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1、1/94 XX 崇左奥得利矿业 XX 铁合金 冶炼厂项目可行性研究报告 1、总论 1.1 项目名称 项目名称：XX 崇左奥得利矿业 XX 年产 6 万吨铁合金冶炼厂项目（216500KVA 矿热炉）。1.2 项目业主概况 本项目建设业主为 XX 崇左奥得利矿业 XX（以下简称奥得利公司），奥得利公司是一家从事矿产品贸易、生产、加工、销售为一体的综合性企业。其投资人长期从事矿产品的经营，已在国内外各地尤其是东南亚地区建立起可靠、通畅、稳定的营销、供求网络体系，为项目的确立、推进、发展奠定了基础。1.3 编制依据的原则（1）编制依据 A、根据国家发改委 2004 年第 76 号公告要求。B、崇左市
2、环保局“关于 XX 崇左奥得利 XX 铁合金冶炼厂项目建设”的意见。C、江州区发改局“关于 216500KVA 矿热炉工程初步设计”的批复。D、奥得利公司提供的基础资料。（2）编制原则 A、严格执行国家有关法律、法规、设计标准、规 X 程序及新开工项目管理规定。B、严格按照国家产业、政策、发展建设规划、土地供应政策和行业准入标准。C、工艺技术、主要设备选型与行业同比先进、科学、适用、稳靠。D、严格执行国家和地方有关环境保护、劳动安全、工业卫生和消防有关规定。E、充分注重能源、资源、综合利用、节能减排。着重体现循环经济、资源节约型、环境友好型、生态文明型的新型现代企业格局。F、力求注重经济效益、
3、社会效益、国家利益、企业利益、统筹兼顾、持续发展的原则。2/94 1.4 项目确定的理由和依据(1)地方性 江州区位于 XX 壮族自治区西南部，是崇左市政府所在地，人口 33.8 万，壮族占 80。工业以制糖产业为龙头，建材、矿产、电力、食口加工等多种优势产业并举的产业布局。（2）产业性 国家实行铁合金行业准入制度后，由于传统工艺的局限，全国绝大部分铁合金企业处于限期整改、转产和淘汰。硅锰合金生产企业大幅减少。据国家发改委公告发布目前为止已准入铁合金企业 462 个，只占应准入企业总数的30.8。因生产企业减少、供求关系发生变化、供求比例失调，经测算产品缺口达 50，为项目的确立、建设显示出广
4、阔市场。（3）企业自身条件 奥得利公司长期从事经营、澳大利亚、巴西矿原料贸易，为项目需求矿源提供保障条件。奥得利公司清醒悟出，矿源加工比单一经营矿源更具大的经济效益。1.5 项目拟建地点 经区政府批准，项目选址在江州区西北部的新和镇庆和村。这里距江州区28 公里，距大新县城 40 公里，XX友谊关高速公路出入口 32 公里。项目区域方圆 2000 米无人居住，属于无敏感片区，占地 60 亩，属荒山。项目选址符合环保要求，城市规模和国家用地政策。1.6 项目建设性质 新建 1.7 建设规模与产品方案（1）规模：安装两座 16500KVA 封闭式矮烟罩矿热炉及除尘器、冷却塔等配套设施，累计年产量达
5、 6 万吨。（2）产品方案 项目建成可年产硅锰合金 6 万吨，产品均按国家标准 GB40081996（替代 GB40081987）生产。1.8 建设条件（1）水资源 3/94 项目取水来源黑水河，工业园区内建有供水系统，。项目用水量不大，据测算日总用水量为 280 吨，主要为变压器和矿热炉冷却用水。项目采用高温冷却塔，多级散热池，实行工业用水全循环再利用，水循环率可达 2468，项目用水具备可靠保证。（2）电能资源 项目建成，采用先进生产装备和先进工艺技术，电能源消耗将比同代设备、工艺降低 515左右。随着江州区电力工业的发展，黑水河上游 4 公里和下游 2 公里各有一座电站，总装机容量为 2
6、000 千瓦，而且新和镇开工建设有两座110 千伏变电站，丰富的水电资源为项目投产及保持稳定产品成本奠定了基础。（3）项目用地，在可行研究报告定稿以前，完成用地协议签署、土地地上物赔款及土地报批的实质性推进阶段。（4）资金筹措 项目总投资人民币 5400 万元，全部由业主自筹。1.9 建设方案（1）用地方案 项目本着“合理规划、科学布局、节约用地”的原则，严格按照土地功能分区标准和要求使用土地，土地使用方案见下表 土地功能分压表 单位：公顷 功能分区 用地面积 占比 标准 备注 生产区 3465 86.4 大于 30 含料场 生活区 027 6.7 小于 7 绿化区 027 6.7 小于 20
