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1、华西能源工业股份有限公司 2018 年年度审计报告 1 华西能源工业华西能源工业股股份有份有限公司限公司 2018 年度年度审计审计报告报告 二 O 一九年四月二日 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 2 一、审计报告一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 02 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字2019第 ZD10037 号 注册会计师姓名 张宇、王朝江 审计报告正文 审计报告审计报告 信会师报字2019第ZD10037号 华西能源工业股份有限公司全体股东：华西能源工业股份有限公司全体股东
2、： 一、对财务报表出具的审计报告一、对财务报表出具的审计报告 （一）审计意见（一）审计意见 我们审计了华西能源工业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2018年12 月31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 （二）形成审计意见的基础（二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
3、工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 3 （三）关键审计事项（三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表 意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项关键审计事项 该事项在审
4、计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款坏账准备 截至2018年12月31日止，贵公司应收账款账面余额为5,214,654,086.10元，坏账准备为919,383,658.53元。 贵公司根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。 关于应收账款坏账准备会计政策见附注三、（十一）；关于应收账款账面余额及坏账准备见附注五、（二）。 我们针对应收账款坏账
5、准备执行的审计程序主要包括： （1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制； （2）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据； （3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性； （4）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。 （二）建造合同收入及成本确认 2018年度，贵公司营业收入为3,647,648,702.09元，其中采用建造合同完工百分比法确认的收入为3,371,051,193.91元，占营业收入92.42%，金额及比例重大。 贵公司的工程建设及单台价格在1,0
6、00万元以上的锅炉制造项目按照企业会计准则第15号-建造合同的规定，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和成本。建造合同完工百分比法的确定涉及管理层重要的判断和会计估计，包含交付和服务范围、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险，以及资产负债表日已完工未结算的工程成本的可收回性。因此我们将建造合同收入和成本确认为关键审计事项。 关于建造合同工程收入确认的会计政策见附注三、（二十四）；关于收入类别的披露见附注五、（三十四）；关于已完工未结算的工程成本的披露见附注五、（五）。 我们针对建造合同收入及成本确认执行的审计程序主要包括： （1）了解、评估并测试了与建造合同收入及成本
7、确认相关的内部控制； （2）检查建造合同收入确认的会计政策，检查并复核重大建造工程合同及关键合同条款； （3）选择建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分，评估已完工未结算的工程成本的可收回性； （4）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件，以评估实际成本的认定； （5）选取建造合同样本，复核完工百分比计算表，评估贵公司2018年建造合同收入及成本的确认。 （三）存货跌价准备 截至2018年12月31日止，贵公司存货账面余额为2,876,804,870.85元，存货跌价准备
8、为54,664,527.35元。 贵公司根据存货的可变现净值为判断基础确认存货跌价准备。存货年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估期末存货可变现净值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且存货跌价准备对财务报表具有重要性，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。 我们针对存货跌价准备执行的审计程序主要包括： （1）了解管理层与存货日常管理及可变现净值评估相关的关键内部控制； （2）复核管理层对存货可变现净值进行评估的相关考虑及客观证据； （3）对于总包类、产品类暂停项目，结合市场环境和客户经营情况、信用状况、资金情况，评价管理层存货跌价准备计提的华西能源工业股份有限公司
9、2018 年度审计报告 4 关于存货跌价准备会计政策见附注三、（十二）；关于存货账面余额及存货跌价准备见附注五、（五）。 合理性； （4）对总包类、产品类项目进行实地查看和询问，评价管理层对项目进度的预期是否合理，管理层对项目状况的判断是否与实际情况一致； （5）对存货原材料、在产品进行了监盘，观察存货状况，结合市场情况，评价管理层对存货可变现净值的认定是否合理； （6）结合项目期后复工情况，评价管理层对存货跌价准备计提的合理性。 （四）（四） 其他信息其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
10、 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任（五）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编
11、制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任（六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认 为错报是重大的
12、。 在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 5 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管
13、理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而， 未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续 经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见
14、。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项， 除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我
15、们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 注册会计师：张宇（项目合伙人）注册会计师：张宇（项目合伙人） （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王朝江中国注册会计师：王朝江 中国中国上海上海 2019年年4月月2日日 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 6 二、财务报表二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位：华西能源工业股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 663,168,005.02 1,018,313,735.00 结
16、算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 4,343,285,841.06 3,966,047,378.59 其中：应收票据 48,015,413.49 104,397,427.56 应收账款 4,295,270,427.57 3,861,649,951.03 预付款项 186,880,407.70 353,613,461.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 345,733,378.57 473,920,377.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,822,140,343.50 3,754
