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1、 北京东方园林环境股份有限公司北京东方园林环境股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 2018 年度年度北京东方园林环境股份有限公司北京东方园林环境股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-137 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2019第 ZB1
2、0793 号 北京东方园林环境股份有限公司全体股东：北京东方园林环境股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了北京东方园林环境股份有限公司（以下简称“东方园 林”） 财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制， 公允反映了北京东方园林环境股份有限公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。
3、二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于北京东方园林环境股份有限公司， 并履行了职业道德方面的其他责 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、三、 与持续经营相关的重大不确定性与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如“二、财务报表编制基础 2、 持续经营”所述， 东方园林 2018 年度受流动性风波影响现金流进一步 紧张，导致其偿债能力下降。
4、这些事项或情况，连同“四、财务报表 编制基础 2、持续经营”所示的其他事项，表明存在可能导致对东方审计报告 第 2 页 园林持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 该事项不影响已发 表的审计意见。 四、四、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）建造合同收入确认（一）建造合同收入确认 公司收入主要
5、来自于采用完工百 分比法确认的建造合同。 在建造合 同的结果能够可靠估计时， 于资产 负债表日按完工百分比法确认合 同收入和合同费用， 完工进度根据 实际发生的合同成本占合同预计 总成本的比例确定。 完工百分比法 涉及管理层的重大判断和估计， 包 括对完成的进度、合同预计总成 本、尚未完工成本、合同总收入和 合同风险的估计。此外，由于情况 的改变， 合同总成本及合同总收入 会较原有的估计发生变化(有时可 能是重大的)，应于合同执行过程 中持续评估和修订， 因此我们将其 认定为关键审计事项。 审计过程中，我们实施的审计程 序主要包括：1) 测试公司预计总 收入与预计总成本编制及相关的 关键内部控
6、制；2) 重新计算建造 合同台账中的建造合同完工百分 比，获取甲方确认的完工进度进 行对比，以验证其准确性；3) 选 取建造合同样本，检查管理层预 计总收入和预计总成本所依据的 建造合同和成本预算资料，评价 管理层所作估计是否合理、依据 是否充分；4) 选取样本对本年度 发生的工程施工成本进行测试； 5) 选取建造合同样本，对工程形 象进度进行现场查看。 （二）应收账款可收回性（二）应收账款可收回性 2018 年 12 月 31 日，东方园林合 并报表中应收账款账面原值为 10,371,920,759.29 元， 坏账准备 为 1,393,271,984.10 元，东方园林 管理层在确定应收账
7、款预计可收我们针对应收账款的可回收性执 行的审计程序主要包括： 1) 测试管理层对于应收账款日 常管理及期末可回收性评估相关 的内部控制； 审计报告 第 3 页 回金额时， 需要识别已发生减值的 项目和客观证据、 评估预期未来可 获取的现金流量并确定其现值， 涉 及管理层运用重大会计估计和判 断，且影响金额较大，因此，应收 账款的可回收性被视为关键审计 事项。 2) 复核管理层对应收账款进行 减值测试的相关考虑及客观证 据，关注管理层是否充分识别已 发生减值的项目； 3) 对于单独计提坏账准备的应 收账款选取样本，复核管理层对 预计未来可获得的现金流量做出 估计的依据及合理性； 4) 对于管理
8、层按照信用风险特 征组合计提坏账准备的应收账 款，评价管理层确定的坏账准备 计提比例是否合理； 5) 实施函证程序，并将结果与管 理层记录的金额进行了核对； 6）结合期后回款情况检查，评价 管理层对坏账准备计提的合理 性。 （三）商誉减值测试（三）商誉减值测试 2018 年 12 月 31 日，东方园林合 并报表中商誉账面原值为 2,215,681,784.28 元， 减值准备为 126,132,006.73 元，由于商誉余额 对合并财务报表的重要性， 同时在 确定是否应计提减值时涉及重大 的管理层判断和估计， 特别在预测 未来现金流量方面包括对预测收 入、 长期平均增长率和利润率以及 确定恰
9、当的折现率所作的关键假 设， 这些关键假设具有固有不确定 性且可能受到管理层偏向的影响。 因此， 我们将合并财务报表中商誉 的减值识别为关键审计事项。 在审计过程中，针对商誉的减值 测试，我们执行了以下程序： 1) 了解和评价管理层对商誉减值 测试相关的内部控制设计和运行 的有效性； 2） 分析管理层对公司商誉所属资 产组的认定和进行商誉减值测试 时采用的关键假设和方法，测试 管理层减值测试所依据的基础数 据以及了解和评价管理层利用其 估值专家的工作，分析检查管理 层采用的假设的恰当性、检查相 关的假设和方法的合理性； 3)评价管理层委聘的外部估值 专家的胜任能力、专业素质和客审计报告 第 4