7、 不含道路 合计 4005 100 （2）项目主体工程方案 主厂房位于项目的东西方向、由东向西全长 108.8m 为多层设置。宽 57.5m，四个跨向的布置是互相平行并连为一体，设有三层平台，5.5m 平台为矿热炉操作室，9.5m 平台为变压器，15m 平台为液、气压设施安放层。主厂房均为钢筋混凝土结构。1.10 环保、卫生、安全、节能 4/94 本项目的大气污染物的排放通过除尘设备设施处理，符合大气污染物综合排放标准。生产、生活废水量很小，通过沉淀，反复再利用，不外排，并有可靠的防渗漏措施，做到地下水不受污染。废渣（干渣）回炉再提炼金属，水渣用于建筑原料综合利用。项目有效控制和治理噪声污染，
8、厂区边界噪声符合工业企业厂界噪声标准。针对生产过程中可能产生的危险、危害因素，采取相应防 X 措施，符合有关标准及规 X 要求，保证操作人员在符合职业卫生规定条件下工作。保证工作场所和岗位空气中尘毒有害物浓度低于工作场所有害因素职业接触限值中相应的允许浓度；工作场所室内温度满足工业企业设计卫生标准及采暖通风与空气调节设计规 X的相应标准；职业卫生按照国家职业卫生标准管理办法 和部颁 建设项目职业病危害评价规 X 完善措施，完善制度，达到“文明生产，保障职工身心健康”，树立“以人为本”的用人理念，使职业卫生达到同行业、同规模先进水平。针对该地区可能产生的自然灾害和生产过程中可能产生的危险、危害因
9、素，有预警制度，防 X 措施并符合有关标准及规 X 要求，保证、保障操作人员在符合职业安全规定的条件下工作。要求制定“安全生产应急预案”、贯彻“安全生产法”，就可基本避免火灾、爆炸事故等危害的发生。积极防 X 就可减少事故发生。通过对项目工艺研究，只要企业加强了管理、操作人员严格遵守操作规程，杜绝违章指挥，违章作业，职工的人身安全及健康将得到保障，可达到预期的目的。本项目节能的显著特点：装备先进，设备采用先进工艺，完善配套设施，大力发展循环经济。资源能源将得到充分利用、金属回收率达 85以上，水循环率达到 2500，重复利用热能热气使电耗控制在 3800 KWhT，是一个资源能源节约型项目和循
10、环经济型项目。1.11 项目投入总资金及效益情况 项目总投资 5400 万元，其中：建设投资 3600 万元；建设利息 0.00 万元，流动资金 1800 万元 项目销售收入（2006 年、2007 年、2008 年三年比较价）（含税）23200 万元/a，（不含税）19845 万元/a，增值税 865.8 万元/a，利润总额 666.7 万元/a，所得税 166.2 万元/a（平均生产期），税后利润 500.5 万元/a，盈余公积金 50 万元/a，公益金 25 万元/a。5/94 项目投资内部收益率为（税前）33.5，（税后）31.6；全部投资净现值为（税前）2705 万元，（税后）177
11、0 万元；投资回收期 3.28 年（含 1 年建设期）；投资利润率为 37.29；投资利税率 78.69。以上指标表明项目经济指标大大优于行业基准指标，具有较好经济效益，较强的市场抗风险能力。项目规模：装机容量为 216500KVA 矿热炉符合行业准入标准和国家产业结构政策。同时可以解决就业岗位 250 个，具有较好的社会效益。1.12 建设进度：本项目建设进度计划，前期工作（可行性研究报告，环境影响评价报告，项目立项，项目征地，项目设计等）于 2009 年 4 月 30 日完成。2009 年 5 月项目动工，计划 2009 年 10 月建成投产（计划工期：项目准备期 1 个月，平基期1 个月
