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1、 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 2018 年度年度 信会师信会师报字报字20192019第第 ZI10095ZI10095 号号海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1
2、-118 三、 事务所执业资质证明 审计报告 第 1 页 审审 计计 报报 告告 信会师报字2019第 ZI10095 号 海南瑞泽新型建材股份有限公司全体股东：海南瑞泽新型建材股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了海南瑞泽新型建材股份有限公司 （以下简称海南瑞泽） 财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了海南瑞泽 2018 年 12 月 31
3、 日的合并及母公司 财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于海南瑞泽，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见
4、为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 2 页 关键审计事项 审计应对 1、收入确认 海南瑞泽收入主要来源于商品混凝土、水泥、园林绿化及市政环境卫生管理， 2018 年实现销售收入人民币 3,120,970,092.69 元， 较 2017 年度增长 8.46%。由于销售收入是海南瑞泽的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认金额的固有风险。因此，我们将销售收入的真实性及完整性作为关键审计事项。 关于收入确认的会计政策详见附注三、 （二十六） ；关于营业收入披露见附注五、 （三十六） 。 我们针对收入
5、执行了以下主要程序：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）查看工程项目以及 BOT、PPP 项目合同，结合合同收款条件，评价公司收入确认是否符合企业会计准则要求； （4）取得工程项目合同及工程进度确认单，审核工程项目完工百分比确认的准确性； （5）对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； （6）对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、混凝土业务的送货单及对账单，水泥业务的过磅单及对账单，环卫
6、业务的政府评分表及对账单、统计表等、园林业务的工程进度确认单及实地查看项目进度，评价收入确认的真实性；（7）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间； （8）选取样本执行函证程序； （9）针对重点客户我们进行实地走访，确认是否与账面记载一致。 2、商誉减值 2018 年 12 月 31 日， 海南瑞泽合并财务报表中商誉的账面原值为 1,348,867,524.70 元，相应的商誉减值准备为 19,243,853.82 元。 管理层每年评估商誉减值情况。商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。评估是依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的价值。折现现金流预
7、测的编制涉及运用重大判断和估计，涉及的关键参数包括：（1）收入增长率；（2）毛利率；（3）折现率。由于商誉金额重大，且需要作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 关于商誉减值的会计政策见注释三、（二十一） ，关于商誉及商誉减值见注释 五、（十四）。 我们针对商誉减值执行了以下主要程序：（1）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；（2）根据相关规定，参考行业惯例，评估管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；（3）确认最小资产组并将相关资产组本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比，以评价管理层对现金流量预测的可靠性及其偏向；（4）复核评价管理层预测时所使用
8、的关键参数：将收入增长率与历史的收入增长率及同行业收入增长率进行对比分析；将预测的毛利率与历史毛利率进行比较，且考虑了市场趋势；分析评估了管理层所采用的折现率；（5）测算未来现审计报告 第 3 页 金流量净现值以及商誉减值金额的计算是否正确。 3、应收账款的可收回性 2018 年 12 月 31 日， 海南瑞泽合并财务报表中应收账款原值为 2,495,595,967.69 元，坏账准备为355,630,703.71 元，应收账款净值 2,139,965,263.98元，占资产总额比例为 32.60%、占净资产比例为67.95%， 应收账款能否正常收回对海南瑞泽有重大影响。管理层根据应收账款的预
9、计可收回情况计提坏账准备，管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，故我们将应收账款的可收回性确定为关键审计事项。 关于应收账款减值的会计政策见注释三、 （十一），关于应收账款减值见注释 五、（二）。 我们针对应收账款的可收回性执行了以下主要程序：（1）了解、评估并测试了管理层评估和确认应收账款减值的内部控制，包括识别减值客观证据和计算减值准备的控制；（2）抽取样本复核客户的工商背景，判断客户的信用状况；（3）结合公司实际情况，比较同行业上市公司应收账款的坏账准备计提政策，确认坏账政策是否合理； （4）对于单独计提坏账准备的应收账款，复核管理层对预计未来可
10、获得的现金流量做出估计的依据及合理性；（5）复核管理层编制的应收账款的账龄分析表是否正准确，测算坏账准备计提金额是否准确；（6）检查应收账款确认的相关单据、期后回款以及实施了应收账款的函证。 4、流动性风险 截止 2018 年 12 月 31 日，海南瑞泽未来一年需偿还的短期借款金额为96,409.60万元、一年内到期的非流动负债金额24,490.58万元，存在流动性风险。因此，我们将流动性风险作为关键审计事项。关于流动性风险披露见附注八、（三）。 我们针对流动性风险及公司应对措施执行了以下主要程序：（1）取得管理层流动性风险的解决方案，评价解决方案的可行性；（2）查阅董事会决议及相关资料，核
11、实公司发行公司债的实际工作进展，判断公司债发行进度及可行性；（3）了解公司融资方案，访谈银行工作人员，确认融资工作进展及可获取性；（4）取得管理层编制的资金管理计划，复核 2019 年度现金流预测，检查应收账款期后回款，评价公司经营性现金流情况。 四、四、 其他信息其他信息 海南瑞泽管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括海南瑞泽 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 审计报告 第 4 页 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，
12、 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海南瑞泽的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
13、择。 治理层负责监督海南瑞泽的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财
14、务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 审计报告 第 5 页 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据， 就可能导致对海南瑞泽持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情
15、况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致海南瑞泽不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就海南瑞泽中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计
