T10I9HK4F8H3Z1A4A9S3ZL8Y4J7J9V4V9J1027、发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCT8P6E1U8S8C3E10HL8K8G3R8V4D1R4ZS5D3P6V6P5S8K328、根
15、据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCT2N8R3B1W2O7F3HS3H6E1Q5T8H8E10ZV9I6L6F10G3N8R929、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取
16、得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCF2U9Z8Y10K6P8Z3HQ2P10H4P6K1F9Y10ZS5X1B7B7A2V7F730、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后
17、将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACO8Z10Y2J9N4T4B4HV1X9X10Z10A2R6I1ZH1C6X9M7A9C10C131、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4R1C2F4D8X1I7HV2K4Q1I9C3V6U6ZL4P3L8F7R6B5T732、 公开发行公司债券应在主承销商核查
18、意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10X3D3S6Z6W8W3HE2L5T1G9R10C7L8ZW5L10Y5Z5S6R3V233、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO6W3O5I10G2T5J5HU9E10P2L10G8V6B3ZV4P2B4Q1R7T6O534、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2变更为1.5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法
19、【答案】 CCL5K9I8Z1L9P2C7HY8J4V4C5A6C6D3ZE2B2Z7T2Y5D4E735、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCS6M8P1C9S8S8D2HT10E5F3Z9C8Z8B6ZR8C5M8X8I6H9S33
20、6、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3T10O5L3X4F6M8HH2C4J10Q7J3W10E9ZW9G9N7I8V7R1O137、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV
21、5B10F8B10H10B6V6HQ1H8K7G4A5V10F8ZT9R10W3V2N3U1T438、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10J10C7H3I7C3S8HZ6E8C5A6J9G4O5ZW7Z3M1C5C10Z9W539、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6P8O8V9E9O5F1HZ4U10Y1T6S10N9T3ZJ4X7M1B1S6L2Z840、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B
22、.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】 DCN4E4Y9C5U9E4G3HF10D7E5W2H10V6M9ZE4C6Z2I5K10J6U241、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCQ10A1Q5L5J4W1J6HM1Q6L7W9H6Z7Q7ZX6W10T9R5E6C2D942、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV7A3Q10J10N8W1G6HT9S2E7L2T3I7B5ZC10A8C9M1E2Z7E443、某公司发行面值为1
23、00元人民币的优先股100万股，公司能自主决定是否派发优先股股息，当期末派发的股息不累计至下一年，该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定事件发生时，优先股持有方需将每股优先转换为10股公司的普通股，该金融工具属于（）。A.复合金融工具B.金融负债C.金融资产D.权益工具【答案】 DCE8E7W4R1V3Y1P2HC7A8D7H8U9Y8W2ZO6R2C1Q9G1T5E944、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书
24、中表述为 “发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所【答案】 CCR7J3Z3A4L1T8I8HY7S8I1M9V2S5B8ZU7F2K2Z3M10H2C445、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX6A4B2N6H8U2G7HF9E4V1D4B3R4Q4ZF5V10A6K9J1V3L446、A为某有限责任公司经理，下列可由A决定的事项是（）。A.、B.、C.、D.、【答案
25、】 CCA5V1G2M9L5F10B9HA4E7A7A1Y10X4U10ZK8D2T10R5M9L4F147、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，
26、累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4S2C6D2G7T6Y3HZ4V1L10Z3H7G3U8ZO2F3U3H10I9I3R148、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK10D4M7I8W9M8M6HG1H3Q8Y1X1D3A1ZS5O9
27、X6M3G10S3E849、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9T5M2Q4J3J1G7HG5I5K9F9P10C3H3ZC8C8Z4D3Q9B5Y750、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9U1P4E1Y9J4A5HD8G2S6L2D9U1
28、0M1ZT10D8H9U10X1O7Q751、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5A3F5A3N5A6B9HI8B5F6Y5O7J7Z6ZC4A9Y4L5I3M10P952、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN1P9O3F7B9J7F6HO3U7Y1U5M8F9U5ZV2W5F7B6U6O9X953、科创板上市公司出现下列（）情形的，上交所可以视情况决定其公司股票的停牌和复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5Q7O1X2H7I6T6HI6C9A6C3W1X