12、，厂房建设 4 个月，设备安装调试 1 个月）。1.13 主要技术指标 主要技术经济指标 序号 项目名称 单 位 数 量 备 注 一 设计规模 1 累计产量 ta 60000 二 产品产量 1 硅锰合金 ta 60000 三 产品质量 1 硅锰合金 Mn 65 2 硅锰合金 Si 17 四 合金回收率 1 Mn 回收率 88 2 Si 回收率 90 五 工作制度 1 年工作天 da 300 2 每天工作班数 班d 3 3 每班工作小时数 n班 8 六 主要原材料消耗 1 矿量 万 ta 13.9 6/94 2 焦炭 万 ta 2.4 3 白云石 万 ta 1.8 4 矿耗 tt 2.324 七
13、 供电 1 耗电总量 亿度a 2.3 2 单耗 KWhT 3833 八 供水 1 耗水总量 万 ta 15.8 2 单耗 tt 2.6 3 水循环率 2468 九 总图 1 厂区占地面积 亩 100 2 土石方工程量 m 4500 3 其中：控方 m 3300 4 填方 m 1200 十 运输量 万 ta 36 1 其中：运入量 万 ta 28 2 运出量 万 ta 8 十一 劳动工资 1 职工总数 220 其中：工人 203 管理及服务人员 17 2 实物劳动生产率 其中：劳动生产率 t人 a 281.69 全员劳动生产率 t人 a 272.73 3 工资总额 万元a 677 十二 投资及资
14、金筹措 1 项目总投资 万元 5400 1.1 建设投资 万元 3600 1.2 建设期利息 万元 0.00 7/94 1.3 流动资金 万元 1800 1.4 利用原有资金 万元 2 资金来源 5400 2.1 资本金 万元 5400 2.1.1 利用原有资产 万元 0.00 2.1.2 资本金 万元 5400 2.2 借入资金 万元 0.00 2.2.1 长期贷款 万元 0.00 2.2.2 流动资金贷款 万元 0.00 十三 成本与费用 1 总成本费用（不含税）万元a 31850.2 2 总成本费用（含税）万元a 36030.2 其中：制造成本 万元a 34705.2 管理费用 万元a
15、325 财务费用 万元a 0.00 销售费用 万元a 1000 十四 销售收入、税金、利润 1 销售收入（含税）万元a 38700 2 销售收入（不含税）万元a 33076.92 3 增值税 1443.08 4 销售税金附加 万元a 115.44 5 利润总额 万元a 1111.28 6 所得税 万元a 277.82 7 税后利润 万元a 833.46 8 盈余公积金 万元a 83.35 9 公益金 万元a 41.67 十五 盈利能力 万元a 所得税后 所得税前 1 全部财务内部收益率 33.5 31.6 2 财务净现值（1=8）万元 2704.85 1770.6 3 全部投资回收期（含建设期
16、 1a 3.28 4.07 8/94 年）4 投资利润率 37.29 5 投资利税率 78.69 1.14 问题与建议（1）本项目注重循环经济的整体规划，但由于建设时间和投资的局限，使得项目分期进行。建议分期时间不宜过长，尽早体现企业循环经济效益。（2）矿热炉产生的煤气共 6000Nm3n，只需增加适当设备，增设一套煤气回收系统即可实现煤气回收。经降尘后煤气（一氧化碳）含量仅达 30mgm3以下，而 C O 达 6070，发热值约 8360KJm3，这种高质量的煤气除小部分用于干燥原料外，绝大部分可用于发电。（3）项目的工艺技术从环保角度考虑禁止使用萤石，切断污染大气的氟化物源头。符合国家环保
17、要求。（4）项目应不断吸收新技术，完善配套设施，积极节能减排，治理环境污染，尤其注重水污染，创造企业最佳经济效益和社会效益。2、市场预测 2.1 硅锰合金的应用领域 硅锰合金是铁合金产品中用量大，用途广的产品之一，主要用于炼钢、机9/94 械、及铸造业中的脱氧剂与添加剂，以提高钢材和铸件质量。还用作冶炼特种钢。如：锰钢、耐热铸钢等合金元素添加剂，又是生产中、低碳锰铁的主要原料。（1）性能分析 硅锰合金是由锰、硅、铁及少量碳和其他元素组成的合金。硅锰合金里的硅和锰与氧的亲和力较强，产生 MnSiO和 MnSiO4，熔点分别为 1270和1327，具有熔点低、颗粒大、容易上浮、脱氧效果好的优点。在