16、发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 审计报告 第 6 页 （此页无正文）（此页无正文） 立信会
17、计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 中国注册会计师：中国注册会计师： 付忠伟付忠伟 （项目合伙人）（项目合伙人） 中国注册会计师：中国注册会计师： 杨艳杨艳 中国中国上海上海 2019 年年 3 月月 28 日日 报表 第 1 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2018年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 203,054,836.36 416,042,745.17 结算备付金 - - 拆出
18、资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 （二） 2,295,551,741.63 2,003,821,811.25 预付款项 （三） 22,366,471.47 33,402,305.46 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 （四） 180,381,175.02 159,112,108.87 买入返售金融资产 - - 存货 （五） 325,630,373.25 294,617,182.60 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 （六） 1,975,184.21 - 其他流动
19、资产 （七） 34,359,245.37 14,952,274.59 流动资产合计流动资产合计 3,063,319,027.31 2,921,948,427.94 非流动资产： 发放贷款和垫款 - - 可供出售金融资产 （八） 8,592,240.17 16,500,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 （九） 572,282,160.36 284,338,562.20 长期股权投资 （十） 127,351,708.02 440,873,450.23 投资性房地产 - - 固定资产 （十一） 620,243,539.60 592,084,725.57 在建工程 （十二） 68,77
20、4,309.14 8,358,025.23 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 （十三） 453,363,053.37 321,228,172.40 开发支出 - - 商誉 （十四） 1,329,623,670.88 64,657,962.51 长期待摊费用 （十五） 108,855,568.48 104,460,455.35 递延所得税资产 （十六） 80,696,162.00 62,454,796.05 其他非流动资产 （十七） 134,084,653.53 164,299,133.10 非流动资产合计非流动资产合计 3,503,867,065.55 2,059,255,2
21、82.64 资产总计资产总计 6,567,186,092.86 4,981,203,710.58 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳 报表 第 2 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十八） 964,096,000.30 836,913,963.00 以公允价值计量
22、且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 （十九） 917,931,532.19 712,171,035.30 预收款项 （二十） 39,414,215.97 28,992,860.91 应付职工薪酬 （二十一） 28,115,037.90 8,736,143.47 应交税费 （二十二） 84,960,162.71 47,380,377.77 其他应付款 （二十三） 382,812,825.25 90,176,368.80 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 （二十四） 244,905,795.20 149,394,695.61 其他流动负债
23、（二十五） 111,766,398.94 81,818,740.40 流动负债合计流动负债合计 2,774,001,968.46 1,955,584,185.26 非流动负债： 长期借款 （二十六） 146,964,359.21 50,000,000.00 应付债券 （二十七） - 356,921,836.51 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 （二十八） 371,348,575.56 191,569,630.65 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 （二十九） 7,492,359.04 - 递延收益 （三十） 61,449,887.20 63,864,512.63 递延所得税
24、负债 （十六） 54,898,596.66 36,889,909.27 其他非流动负债 - - 非流动负债合计非流动负债合计 642,153,777.67 699,245,889.06 负债合计负债合计 3,416,155,746.13 2,654,830,074.32 所有者权益： 股本 （三十一） 1,070,602,206.00 984,136,658.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （三十二） 1,244,181,977.75 674,038,170.75 减：库存股 （三十三） 22,340,100.00 38,905,900.00 其他综
25、合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 （三十四） 58,641,149.90 49,959,797.69 一般风险准备 - - 未分配利润 （三十五） 725,649,980.78 633,691,691.74 归属于母公司所有者权益合计 3,076,735,214.43 2,302,920,418.18 少数股东权益 74,295,132.30 23,453,218.08 所有者权益合计所有者权益合计 3,151,030,346.73 2,326,373,636.26 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 6,567,186,092.86 4,981,203,710.58 后附财务
26、报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳 报表 第 3 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 资产负债表资产负债表 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 10,250,194.03 99,397,889.72 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 （一） 145,582,780.36 756,153,375.94
27、 预付款项 6,305,107.67 5,901,382.51 其他应收款 （二） 257,551,253.75 251,546,176.61 存货 - 26,253,720.32 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,189,784.82 1,231,871.05 流动资产合计流动资产合计 420,879,120.63 1,140,484,416.15 非流动资产： 可供出售金融资产 8,592,240.17 12,000,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （三） 3,936,643,444.49 1,778,365,7
