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1、 江苏澳洋健康产业股份有限公司江苏澳洋健康产业股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 2018 年度年度江苏澳洋健康产业股份有限公司江苏澳洋健康产业股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-106 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2019第 ZA1
2、1626 号 江苏澳洋健康产业股份有限公司全体股东：江苏澳洋健康产业股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了江苏澳洋健康产业股份有限公司 （以下简称澳洋健康） 财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了澳洋健康 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基
3、础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于澳洋健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第
4、2 页 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认（一）收入确认 2018 年度，澳洋健康营业收入为 471,067.29 万元，主要来源于化纤业务、 医药物流业务以及医疗服务业务和康养服务业务。 我们认为，由于收入是澳洋健康的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，所以我们将收入确认识别为关键审计事项。 参见附注三、 （二十四）及附注五、 （三十一） 。 1、了解公司的销售业务构成情况和公司实际收入确认时点，实施销售与收款循环的了解及测试程序；检查主营业务收入、其他业务收入的确认条件、方法是否符合
5、企业会计准则，关注收入确认时点是否发生变更； 2、 检查主要客户销售合同、 订单和物流回单， 重点关注结算方式、信用期限等合同条款，判断销售业务是否异常，询问管理层，了解和评价收入确认政策； 3、实施分析程序； 4、 实施细节测试， 包括抽取样本并获取相应的销售合同、 发货单、销售发票、社保部门的结付款记录等相关单据； 5、实施截止性测试； 6、结合应收账款的审计，抽取样本，函证本期收入确认金额，检查期后应收账款的收回情况。 （二）存货跌价准备（二）存货跌价准备 2018 年 12 月 31 日， 澳洋健康存货账面余额 70,126.94 万元，存货跌价准备 2,316.57 万元。 存货按成
6、本与可变现净值孰低计量。管理层根据存货的质量、库龄、有序市场的交易价格和相关费用确定存货的跌价准备。 由于存货金额较大，且相关的市场价格于报告期内存在波动，所以我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。 参见附注三、 （十二）及附注五、 （五） 。 1、了解并测试有关存货跌价准备的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性； 2、获取并评价公司计提存货跌价准备相关假设和方法，复核可变现净值确认依据； 3、取得存货库龄表，执行分析程序，检查是否存在库龄较长的存货，并判断库龄对可变现净值的影响； 4、对存货实施盘点，实地勘察存货的质量、库龄等情况； 5、 重新计算实现销售过程中， 对存货的特征产
7、生影响的相关费用，并判断其对可变现净值的影响是否合理。 （三）政府补助（三）政府补助 2018 年度，澳洋健康计入当期损益或冲减相关成本费用的政府补助金额共计 12,393.01 万元，其中与资产相关的政府补助金额共计 807.04 万元，与收益相关的政府补助金额共计 11,585.97 万元。 1、检查政府补助相关的明细账，追查至银行收款单和相关政府补助文件； 2、针对重大的政府补助，对相关的政府部门进行实地访谈，了解并确定相关政府补助的性质、资金用途及来源； 审计报告 第 3 页 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 由于 2018 年度计入当期损
8、益或冲减相关成本费用的政府补助金额对澳洋健康的净利润影响重大， 所以我们将政府补助确定为关键审计事项。 参见附注三、 （二十五）及附注十一。 3、根据政府补助文件，分析政府补助的性质，并判断政府补助的分类和相关会计处理是否正确； 4、了解政府补助对应的资产，并根据对应资产的使用年限复核政府补助的摊销期限是否适当； 5、重新计算递延收益的摊销金额，复核递延收益结转其他收益的金额是否正确。 （四）在建工程（四）在建工程 澳洋健康 2018 年 12 月 31 日的在建工程账面余额为164,911.67 万元，其中 16 万吨/年差别化粘胶短纤维项目的余额为 152,830.47 万元，单项资产占资
9、产总额的比例较高，且由于对该项重大在建工程项目的进度情况的判断是复杂的，需要管理层结合调试过程的相关技术标准，所以我们将在建工程中 16 万吨/年差别化粘胶短纤维项目作为关键审计事项。 参见附注三、 （十七）及附注五（十） 。 1、获取并检查工程合同台账，并追查至相关合同、银行付款单； 2、实地勘察并监盘，观察工程项目的现场环境，了解工程项目的状态； 3、对主要工程供应商进行函证，确认工程的进度和金额； 4、对工程的相关技术人员访谈，了解工程项目在调试过程中的技术标准及相关进度； 5、复核并重新计算资本化金额，确认资本化时点以及资本化金额是否正确。 （五）商誉（五）商誉 澳洋健康本期因购买张家
10、港唯恩医疗美容医院有限公司51%股权形成非同一控制下合并,产生商誉 1,008.54 万元。 管理层在年度终了对商誉进行减值测试， 并依据减值测试的结果确认商誉的账面价值。商誉减值测试时，由于商誉难以独立产生现金流量而需要结合相关资产组进行减值测试， 所以其减值测试的结果很大程度上依赖于管理层对相关资产组公允价值计量所做的估计和假设。 我们认为，由于管理层进行商誉减值测试时，需要对相关资产组公允价值的计量做出估计和假设， 所以我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。 参见附注三、 （二十）及附注五（十二） 。 1、 了解和评价管理层与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性； 2、根据相关约
11、定，参考资产组的历史运营情况，分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，判断管理层对商誉所属资产组公允价值计量的估计和假设的合理性； 3、获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所属资产的账面价值与可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况； 4、复核评价管理层进行商誉减值测试时所使用的关键参数； 5、将相关资产本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比，以评价管理层对现金流量预测的可靠性及偏向； 6、复核未来现金流量净现值的计算是否正确； 7、根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。 审计报告 第 4 页 四、四、
12、 其他信息其他信息 澳洋健康管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括澳洋健康 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的