17、,992,905.56 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 127,084,504.96 100,133,921.17 流动资产合计 8,488,292,480.81 9,667,021,779.58 非流动资产： 发放贷款和垫款 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 7 可供出售金融资产 303,849,857.93 282,321,713.53 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 882,879,476.55 1,542,724,268.02 投资性房地产 341,389,248.20 118,949,917.34 固定资产 823,845,419.91
18、1,107,838,555.46 在建工程 3,193,379,853.73 961,383,994.66 生产性生物资产 油气资产 无形资产 436,702,441.87 451,168,622.35 开发支出 商誉 14,573,612.26 14,573,612.26 长期待摊费用 335,422.67 551,392.74 递延所得税资产 205,826,437.30 122,600,621.06 其他非流动资产 非流动资产合计 6,202,781,770.42 4,602,112,697.42 资产总计 14,691,074,251.23 14,269,134,477.00 流动负债
19、： 短期借款 166,000,000.00 119,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,275,335,430.99 4,672,382,828.20 预收款项 481,686,279.44 848,943,720.68 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,386,481.84 13,246,344.67 应交税费 49,738,565.76 41,729,138.95 其他应付款 1,219,301,274.03 813,768,236.35 其中：应付利
20、息 94,343,162.02 103,309,996.24 应付股利 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 8 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,185,022,670.40 186,800,000.00 其他流动负债 4,352,730.00 4,352,730.00 流动负债合计 8,392,823,432.46 6,700,222,998.85 非流动负债： 长期借款 954,000,000.00 1,745,180,000.00 应付债券 1,976,119,269.07 2,393,181,788.2
21、8 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 19,639,350.11 13,143,061.77 递延收益 60,124,072.00 64,476,802.00 递延所得税负债 606,969.56 632,747.90 其他非流动负债 非流动负债合计 3,010,489,660.74 4,216,614,399.95 负债合计 11,403,313,093.20 10,916,837,398.80 所有者权益： 股本 1,180,800,000.00 738,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 866,692,161.59 1,255
22、,201,354.29 减：库存股 其他综合收益 1,519,984.71 1,218,712.28 专项储备 9,844,268.13 7,821,492.64 盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24 一般风险准备 未分配利润 977,643,089.50 1,142,000,207.36 归属于母公司所有者权益合计 3,149,644,423.17 3,257,386,685.81 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 9 少数股东权益 138,116,734.86 94,910,392.39 所有者权益合计 3,287,761,158.03 3,
23、352,297,078.20 负债和所有者权益总计 14,691,074,251.23 14,269,134,477.00 法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：杨向东 会计机构负责人：李茂娜 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 351,947,554.70 402,100,046.64 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 2,762,767,377.84 2,392,525,500.45 其中：应收票据 38,649,473.05 56,576,241.47 应收账款 2,724,11
24、7,904.79 2,335,949,258.98 预付款项 160,797,235.25 282,147,002.79 其他应收款 407,447,995.48 643,674,785.99 其中：应收利息 应收股利 存货 1,837,739,879.46 2,769,948,059.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 38,485,939.77 79,217,308.77 流动资产合计 5,559,185,982.50 6,569,612,703.92 非流动资产： 可供出售金融资产 303,849,857.93 282,321,713.53 持有至到期投资 长期应收
25、款 长期股权投资 2,716,456,451.31 3,204,854,642.78 投资性房地产 341,389,248.20 118,949,917.34 固定资产 792,798,316.19 1,086,427,383.47 在建工程 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 10 生产性生物资产 油气资产 无形资产 78,835,767.09 80,167,961.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,177.22 38,007.49 递延所得税资产 166,109,837.89 99,157,266.32 其他非流动资产 非流动资产合计 4,399,444,655.83
26、4,871,916,892.77 资产总计 9,958,630,638.33 11,441,529,596.69 流动负债： 短期借款 95,000,000.00 100,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,621,086,548.41 2,869,435,780.23 预收款项 410,946,817.24 655,865,441.80 应付职工薪酬 5,608,407.78 7,229,505.39 应交税费 2,605,988.32 3,538,191.65 其他应付款 993,880,265.74 796,675,6
27、31.49 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,172,822,670.40 180,000,000.00 其他流动负债 4,352,730.00 4,352,730.00 流动负债合计 5,306,303,427.89 4,617,097,280.56 非流动负债： 长期借款 1,433,980,000.00 应付债券 1,976,119,269.07 2,393,181,788.28 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 4,762,244.25 4,488,481.96 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 11 递延收
28、益 59,624,072.00 63,976,802.00 递延所得税负债 272,408.14 298,186.48 其他非流动负债 非流动负债合计 2,040,777,993.46 3,895,925,258.72 负债合计 7,347,081,421.35 8,513,022,539.28 所有者权益： 股本 1,180,800,000.00 738,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 866,484,397.97 1,254,993,590.67 减：库存股 其他综合收益 1,455,741.13 1,304,181.39 专项储备 9,648,897.