10、 页 观性； 4） 复核评价管理层预测时所使用 的关键参数：将预测期收入增长 率与历史的收入增长率进行对比 分析；将预测的毛利率与历史毛 利率进行比较，且考虑了市场趋 势；分析了管理层所采用的折现 率； 5)评价管理层进行现金流量预测 时使用的估值方法的适当性；尤 其是管理层编制的现金流量预测 采用预计未来现金流量折现的模 型计算各相关资产及资产组的预 计未来现金流量现值的适当性； 6） 验证商誉减值测试模型的计算 准确性。 五、五、 其他信息其他信息 东方园林管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括东方园林 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。
11、 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 六、六、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公审计报告 第 5 页 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误
12、导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东方园林的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东方园林的财务报告过程。 七、七、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
13、 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
14、及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据， 就可能导致对东方园林持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致东方园林不能持续经营。 审计报告 第 6 页 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就东方园林中实体或业务活
15、动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下
16、，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：廖家河（项目合伙人）中国注册会计师：廖家河（项目合伙人） （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯雪中国注册会计师：冯雪 中国中国上海上海 2019 年年 4 月月 19 日日 报表 第 1 页 北京东方园林环境股份有限公司北京东方园林环境股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2018年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额
17、年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 2,009,240,671.39 3,403,192,777.95 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 8,992,139,321.33 7,597,272,855.71 预付款项 （三） 30,908,171.59 77,121,035.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 445,676,235.38 349,633,701.54 买入返售金融资产 存货 （五） 14,994,398,884.59 12,432,886,591.16 持有待售资产
18、 一年内到期的非流动资产 （六） 22,759,025.95 23,762,368.57 其他流动资产 （七） 304,218,755.20 126,892,519.73 流动资产合计流动资产合计 26,799,341,065.43 24,010,761,850.48 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 （八） 563,088,711.29 468,644,267.29 持有至到期投资 长期应收款 （九） 28,439,862.59 31,081,303.95 长期股权投资 （十） 273,669,425.99 134,282,376.78 投资性房地产 （十一） 173,993,
19、885.03 固定资产 （十二） 1,762,607,520.39 929,785,737.50 在建工程 （十三） 254,956,739.59 168,273,567.89 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十四） 560,780,634.51 591,914,897.03 开发支出 （十五） 4,219,990.84 2,047,654.91 商誉 （十六） 2,089,549,777.55 1,671,783,697.73 长期待摊费用 （十七） 29,437,941.12 16,737,822.20 递延所得税资产 （十八） 231,665,299.59 180,651,264.