28、58.33 投资性房地产 - - 固定资产 6,129,308.28 262,262,150.06 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 889,950.00 70,952,123.03 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 8,040,407.17 递延所得税资产 9,463,988.94 25,006,809.40 其他非流动资产 4,592,430.48 94,943,947.04 非流动资产合计非流动资产合计 3,966,311,362.36 2,251,571,195.03 资产总计资产总计 4,387,190,482.99 3,392,0
29、55,611.18 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳 报表 第 4 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 资产负债表（续）资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 174,500,000.00 254,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 20,48
30、1,041.03 207,635,212.41 预收款项 663,353.64 4,205,134.51 应付职工薪酬 727,413.61 1,112,223.78 应交税费 159,954.96 10,227,943.78 其他应付款 768,508,496.21 196,505,817.35 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 229,084,458.50 137,399,695.61 其他流动负债 2,231,317.33 6,837,392.80 流动负债合计流动负债合计 1,196,356,035.28 818,423,420.24 非流动负债： 长期借款 90,000,
31、000.00 - 应付债券 - 356,921,836.51 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 343,248,575.56 190,239,630.66 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 1,442,112.83 8,830,297.40 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计非流动负债合计 434,690,688.39 555,991,764.57 负债合计负债合计 1,631,046,723.67 1,374,415,184.81 所有者权益： 股本 1,070,602,206.00 984,136,658.00 其他权益工具
32、- - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,344,884,674.67 774,740,867.67 减：库存股 22,340,100.00 38,905,900.00 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 50,002,949.07 41,321,596.86 未分配利润 312,994,029.58 256,347,203.84 所有者权益合计所有者权益合计 2,756,143,759.32 2,017,640,426.37 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 4,387,190,482.99 3,392,055,611.18 后附财务报表附注为财务报表
33、的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳 报表 第 5 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 合并利润表合并利润表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 （三十六） 3,120,970,092.69 2,877,542,322.17 其中：营业收入 3,120,970,092.69 2,877,542,322.17 二、营业总成本 2,925,447,484.45 2,719,341,095.20 其中：营业成
34、本 （三十六） 2,409,439,864.38 2,327,435,639.29 税金及附加 （三十七） 20,892,785.42 15,267,802.69 销售费用 （三十八） 25,375,924.95 25,602,284.25 管理费用 （三十九） 230,404,266.89 170,140,387.09 研发费用 （四十） 9,939,349.01 8,248,379.28 财务费用 （四十一） 129,537,348.83 100,634,268.47 其中：利息费用 130,742,675.02 101,449,952.66 利息收入 1,644,225.86 2,111
35、,300.83 资产减值损失 （四十二） 99,857,944.97 72,012,334.13 加：其他收益 （四十三） 14,393,989.91 5,643,133.48 投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 3,402,573.04 32,757,000.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 777,897.79 32,757,000.03 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） -1,094,686.64 27,296.75 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 212,224,
36、484.55 196,628,657.23 加：营业外收入 （四十六） 7,225,883.61 39,006,631.39 减：营业外支出 （四十七） 23,986,282.87 17,171,259.99 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 195,464,085.29 218,464,028.63 减：所得税费用 （四十八） 72,089,321.19 37,205,089.81 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 123,374,764.10 181,258,938.82 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 123,374,764.10 181,258
37、,938.82 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 122,124,985.37 176,204,372.40 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,249,778.73 5,054,566.42 六、其他综合收益的税后净额 - -13,090,816.20 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -13,090,816.20 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 - - 2权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 -13,0
38、90,816.20 1权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - -13,090,816.20 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 123,374,764.10 168,168,122.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 122,124,985.37 163,113,556.20 归属于少数股东的综合收益总额 1,249,778.73 5,054,566.42 八、每股收益： （一）基本