29、87 7,821,492.64 盈余公积 113,144,919.24 113,144,919.24 未分配利润 440,015,260.77 813,242,873.47 所有者权益合计 2,611,549,216.98 2,928,507,057.41 负债和所有者权益总计 9,958,630,638.33 11,441,529,596.69 3、合并利润表、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,647,648,702.09 4,134,033,331.52 其中：营业收入 3,647,648,702.09 4,134,033,331.52 利息收入 已赚
30、保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,869,043,601.46 4,019,218,378.48 其中：营业成本 2,902,636,235.14 3,185,152,682.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 12 保单红利支出 分保费用 税金及附加 28,062,978.85 31,135,268.12 销售费用 44,292,930.60 57,516,319.79 管理费用 229,382,069.19 229,983,340.12 研发费用 79,803,129.14 75,714
31、,416.58 财务费用 265,598,848.39 287,903,498.46 其中：利息费用 260,912,452.85 274,957,731.65 利息收入 4,476,228.51 4,790,864.35 资产减值损失 319,267,410.15 151,812,853.21 加：其他收益 9,779,971.07 9,022,882.68 投资收益（损失以“”号填列） 41,365,038.34 88,376,317.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,940,940.59 48,405,817.02 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 汇兑收益（损失以“
32、-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 773,926.69 3,700.00 三、营业利润（亏损以“”号填列） -169,475,963.27 212,217,853.15 加：营业外收入 3,331,435.19 4,257,444.31 减：营业外支出 9,433,953.15 1,951,333.06 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -175,578,481.23 214,523,964.40 减：所得税费用 -30,726,026.86 20,559,221.46 五、净利润（净亏损以“”号填列） -144,852,454.37 193,964,742.94 （一）持
33、续经营净利润（净亏损以“”号填列） -144,852,454.37 193,964,742.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） -760,155.44 归属于母公司所有者的净利润 -142,218,796.84 192,704,161.18 少数股东损益 -2,633,657.53 1,260,581.76 六、其他综合收益的税后净额 301,272.43 205,020.72 归属母公司所有者的其他综合收益301,272.43 205,020.72 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 13 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划
34、变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 301,272.43 205,020.72 1.权益法下可转损益的其他综合收益 297,637.01 94,790.22 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -146,077.27 153,033.32 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 149,712.69 -42,802.82 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -144,551,181.94 194,169,763.66 归属于母公司所有者的综合收益总额
35、 -141,917,524.41 192,909,181.90 归属于少数股东的综合收益总额 -2,633,657.53 1,260,581.76 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1204 0.1632 （二）稀释每股收益 -0.1204 0.1632 法定代表人：黎仁超 主管会计工作负责人：杨向东 会计机构负责人：李茂娜 4、母公司利润表、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,743,300,615.16 2,442,210,477.62 减：营业成本 1,465,613,129.52 1,892,634,194.51 华西能源工业股份有限公司 2
36、018 年度审计报告 14 税金及附加 16,202,919.30 25,900,793.39 销售费用 19,580,514.30 27,728,916.74 管理费用 143,511,658.79 151,321,768.55 研发费用 63,447,952.17 75,083,453.15 财务费用 256,560,557.15 283,291,595.53 其中：利息费用 255,645,517.86 271,074,756.45 利息收入 4,018,116.31 3,589,327.54 资产减值损失 240,782,951.06 89,546,337.97 加：其他收益 6,42
37、5,508.95 8,694,126.47 投资收益（损失以“”号填列） 41,593,857.34 84,667,089.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,940,940.59 48,405,817.02 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,700.00 二、营业利润（亏损以“”号填列） -414,379,700.84 -9,931,666.09 加：营业外收入 2,919,932.29 4,139,658.48 减：营业外支出 6,432,597.87 1,891,444.75 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -417,892
38、,366.42 -7,683,452.36 减：所得税费用 -66,803,074.74 -12,438,212.55 四、净利润（净亏损以“”号填列） -351,089,291.68 4,754,760.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） -351,089,291.68 4,754,760.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 151,559.74 247,823.54 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 151,559.74 24