29、3M8ZK8D5J5D7O8B6O854、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA7B10A9G9H5T5N9HP8E5T5P4E9M10W1ZI8M9L9Y3F9D4F955、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2E8O2Q6Y6X4V9HW2W7A5A10X8N2W5ZX5H10X1A7S4P7O856、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6
30、Y10P8S10W10L2B3HD10M3E10M3E10W1H2ZC3Z9B2Y2B1U6S157、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部
31、控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCK1R4G6P1Q1F9S1HQ5W1Q8J8N8I3K8ZM3U8N4N6O2O10T558、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7K7I10O1M2H8G7HU3M5R7N1L9Z2
32、F5ZB2E8B3Y10K7F1J459、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCB5K8G5K7C5H10B5HJ4A2J9E4W2H8J3ZM8U4P4B4A4X8B460、登记托管机构应于每个交易日通过交易商
33、协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCX8D10K3S9P5Q10H4HU4W2J8M3L4X10R8ZN4L9W10K9T6V10U561、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10H5T10H4C5
34、U5P6HC3J8Y8G10H7B7A10ZJ8V7X10J1K2D4G862、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）A.1400万美元B.1000万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCB9P10M3V3X9V9C4HS9M1F1F5O6R1E2ZC2H6S7I6G2V8W263、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4K8Y3V1J9X8C9HC7H2S8E5V6N1V9ZF9F9I4N2L3Y9J164、根据证券
35、发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACL7T9U9Q3M9H1B6HC2M4W10Z5K4Q5F10ZJ9D9D7X3Q7W8N165、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ7B9N9D3T3J2W5HB4X10P9V10K9Q8D4ZM8G3U10M7I9W4U1066、以下是创业板上市公司必须设置的有（）。
36、A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7U1P2I10A8O2S10HY9Z2F8W2A6Z3V3ZF5D6J6O4M9F4G467、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 DCG1M1L6X7R7T3H5HP6U9F7Y4R3Z7T9ZB2B10G10Y6W4D8F768、下列要约收购的方式正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCD2V5J1M5G2F1Y7HL4E5P5F10M1B4T8ZB6U9Y4M7S10W1M569、根
37、据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4C6W5S1K5W3L4HO3W6Q2G10F5R2N7ZN4F9P6E1R3F1S770、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS3A5Z8Z6V5U2I8HK9V3L9O4V5W9P9ZN5Z6V3U1X6F3E571、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。A
38、.、B.、C.、D.、【答案】 BCX4N5M6M1U10Y7Y8HS4L1M1X8L7F7K6ZA1P1E8A2F3W6X972、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（ ）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCI5E2S2S10I10O4J1HQ1A3Q2I
39、2E6O2U7ZK7H6C7O9G9J6J173、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCV6L1P6R10X6L7Q6HQ4L1I3N5M2T8D3ZQ8J6S10M10M4J1B1074、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8X1Y3B9V5K1A1HO9R1I9S1D8L6M4ZN5F1Q3J5K4S9L575、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计
40、提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCM7Q10W5Z10L5R8J5HC7Y6D2J5V10B4N4ZQ4X4S8U7E9G5C976、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10Z2Z3F1D3V7H9HM10L3X8Z3B10X10E3ZI9F7M8J2A9G4J577、甲公司215年经批准发
41、行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5，前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】 DCY2W4I10X8X2O8S7HF4O1
42、F3O4Y7D9L3ZH9S5C4A10Y5M3P578、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCF4R10D7V7D9B3N3HB3F2Y2U1L4C5G1ZM5A1M9Q4K5T3P179、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4O9N1I5X10H1N8HH9K5B2X8N10A2Q2ZO5R1J6U6A4N6X380、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、