13、责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估澳洋健康的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督澳洋健康的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财注册会计师对财务报表审计的责任务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准
14、则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 审计报告 第 5 页 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的
15、重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据， 就可能导致对澳洋健康持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致澳洋健康不能持
16、续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就澳洋健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 审计报告 第 6 页 从与治理层沟通
17、过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师： （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） （项目合伙人）（项目合伙人） 中国注册会计师：中国注册会计师： 中国中国上海上海 二一九二一九年年四四月月十十一一日日 报表 第 1 页 江苏澳洋健康产业股份有限公司江苏澳洋健康产业股份有限公司 合并合并资产负债
18、表资产负债表 2018年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 897,119,716.09 1,213,195,181.74 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 667,407,096.87 748,031,963.94 预付款项 （三） 80,099,150.95 143,730,886.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 41,640,378.72 37,799
19、,864.35 买入返售金融资产 存货 （五） 702,174,916.34 497,258,018.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 168,211,197.44 9,068,741.26 流动资产合计流动资产合计 2,556,652,456.41 2,649,084,656.35 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 （七） 20,000,000.00 20,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 （八） 322,921.97 1,659,401.40 固定资产 （九） 1,976,461,171.93 1,8
20、14,422,661.06 在建工程 （十） 1,649,116,663.97 727,524,873.44 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十一） 220,944,739.45 221,661,512.31 开发支出 商誉 （十二） 10,085,353.67 长期待摊费用 （十三） 53,439,641.51 15,057,438.09 递延所得税资产 （十四） 8,507,733.51 22,698,631.55 其他非流动资产 （十五） 24,214,522.88 38,401,641.55 非流动资产合计非流动资产合计 3,963,092,748.89 2,861,426,15
21、9.40 资产总计资产总计 6,519,745,205.30 5,510,510,815.75 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 江苏澳洋健康产业股份有限公司江苏澳洋健康产业股份有限公司 合并合并资产负债表（续）资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十六） 1,892,431,267.25 1,522,751,850.00 向中央银行借款 吸收存款及
22、同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十七） 1,464,200,302.43 1,629,052,872.47 预收款项 （十八） 92,013,878.52 97,757,498.62 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十九） 68,308,225.82 64,833,919.34 应交税费 （二十） 15,063,105.46 23,880,085.45 其他应付款 （二十一） 110,963,476.41 326,940,351.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待
23、售负债 一年内到期的非流动负债 （二十二） 61,305,447.28 46,715,365.38 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 3,704,285,703.17 3,711,931,943.12 非流动负债： 长期借款 （二十三） 722,390,000.00 30,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （二十四） 29,242,911.18 22,091,694.66 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （二十五） 40,924,850.19 55,756,806.76 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 792,557,7
24、61.37 107,848,501.42 负债合计负债合计 4,496,843,464.54 3,819,780,444.54 所有者权益： 股本 （二十六） 776,481,362.00 735,344,462.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十七） 1,151,610,535.88 991,613,787.27 减：库存股 （二十八） 12,397,120.00 173,037,280.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十九） 37,123,014.97 37,123,014.97 一般风险准备 未分配利润 （三十） -84,225,458.26 -94,