39、每股收益（元/股） 0.12 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.18 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳 报表 第 6 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 利润表利润表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 327,806,264.21 972,790,754.40 减：营业成本 （四） 234,834,846.51 796,737,845.26 税
40、金及附加 3,718,855.64 7,545,199.02 销售费用 2,905,586.00 11,377,626.61 管理费用 32,291,994.41 69,697,700.56 研发费用 - - 财务费用 64,039,613.50 88,655,516.00 其中：利息费用 64,181,230.45 88,305,907.28 利息收入 205,120.19 242,618.01 资产减值损失 5,029,365.46 20,806,954.72 加：其他收益 306,088.42 1,777,427.69 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 102,767,872.53
41、 93,292,806.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,198,065.30 33,292,806.87 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -67,216.65 -725,196.35 二、营业利润（亏损以“-”填列） 87,992,746.99 72,314,950.44 加：营业外收入 1,724,921.81 17,591,097.79 减：营业外支出 7,271,621.08 2,524,087.03 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 82,446,047.72 87,381,961.20 减：所得税费用 -4,36
42、7,474.35 707,503.93 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 86,813,522.07 86,674,457.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 86,813,522.07 86,674,457.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - -13,090,816.20 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划变动额 - - 2权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - -13,090,816.20 1权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2可供出售
43、金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 -13,090,816.20 六、综合收益总额 86,813,522.07 73,583,641.07 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.09 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张海林 会计机构负责人：张贵阳 报表 第 7 页 海南瑞泽新型建材股份有限公司海南瑞泽新型建材股份有限公司 合并现金流量表合并现
44、金流量表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,621,656,108.42 2,147,453,621.72 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 （四十九.1） 124,312,475.01 68,636,680.07 经营活动现金流入小计 2,745,968,583.43 2,216,090,301.79 购买商品、接受劳务支付的现金 1,766,898,217.17 1,817,120,
45、760.06 支付给职工以及为职工支付的现金 309,615,578.34 126,546,485.24 支付的各项税费 212,767,882.72 157,465,464.17 支付其他与经营活动有关的现金 （四十九.2） 201,869,937.44 210,810,474.61 经营活动现金流出小计 2,491,151,615.67 2,311,943,184.08 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 254,816,967.76 -95,852,882.29 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 2,306,250.00 7,10
46、0,000.00 取得投资收益收到的现金 - 70,000.00 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 18,681,918.05 19,881,757.63 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,841,992.06 - 收到其他与投资活动有关的现金 （四十九.3） 2,721,972.40 29,770,816.20 投资活动现金流入小计 31,552,132.51 56,822,573.83 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 343,021,262.73 153,365,316.43 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其
47、他营业单位支付的现金净额 188,858,158.10 - 支付其他与投资活动有关的现金 （四十九.4） - 100,000,000.00 投资活动现金流出小计 531,879,420.83 253,365,316.43 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -500,327,288.32 -196,542,742.60 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 40,589,640.00 39,995,900.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 40,589,640.00 1,090,000.00 取得借款收到的现金 1,082,13
48、6,000.30 899,913,963.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九.5） 434,419,087.55 57,032,995.78 筹资活动现金流入小计 1,557,144,727.85 996,942,858.78 偿还债务支付的现金 1,313,104,043.02 503,906,263.98 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146,880,385.69 95,941,652.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九.6） 67,785,336.73 75,050,287.32 筹资活动现金流出小计 1,527,769,765.44 674,898,204.13 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 29,374,962.41 322,044,654.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的