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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载财务支出及报销制度一 目的规范公司财务及报销制度二 适用范畴公司全部人员三 内容1 现金 / 借款申领制度： 1.1 员工因工作需要领取现金及支票时,应填写“ 借款单” 经公司领导审批后,到出纳处领取； 1.2 如借支金额较大时,应提前三天提出申请； 1.3 凡属于出差借款的,在填写“ 借款单” 之前,仍应填写“ 出差申请表” ,交 上一级主管审批； 1.4 员工所借款项,使用完后,应准时报账,不得无故拖欠； 1.5 如发生支票遗失,应立刻通知财务人员办理支票挂失手续；2. 报销制度： 2.1 原就：员工在报销有关费用时,
2、应严格遵守公司的商务支出规定,以诚恳,公正的态度据实报销； 2.2 报销流程：2.2.1 差旅费报销：出差申请报告 -填写“ 差旅费报销表”各项明细和出差费用报销单- 部门 经理审批签字 - 出纳核对金额和票据,并填写支出凭单总经理审核、签字 到 出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.2 市内交通费用报销：填写“ 出租车明细表” 金额和票据,并填写支出凭单单领款人上签字；2.2.3 其他费用报销：填写费用报销单 部门经理审批签字 -出纳核对 总经理审核、签字 到出纳领取现金并在支出凭填写费用报销单 部门经理审批签字 -出纳核对金额和票据,并填写支出 凭单 总经理审核、签字 到出纳领取现
3、金并在支出凭单领款人上签字；名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 2.3 各项费用报销规定 : 优秀办公范文欢迎下载 2.3.1 商务旅行支出规定： 2.3.1.1 政策：公司快速报销员工履行公司公务所花费的实际,合理,适当的费用；期望您在 花公司的钱的时候就像花自己的钱一样,也期望您在旅途时在尽量不浪费的情 况下过得舒适些； 2.3.1.2 报销程序 : 员工全部的商务旅行支出须使用“ 差旅费报销表” 报销费用,并依据公司“ 报 销流程” 进行报销； 2.3.1.3 出差前方案 : 员工出差前均需填写“ 出差申请报告”
4、 ,在呈报上一级部门主管批准后可向财 务部门支取出差预支款；任何预支款需在旅行前 24小时向财务部门提出申请；现款或支票的丢失或被盗都由个人负责；如销售人员和工程师已领有备用金,就不再领取出差预支款；（备用金的具体规定,请见备用金治理规定） 2.3.1.4 出差标准：公司员工出差需尽可能利用公共交通工具,如大巴,火车等,如需搭乘 航班应由公司统一购买机票；由于被拒绝登机,飞机推迟或航班取消所得到的任何 赔偿都是公司的财产；任何形式的赔偿（钱,餐,酒店房间,租车等）都应按其他 项目列入费用报告；未使用的机票应仍给公司的旅行代理以便记账；员工应自己保 存常常飞行者的公里累计,但是飞行航线的打算应是
5、对公司最有利的打算,其次才 是考虑公里累计嘉奖因素；短途出差如需使用公司车辆,须说明理由并由上级主管同意；一律不允 许包乘出租车；每日酒店房价不超过 180元/ 人, 全部的酒店预定须通过公司进行；如与 客户人员同往 , 可入住同一酒店；离开酒店结账时 , 需索取电脑明细单与总额税务发票以备报销；明细单 中可报销范畴 : 房租, 城市建设费 , 电话费 , 上网费 , 出差时间超过五天可报销洗衣 费；在酒店使用的电话,可以报销公司业务电话；私人电话的报销仅限于打 回家的电话；国内出差补贴为每天 120元, 早餐 20, 午餐 50, 晚餐 50；如房价中已包含早 餐, 就无早餐补贴,相应的出差
6、补贴为 100元/ 天；如午饭或晚饭宴请客户或客户请 客, 就无相应补贴；在外地发生的交通费 , 应注明起始点和目的地 , 并说明缘由；长途旅 行,一律不得包乘出租车；除非是由于运输公司的公司物品而产生的行李超重,丢失或损坏,公司 不会报销任何应个人缘由造成的行李超重,丢失或损坏而产生的费用；任何由于公司业务出差旅行所得到的旅行嘉奖（如：优惠券,回扣,免 票,等）都被认为是公司的商务折扣,须仍给公司,或记入你的费用报告中；名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载在个别情形下,个人费用的发票无法与公司费