20、26 其他非流动资产 （十九） 9,320,878,328.15 6,908,372,358.84 非流动资产合计非流动资产合计 15,293,288,116.64 11,103,574,948.38 资产总计资产总计 42,092,629,182.07 35,114,336,798.86 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 北京东方园林环境股份有限公司北京东方园林环境股份有限公司 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元
21、金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （二十） 2,946,686,620.30 2,231,482,030.24 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （二十一） 12,837,621,353.91 11,270,979,082.09 预收款项 （二十二） 2,619,399,610.72 2,598,143,014.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十三） 255,281,990.33 85,357,014.42 应交税费
22、（二十四） 341,583,623.97 397,993,239.24 其他应付款 （二十五） 2,784,846,993.73 627,171,447.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十六） 1,134,307,141.81 588,606,734.85 其他流动负债 （二十七） 4,220,592,943.74 3,493,515,889.27 流动负债合计流动负债合计 27,140,320,278.51 21,293,248,451.59 非流动负债： 长期借款 （二十八） 722,453,574.60 200
23、,125,722.30 应付债券 （二十九） 1,194,368,451.01 2,185,779,721.04 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （三十） 96,062,222.35 31,727,212.68 递延所得税负债 （十八） 30,820,319.40 33,284,639.80 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 2,043,704,567.36 2,450,917,295.82 负债合计负债合计 29,184,024,845.87 23,744,165,747.41 所有者权益： 股本 （三十一） 2,685,462,004.0
24、0 2,682,778,484.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十二） 1,795,776,154.13 1,783,939,740.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 （三十三） 4,529,336.63 盈余公积 （三十四） 702,351,854.63 601,150,510.53 一般风险准备 未分配利润 （三十五） 7,566,998,555.64 6,246,659,340.47 归属于母公司所有者权益合计 12,755,117,905.03 11,314,528,075.16 少数股东权益 153,486,431.17 55,642,976.29 所
25、有者权益合计所有者权益合计 12,908,604,336.20 11,370,171,051.45 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 42,092,629,182.07 35,114,336,798.86 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 北京东方园林环境股份有限公司北京东方园林环境股份有限公司 资产负债表资产负债表 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,555,6
26、59,269.15 2,919,024,630.43 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 6,561,793,374.18 6,168,668,132.84 预付款项 114,935.92 3,592,637.10 其他应收款 （二） 1,753,164,029.67 1,688,668,027.30 存货 12,741,013,723.07 10,284,117,552.24 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 7,570,422.16 其他流动资产 95,474,548.44 24,727,360.21 流动资产合计流动资产合计 22,
27、707,219,880.43 21,096,368,762.28 非流动资产： 可供出售金融资产 411,285,714.29 411,285,714.29 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 5,056,091,012.65 3,421,368,763.67 投资性房地产 173,993,885.03 固定资产 927,257,250.88 505,702,960.40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,337,457.24 7,019,482.45 开发支出 4,013,095.60 1,629,682.65 商誉 长期待摊费用 11,654,321.14 1
28、0,969,046.40 递延所得税资产 175,423,121.31 143,906,379.44 其他非流动资产 7,821,537,301.71 6,045,222,033.52 非流动资产合计非流动资产合计 14,587,593,159.85 10,547,104,062.82 资产总计资产总计 37,294,813,040.28 31,643,472,825.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 北京东方园林环境股份有限公司北京东方园林环境股份有限公司 资产负债表（续）资产负债表（续） 2018 年年
29、 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 3,061,332,808.00 1,571,673,453.24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 11,068,922,347.93 10,331,591,379.09 预收款项 2,263,594,624.83 2,350,503,595.86 应付职工薪酬 179,904,932.17 56,942,747.90 应交税费 237,686,023.61 273,782,36
30、8.44 其他应付款 2,975,926,329.61 924,674,550.96 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,077,442,244.11 499,681,300.57 其他流动负债 3,993,748,303.58 3,369,883,726.73 流动负债合计流动负债合计 24,858,557,613.84 19,378,733,122.79 非流动负债： 长期借款 287,192,750.00 应付债券 1,194,368,451.01 2,185,779,721.04 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,717,700.00 3
31、,398,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 1,484,278,901.01 2,189,177,721.04 负债合计负债合计 26,342,836,514.85 21,567,910,843.83 所有者权益： 股本 2,685,462,004.00 2,682,778,484.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,796,320,745.07 1,783,922,004.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 702,351,854.63 601,150,510.53 未分配利润 5,767,841,921.73 5
32、,007,710,981.98 所有者权益合计所有者权益合计 10,951,976,525.43 10,075,561,981.27 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 37,294,813,040.28 31,643,472,825.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 北京东方园林环境股份有限公司北京东方园林环境股份有限公司 合并利润表合并利润表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 （三
33、十六） 13,293,159,246.99 15,226,101,711.79 其中：营业收入 13,293,159,246.99 15,226,101,711.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,796,113,859.84 12,560,732,085.93 其中：营业成本 （三十六） 8,764,363,443.38 10,421,364,764.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十七） 72,892,887.49 74,825,771.28 销售费用 （三十八） 37,8