18、相同条件下使用硅和锰单独脱氧，其烧损率分别为 46和 37，而用硅锰合金脱氧，二者烧损率是 29，这是产钢业广泛应用硅锰合金的主要原因。其产品增长速度高于铁合金其他产品的平均增长速度，更高于钢的增长速度，因此硅锰合金成为钢铁工业不可缺少和目前不能替代的复合脱氧剂和合金加入剂。（2）产品分类分析 硅锰合金在铁合金生产企业中分类：通常把炼钢使用的硅锰合金称为商品硅锰合金；把冶炼中、低碳锰使用的硅锰合金称为自用硅锰合金；把冶炼金属锰使用的硅锰合金称为高硅锰合金。（3）产品物理状态分析 硅锰合金以块状或粒状供货，其粒度 X 围及允许偏差应符合以下规定：等 级 粒度 X 围 mm 偏 差 筛上物 筛下物
19、 不大于 1 20300 5 5 2 10150 5 5 3 10100 5 5 4 1050 5 5 允许需方对产品物理状态有特殊要求，可由供需双方另行确定。（1）标准引用分析 产品标准应用是确定产品质量的依据。合格产品是进入市场竞争的前提条件，正确引用标准赢得市场和客户是企业争取经济效益的必由之路。A：目 前 硅 锰 合 金 生 产 标 准 执 行 国 家 标 准 GB40081996（替 代GB40081987）硅锰合金按硅锰及其杂质含量的不同分为 8 个牌号，其化学成分应符合以下规定：10/94 牌 号 Mn Si C P S X 围 大 于 FeMn64Si27 60.067.0 2
20、5.028.3 0.5 0.1 0.15 0.25 0.04 FeMn65Si14 65.070.0 14.020.0 2.5 0.2 0.15 0.2 0.4 FeMn65Si17 65.070.0 17.020.0 1.8 0.1 0.15 0.2 0.4 FeMn65Si20 65.070.0 20.025.0 1.2 0.1 0.15 0.2 0.4 FeMn60Si14 65.070.0 14.017.0 2.5 0.25 0.3 0.4 FeMn68Si22 65.072.0 20.023.0 1.2 0.1 0.15 0.25 0.04 FeMn68Si18 65.072.0 1
21、7.020.0 1.8 0.1 0.15 0.25 0.04 FeMn64Si16 60.072.0 14.017.0 2.5 0.2 0.25 0.30 0.05 注：硫为保证元素，其余均为必测元素 B：其他标准引用 铁合金（硅锰合金）验收、包装、储运、标志和质量证明书的一般规定执行 GB365083 标准；硅锰合金化学分析试样采取和制备执行 GBT401094 标准；硅锰合金化学分析方法电位滴定法，测定锰量，执行 GB5686.188标准；硅锰合金化学分析方法重量法，测定硅量，执行 GB5686.288 标准；硅锰合金化学分析方法中和滴定法，测定磷量，执行 GB5686.388标准；硅锰合
22、金化学分析方法钼蓝光度法，测定磷量，执行 GB5686.485标准；硅锰合金化学分析方法红外线吸收法，测定碳量，执行 GB5686.588标准。C、试验方法标准 取样与制样化学分析用试样的采取与制备按 GBT4010 进行；分析方法硅锰合金的化学分析法按 GB5686.15686.5 进行。粒度检查硅锰合金粒度检查按 GBT13247 进行。检验规则硅锰合金的质量检查和验收应符合 GB3650 的规定。11/94 2.2 硅锰合金的供求分析 硅锰合金作为钢铁业、机械制造业不可替代的脱氧剂、添加剂，扮演着重要角色，显示出越来越重要的地位。据有关数据显示：每炼一吨钢，需要硅锰合金 12.25kg，
23、目前世界产钢量 11 亿吨，需硅锰合金量 1347.5 万吨。从世界钢铁发展趋势看，到 2010 年有望突破 20 亿吨，意味着硅锰合金需求增加一倍；又由于硅锰合金生产格局变化，美国、英国、加拿大、日本、韩国等发达国家因锰矿贫乏、电力不足、劳动强度大、环保处理难等诸多因素制约，已由原来自行生产转为大量进口；又因我国实行铁合金行业准入制，近 69.2的生产企业（属于规模小、工艺落后、设施简陋）被置于门外。生产企业减少，产量必然下降，出现供需不平衡。从市场价格看可以说明，2006 年硅锰合金平均价 5500元t6500 元t（人民币）；2007 年平均价 7500 元t8500 元t；2008 年