7、用分开的情形下,（例 如,两人住的酒店房间）,这些费用必需清晰地用以下方式列出：A）从报销总费用中标明“ 员工支付” 并扣除这部分；或B）交费用报表时附上个人交款；员工出差返回公司应准时报销差旅费,只有结清前次费用,才能再次借支差旅费； 2.3.2 应酬费的报销： 2.3.2.1 一般来说,公司员工一起吃饭时,员工付款须得到上一级未在场的主管批准；在一些特别情形下,员工可以在他的主管在场的情形下,为商业聚会付款； 但是,在这样的情形下,费用报告需要更高一级未出席聚会的主管的批准； 2.3.2.2 商业聚会及宴请客户,应限制在合理的食物和饮料之内；并应在报销单据上清晰,具体地注明宴请的对象,时间
8、,地点及目的； 2.3.2.3 平常没有客户参与的情形下员工之间的用餐不能以商业聚会名义报销； 2.3.3 市内交通费报销 : 无论是出差仍是在工作所在地,市区内的外出公干,应尽量利用公共交通工具（巴士,公共汽车,地铁,轻轨等）；在综合考虑时间,效率,便利（如需多次转车）,便利（如携带行李,工具等）等因素的情形下,可乘坐出租车,报销时需在发票上注明乘车事由,及起止地点 担；, 出租车费每张限额为 50元,超出部分由个人承2.3.4 电话费用报销：原就上,工程技术及内勤人员不予报销手机费用,如的确是因业务需要在公司以外 产生的电话费用,包括手机,上网费等,可以由主管部门经理申请总经理特批,但 报
9、销人必需在事先通知主管部门经理批准；市场、销售等外勤人员手机报销额度每 月300元；如公司认为员工的费用不尽合理,或有疑问时,公司有权要求员工供应 电话明细清单以便核查；2.3.5 私车公用费用报销：如员工用私车处理公务而产生的有关费用,依据以下规定由公司报销：说明每次出车的时间,起止地,及目的；相关的油费、过路费等实报实销；2.3.6 其他： 2.3.6.1 原就上,工作中需要使用的任何物品,包括：文具,大小工具,书籍 等,应由公司统一购买,特别情形下,如员工因工作暂时需要购买,需事先得到上 级主管的同意,并在报销时交该主管签字；并将所购物品交公司财务部门登记备案； 2.3.6.2 以下情形
10、属于不能报销的费用：汽车违章罚款 个人物品丢失（包括出差途中）个人物品保险（包括出差途中）名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载个人需要的体检 旅行期间购买的人寿保险任何形式的个人消遣费用（如飞机和酒店里的电影,剧院 等）/ 博物馆门票办理个人户口,档案关系等相关费用 2.4 发票及收据：全部的报销发票必需是原始的,国家税务机关承认的；有具体的资讯说明金额,时间,地点及开支缘由；任何白条及非正规的收据都不能作为报销依据；2.5 以上单据的报销,当月发生,当月报销,最晚不得迟于下月 5 日之前；2.6
11、 任何情形下,非公司员工的费用都不能由公司垫付；（例如：配偶的机票应由你直接支付,而不是通过公司先行支付）；假如你的家属为了公司的生意而出席公司商务活动,费用需由公司报销的话,应事先得到相应部门经理的书面批准；3. 有关合同执行中产生的费用： 3.1 合同签订后,应准时做出“ 公司合同成本分析表” ,并送交总经理签字审批及财务部备案； 3.2 依据合同规定准时联系催收合同款项；当买方将款项汇出后,应尽量索要汇款底单的传真件,并通知财务及总经理； 3.3 依据合同规定需向供货方付款时,由销售人员填写“ 合同执行用款申请表”并于提前 7天提出书面申请,上报总经理签字批准,再送交财务部办理付款； 3
12、.4 合同执行中全部的订单和发票应交财务部门或有关人员备档；4相关标单差旅费报销表出租车明细表商务聚餐明细表借款单名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载附件一：上海宏测半导体科技有限公司关于员工应酬、选购、差旅备用金的有关规定（1） 资金预付手段 公司员工因工作需要,经主管负责人签字批准后,即可自行支配应酬、选购、差旅等事宜,资金预付手段为：A. 长期备用金：公司将长期存放固定金额的现金于有用款需要的员工个人现金借记卡帐 上,作为公关、消费、差旅用款备用金,在有需要时员工应与公司办理借支 手续、离职
13、时必需退仍公司,不得挪做他用,并随时接受公司的抽查；金额 按工作岗位分为：销售： ￥2,000.00 工程师：￥1,000.00 行政： ￥1,000.00 B. 人民币个人借记卡填充（建行工资卡）：当员工因离开公司外出差旅时间太长或其它缘由,显现现金不足的情形下,经主管负责人签字批准,公司财务部门可快速存入现金,进个人人民币借记卡内,员工可即时异地取款使用,银行手续费由公司支付；C. 预订票务：宏测上海办公室所在地,公司将会为员工供应旅程固定的全程飞机 / 火车票；以个 人向公司借支方式,挂在个人与公司的往来帐上,并可在旅行报销中冲销；（2） 报账员工报销时需按公司财务有关规定填写相关报销表；经主管负责人签字审批、财务名师归纳总结 人员审核后予以报销并于1周内付款,如遇特别情形不超过2 周付款；第 5 页,共 5 页- - - - - - -