34、07,775.85 41,771,032.21 管理费用 （三十九） 1,425,396,343.30 1,028,721,155.30 研发费用 （四十） 369,972,170.39 203,828,917.68 财务费用 （四十一） 687,283,012.57 398,516,362.42 其中：利息费用 612,201,306.93 382,331,013.39 利息收入 2,927,115.94 15,655,652.77 资产减值损失 （四十二） 438,398,226.86 391,704,082.75 加：其他收益 （四十三） 53,620,164.93 93,934,632
35、.45 投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 304,192,236.68 -124,899,693.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,385,249.77 -4,400,906.14 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） 78,866.68 -17,489,486.17 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,854,936,655.44 2,616,915,078.57 加：营业外收入 （四十六） 7,398,002.62 1,381,294.15 减：营业外支出 （四十七） 10,53
36、5,028.20 3,552,282.16 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,851,799,629.86 2,614,744,090.56 减：所得税费用 （四十八） 260,826,414.58 394,118,228.69 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,590,973,215.28 2,220,625,861.87 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,590,973,215.28 2,220,625,861.87 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,
37、595,921,160.73 2,177,921,682.27 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,947,945.45 42,704,179.60 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收
38、益总额 1,590,973,215.28 2,220,625,861.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,595,921,160.73 2,177,921,682.27 归属于少数股东的综合收益总额 -4,947,945.45 42,704,179.60 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.59 0.81 （二）稀释每股收益（元/股） 0.59 0.81 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报
39、表 第 6 页 北京东方园林环境股份有限公司北京东方园林环境股份有限公司 利润表利润表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 9,370,490,364.94 11,262,587,014.59 减：营业成本 （四） 6,225,725,402.41 7,835,072,135.84 税金及附加 47,888,347.38 46,892,841.44 销售费用 管理费用 1,088,175,790.13 793,500,767.80 研发费用 289,582,317.23
40、146,085,705.19 财务费用 587,187,348.99 319,412,750.86 其中：利息费用 549,579,574.14 338,775,885.25 利息收入 23,454,865.66 42,890,927.16 资产减值损失 230,672,204.47 262,668,422.25 加：其他收益 6,605,233.05 3,180,077.48 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 292,382,380.52 89,949,093.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,385,249.77 -4,400,906.14 公允价值变动收益（损失以“
41、”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -274,872.49 -2,252,508.16 二、营业利润（亏损以“-”填列） 1,199,971,695.41 1,949,831,054.39 加：营业外收入 95,996.40 81,411.02 减：营业外支出 5,328,521.73 278,286.78 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,194,739,170.08 1,949,634,178.63 减：所得税费用 182,725,729.08 279,087,629.32 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,012,013,441.00 1,670,546,54
42、9.31 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,012,013,441.00 1,670,546,549.31 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 六、综合收益总额 1,012,013,441.00 1,670,546,549.31
43、 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.38 0.62 （二）稀释每股收益（元/股） 0.38 0.62 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 北京东方园林环境股份有限公司北京东方园林环境股份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 9,204,111,136.16 10,331,008,6
44、82.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 18,565,850.23 101,346,512.60 收到其他与经营活动有关的现金 （四十八） 1,338,385,157.08 925,752,293.34 经营活动现金流入小计 10,561,062,143.47 11,358,107,488.86 购买商品、接受劳
45、务支付的现金 7,046,342,317.92 5,098,863,938.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,461,835,180.26 943,249,487.27 支付的各项税费 673,815,650.83 772,087,462.62 支付其他与经营活动有关的现金 （四十八） 1,328,139,750.73 1,620,344,712.86 经营活动现金流出小计 10,510,132,899.74 8,434,545,600.84 经营活动
46、产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 50,929,243.73 2,923,561,888.02 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 48,173,850.03 118,979,387.94 取得投资收益收到的现金 3,515,563.92 1,101,485.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,491,955.79 129,413.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 639,218,923.21 1,159,271,608.19 收到其他与投资活动有关的现金 （四十八） 172,001.00 投资活动现金流
47、入小计 704,572,293.95 1,279,481,895.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,009,701,109.31 430,122,587.59 投资支付的现金 2,702,209,427.00 4,644,501,724.60 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 580,014,608.12 716,334,486.18 支付其他与投资活动有关的现金 （四十八） 1,208,728.33 投资活动现金流出小计 4,293,133,872.76 5,790,958,798.37 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -3,588,561