24、持续在 8500 元t9500 元t 上下。随着我国铁合金产业结构的继续调整，根据国家环保总局“十一五”计划及节能减排要求，装机容量 6300KVA 的产能规模企业（指未准入企业）面临淘汰下马。因此，可以预测硅锰合金供求矛盾更为突出，供不应求的趋势会维持较长一段时间。2.3 项目的目标市场分析 奥得利公司长期出口东南亚地区，还主动开发国内市场，目前接触国内的钢厂有唐钢、重钢。形成国内外两条腿走路的产品营销格局。总之，奥得利公司市场前景可观。3、原料保证 3.1 原料供应 12/94 硅锰合金的主要原料是锰矿石。我国锰矿石原矿产量来自于 19 个省、市、自治区，其中主要是 XX 和 XX，其次是
25、 XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX、XX 等省、自治区。根据我国锰矿资源特点和矿山生产能力测算，我国锰矿成品矿产量可达 1000 万吨，供需有很大的缺口。XX 锰矿储量居全国第二位，未开采量占第一位。现在已探明的项目所在地崇左市锰矿资源储量为 1.38 亿吨，分别占 XX 储量的 62.72，占全国总储量的 19.41。目前已形成拥有锰矿石、电解金属锰、电解二氧化锰、硫酸锰、锰系铁合金、富锰渣等系列产品的锰产业。随着我国改革开放和经济合作的不断加强，国外锰矿石，如澳大利亚、巴西、越南等国家原料进口越来越多、越来越大。硅石是硅锰合金生产的主要原料。锰矿石自身含有一定的硅
26、量，即 SiO。但由于锰矿带入 SiO量不足，还需要配加一部分含量大于 97的硅石（SiO）以补充硅锰合金在炉料冶炼过程中 SiO的不足部分。也可利用硅铁副产的硅铁渣代替部分硅石。江州区盛产硅石，河流中的鹅卵石大多含硅量在 8699。可以说数十年间取之不尽，另有成座的硅石山，埋在地里的硅石块随处可取。3.2 辅助材料供应（1）焦炭 焦炭是生产硅锰合金的还原剂。原煤经过焙烧去掉大部分有害杂质磷和硫，将粉状烧结成块状，形成电阻率大，化学活性好、灰分少、有一定机械强度的结合体焦炭。焦炭分为气煤焦、硅石焦、低强焦、土焦。也可使用烟煤、半焦或其他优质碳素还原剂生产硅锰合金。目前铁合金冶炼大部分使用的是机
27、焦和土焦。我国煤源、煤种资源丰富，分布广泛，焦炭产量居世界首位，尤其是我国西部大开发战略转移，有利促进素有“煤海”之称的西南煤业开发。土焦生产企业星罗棋布。据不完全统计，仅 XX 的西南部 XX、瓮安一带生产厂家达 200多家。目前已由数十家生产企业与项目业主磋商，积极要求建立供需关系，为项目用焦、煤提供保证。(2)白云石 白云石是冶炼硅锰合金的增熔剂，作用提高炉渣的导电性，达到均匀并提高炉膛温度的目的。增高温度则相应降低炉渣的粘度。提高炉渣的流动性，使得出渣容易，有利于电极深插扩大坩埚。江州区大部分石山属石灰岩层，优质的白云石随山可取，并形成连绵山脉一座接一座。江州区的白云石资源丰富是13/
28、94 其他地方不可比拟的。4、技术经济 14/94 4.1 组织机构和劳动定员 4.1.1 组织机构 为便于项目和项目建成投产后的管理，组织机构分为两个部分：项目建设期间：设定项目工程指挥部，指挥部下设六个办事组,即办公室、设备组、供应组、财务组、土建组、保卫组。项目建成后，结合生产管理和职能工作需要分别设立五部两室，即行政部、财务部、生产部、供销部、保卫部，办公室、化验室。生产单位下设：上料车间、浇铸车间、矿渣系车间、设备维修（加工）车间。企业实行公司、车间二级管理。4.1.2 劳动定员 本企业为连续工作制，年工作日 300 天，每天三班，每班八小时。根据项目的工作制度和生产设备运转需要在册