39、7,823.54 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 15 1.权益法下可转损益的其他综合收益 297,637.01 94,790.22 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -146,077.27 153,033.32 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -350,937,731.94 5,002,583.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、
40、提供劳务收到的现金 2,299,301,106.95 3,156,795,923.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,763,033.66 5,370,756.08 收到其他与经营活动有关的现金 649,943,873.90 695,946,049.29 经营活动现金流入小计 2,952,008,014.51 3
41、,858,112,729.33 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 16 购买商品、接受劳务支付的现金 1,782,232,053.85 2,607,331,459.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 207,782,097.99 201,079,515.83 支付的各项税费 172,910,784.66 181,511,384.71 支付其他与经营活动有关的现金 714,193,474.64 827,793,059.84 经营活动现金流出小计
42、 2,877,118,411.14 3,817,715,420.22 经营活动产生的现金流量净额 74,889,603.37 40,397,309.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 866,055,677.83 719,399,000.00 取得投资收益收到的现金 922,700.62 345,545.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,384,149.27 3,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,476,228.51 4,790,864.35 投资活动现金流入小计 881,838,756.2
43、3 724,539,109.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,029,118,096.82 676,549,514.68 投资支付的现金 21,700,000.00 1,700,755,677.83 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -1,512,116.65 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,050,818,096.82 2,375,793,075.86 投资活动产生的现金流量净额 -168,979,340.59 -1,651,253,965.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 220,560,000.
44、00 37,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,392,150,000.00 3,349,000,000.00 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 17 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 42,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,654,710,000.00 3,386,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,578,107,329.60 1,545,520,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 298,115,439.42 206,242,183.09 其中：子公司支付给少数股东的股
45、利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,684,938.32 6,375,107.69 筹资活动现金流出小计 1,878,907,707.34 1,758,137,290.78 筹资活动产生的现金流量净额 -224,197,707.34 1,628,362,709.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 58,583.53 -1,107,421.65 五、现金及现金等价物净增加额 -318,228,861.03 16,398,630.75 加：期初现金及现金等价物余额 640,610,392.28 624,211,761.53 六、期末现金及现金等价物余额 322,381,531.25
46、 640,610,392.28 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,308,993,456.18 1,656,598,366.71 收到的税费返还 96,824.26 收到其他与经营活动有关的现金 939,544,184.45 1,196,064,397.20 经营活动现金流入小计 2,248,537,640.63 2,852,759,588.17 购买商品、接受劳务支付的现金 951,474,496.68 1,823,103,002.16 支付给职工以及为职工支付的现金 127,086
47、,737.53 133,070,649.70 支付的各项税费 32,835,700.92 137,554,974.62 支付其他与经营活动有关的现金 623,063,400.41 733,747,353.91 经营活动现金流出小计 1,734,460,335.54 2,827,475,980.39 经营活动产生的现金流量净额 514,077,305.09 25,283,607.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 866,055,677.83 646,199,000.00 取得投资收益收到的现金 737,093.12 华西能源工业股份有限公司 2018 年度审计报告 18 处
48、置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,930.00 3,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,578,448.53 3,589,327.54 投资活动现金流入小计 870,376,149.48 649,792,027.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,635.04 631,015.39 投资支付的现金 190,702,529.87 2,395,755,677.83 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 51,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 54,700,000.00 投资活动现金流出小计 245,448,164.91 2,447,386,693.22 投资活动产生的现金流量净额 624,927,984.57 -1,797,594,665.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 668,150,000.00 3,120,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 筹资活动现金流入小计 680,15