25、585,243.84 归属于母公司所有者权益合计 1,868,592,334.59 1,496,458,740.40 少数股东权益 154,309,406.17 194,271,630.81 所有者权益合计所有者权益合计 2,022,901,740.76 1,690,730,371.21 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 6,519,745,205.30 5,510,510,815.75 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 江苏澳洋健康产业股份有限公司江苏澳洋健康产业股份有限公司 资产负债表资产负债表 20
26、18 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 450,072,571.71 598,868,900.49 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 1,040,816,501.94 1,021,593,474.94 预付款项 37,859,747.90 61,044,382.26 其他应收款 （二） 108,926,259.06 15,361,562.67 存货 325,501,439.63 124,676,764.77 持
27、有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 19,559,090.70 2,679,221.76 流动资产合计流动资产合计 1,982,735,610.94 1,824,224,306.89 非流动资产： 可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 1,558,765,700.64 1,194,467,547.91 投资性房地产 322,921.97 759,154.71 固定资产 52,045,914.29 9,266,725.49 在建工程 58,252.43 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,37
28、2,729.49 2,342,436.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 1,634,565,518.82 1,226,835,864.80 资产总计资产总计 3,617,301,129.76 3,051,060,171.69 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 江苏澳洋健康产业股份有限公司江苏澳洋健康产业股份有限公司 资产负债表（续）资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位
29、均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 823,431,267.25 644,491,850.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 604,190,926.63 777,555,727.29 预收款项 79,334,856.43 86,694,786.45 应付职工薪酬 5,844,610.31 6,098,997.99 应交税费 2,890,314.93 4,290,300.03 其他应付款 338,188,275.78 179,563,498.76 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负
30、债 流动负债合计流动负债合计 1,853,880,251.33 1,698,695,160.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 负债合计负债合计 1,853,880,251.33 1,698,695,160.52 所有者权益： 股本 776,481,362.00 735,344,462.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,210,103,279.52 1,041,309,181.91 减：库存股 12,397,120.00 173,037
31、,280.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 37,123,014.97 37,123,014.97 未分配利润 -247,889,658.06 -288,374,367.71 所有者权益合计所有者权益合计 1,763,420,878.43 1,352,365,011.17 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 3,617,301,129.76 3,051,060,171.69 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 江苏澳洋健康产业股份有限公司江苏澳洋健康产业股份有限公司 合并合并利润表利润表 2018 年度
32、年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 4,710,672,876.03 5,371,628,795.64 其中：营业收入 （三十一） 4,710,672,876.03 5,371,628,795.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,831,987,534.18 5,234,322,696.12 其中：营业成本 （三十一） 4,325,188,609.58 4,782,516,186.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红
33、利支出 分保费用 税金及附加 （三十二） 26,296,331.43 29,500,293.46 销售费用 （三十三） 111,598,239.00 133,015,710.24 管理费用 （三十四） 215,423,702.76 225,564,873.86 研发费用 （三十五） 57,388,175.33 财务费用 （三十六） 68,704,646.09 44,731,726.86 其中：利息费用 88,396,360.77 55,299,425.51 利息收入 31,386,957.27 15,610,899.94 资产减值损失 （三十七） 27,387,829.99 18,993,90
34、4.89 加：其他收益 （三十八） 19,677,532.66 11,707,163.94 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十九） 56,965.89 -550,304.32 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -101,580,159.60 148,462,959.14 加：营业外收入 （四十） 99,176,082.34 36,299,489.90 减：营业外支出 （四十一） 4,218,903.15 2,366,654.05 四、利润总额（
35、亏损总额以“-”号填列） -6,622,980.41 182,395,794.99 减：所得税费用 （四十二） 39,668,224.41 21,671,257.42 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -46,291,204.82 160,724,537.57 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -46,291,204.82 160,724,537.57 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 10,359,785.58 153,504,535.14 2少数股东损益（净亏损以“-”号填
36、列） -56,650,990.40 7,220,002.43 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -46,291,204.82 160,724,537.57 归属于母公司所有者的综合收益总
37、额 10,359,785.58 153,504,535.14 归属于少数股东的综合收益总额 -56,650,990.40 7,220,002.43 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-239,133.40 元，上期被合并方实现的净利润为：-1,154,031.68 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 江苏澳洋健康产业股份有限公司江苏澳洋健康产业股份有限公司 利润表利润表
38、 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 3,829,162,960.17 4,814,913,124.74 减：营业成本 （四） 3,741,430,850.15 4,750,640,824.32 税金及附加 2,076,298.53 2,082,444.25 销售费用 4,912,150.65 7,236,882.71 管理费用 28,663,956.03 69,967,671.19 研发费用 财务费用 17,934,423.52 -2,734,325.50 其中：利息费
39、用 利息收入 资产减值损失 4,719,853.61 1,215,823.83 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 10,600,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -29,116.03 14,446.09 二、营业利润（亏损以“-”填列） 39,996,311.65 -13,481,749.97 加：营业外收入 500,001.00 0.36 减：营业外支出 11,603.00 500,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,484,709.65 -13,981,7
40、49.61 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,484,709.65 -13,981,749.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,484,709.65 -13,981,749.61 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报
41、表折算差额 6其他 六、综合收益总额 40,484,709.65 -13,981,749.61 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 江苏澳洋健康产业股份有限公司江苏澳洋健康产业股份有限公司 合并合并现金流量表现金流量表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,
42、551,997,107.76 3,018,486,599.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,892,124.69 6,914,812.04 收到其他与经营活动有关的现金 （四十三） 645,462,667.86 128,447,095.73 经营活动现金流入小计 3,204,351,900.31 3,153,
43、848,507.01 购买商品、接受劳务支付的现金 2,137,711,926.62 1,623,898,064.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 462,749,121.87 417,910,050.09 支付的各项税费 95,831,737.05 150,743,149.52 支付其他与经营活动有关的现金 （四十三） 687,678,329.31 857,408,416.83 经营活动现金流出小计 3,383,971,114.85 3,049,959,
44、681.28 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -179,619,214.54 103,888,825.73 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 58,600,000.00 取得投资收益收到的现金 451,974.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,164,834.86 670,172.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （四十三） 3,350,000.00 12,875,000.00 投资活动现金流入小计 63,566,809.85 13,545,172.76 购建固定
45、资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,112,719,585.11 721,739,251.27 投资支付的现金 2,750,000.00 5,955,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,947,220.90 支付其他与投资活动有关的现金 （四十三） 400,000.00 10,630,000.00 投资活动现金流出小计 1,122,816,806.01 738,324,251.27 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -1,059,249,996.16 -724,779,078.51 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的
46、现金流量 吸收投资收到的现金 374,504,140.21 89,060,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00 77,100,000.00 取得借款收到的现金 3,755,253,834.25 2,264,322,058.22 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十三） 165,532,584.74 13,090,920.48 筹资活动现金流入小计 4,295,290,559.20 2,366,472,978.70 偿还债务支付的现金 2,705,584,417.00 1,603,570,208.22 分配股利、利润或偿付利息支付的现
47、金 94,732,077.30 62,446,659.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十三） 429,570,352.02 10,142,377.45 筹资活动现金流出小计 3,229,886,846.32 1,676,159,245.36 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 1,065,403,712.88 690,313,733.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,323,680.51 1,509,215.00 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -179,789,178.33 70,932,695.56 加：期初现金及现