29、职工 220 人。管理人员 17 名，占总人数的 7.73，辅助人员 203 人，占总人数的 92.27。劳动定员表 序 号 岗位 名称 实际定员人数 备注 班数 共 计 一 二 三 轮休 一 冶炼工序 1 浇炉工 4 4 4 4 16 2 出炉工 10 10 10 10 40 3 看表工 3 3 3 3 12 合计 17 17 17 17 68 二 上料工序 内容：原辅材料上料加工 1 前端装载机工 2 2 2 无 6 2 破碎加工工 2 2 2 6 3 胶带机操作工 1 1 1 3 合计 5 5 5 15 三 配料工序 内容：配料现场操作 1 现场操作工 1 1 1 1 4 2 微操作工
30、1 1 1 1 4 3 天车工 3 3 3 3 12 含铲工 合计 5 5 5 5 20 15/94 四 渣水处理工序 内容：清洁、除尘、抽水 1 清渣工 1 1 1 1 4 2 除尘工 1 1 1 1 4 3 水泵工 1 1 1 1 4 合计 3 3 3 3 12 五 天车工（4 台）内容：浇炉，配合炉前准备工作，倒铁清渣入库 1 天车工 5 5 5 5 20 合计 5 5 5 5 20 六 维修工序 内容：1 值班电工 3 3 3 3 12 2 长白班电工 1 1 2 3 值班钳工 3 3 3 3 12 4 焊工 2 2 2 6 5 长白班钳焊工 1 1 1 3 6 制作班 2 2 1 5
31、 合计 12 12 10 6 40 七 材料管理工序 内容：产品质检保管，原材料、配品件保管 1 质检员 1 1 1 1 4 2 仓库管理员 1 1 1 1 4 3 备件库管理员 1 1 1 1 4 4 司磅员 1 1 1 1 4 合计 4 4 4 4 16 八 化验工序 内容：取样、制样、化验 三者配合 1 取、制样工 1 1 1 1 4 2 值班化验员 1 1 1 1 4 3 长白班化验员 1 1 1 1 4 合计 3 3 3 3 12 九 原料管理工序 16/94 1 原料检验员 1 1 2 2 原料管理员 1 1 合计 2 1 3 十 管理人员 1 原料供应员 3 3 2 备品备件采购
32、员 1 1 3 会计出纳 3 3 4 机电技术员 2 2 5 工艺技术员 1 1 6 行政、生产 3 3 7 统计、文秘 2 2 8 勤杂 1 1 9 领导 1 1 合计 17 17 十一 后勤、保卫 1 炊管人员 5 5 2 保卫人员 3 3 3 3 12 合计 8 3 3 3 17 十二 总计 220 其中：工人、含基层管理服务人员 203 管理人员 17 4.1.3 工资及福利 工人人均工资及福利费按 25000 元人 a，公司管理人员人均工资及福利费按 60000 元人 a，全员工资总额为 609.5 万元a（其中，工人 507.5 万元，管理人员 102 万元）。4.1.4 劳动生产
33、率 工人实物劳动生产率 295.57t人 a 全员实物劳动生产率 272.73 t人 a 4.1.5 职工培训 项目属于重体力冶炼行业，机械化和自动化程度高，因此要求从业人员应17/94 有一定的业务文化技术素质、职业道德素质、思想修养素质和企业各方面的管理理论知识。企业所招收的工人应具有初中毕业以上文化水平，有一定的年龄限制（男工 35 岁以下，女工 30 岁以下）。入厂前需要经过相应的考试和严格的挑选。项目建成投产前，要选派部分管理人员及生产骨干进行不少于三个月至半年的经营管理和岗位实践操作的培训。操作人员上岗前，应通过安全教育、操作规程、劳动纪律、生产工序、工艺流程、事故处理以及岗位、工
34、种制度的学习和各项考评、考试，合格者方能上岗。同时建议员工进厂应有试用期，试用期内不能胜任者予以辞退，以保证项目投产后，企业高效、正常运营。4.2 投资及资金筹措 4.2.1 投资 项目总投资人民币 5400 万元，其中：建设投资 3600 万元（详见投资估算章节）；建设期利息 0.00 万元，流动资金 1800 万元，流动资金估算详见下表。流动资金估算表 序 号 项目名称 周转天数（d/a）周转次数（次/a）资金量(万元)1 流动资产 2322.6 1.1 应收帐款 20 18 1093.8 1.2 存货 1156.8 1.2.1 原料 20 18 650.4 1.2.2 燃料 20 18
35、139.8 1.2.3 在产品 1.2.4 产成品 10 36 366.6 1.3 现金 72 2 流动负债 1452.48 18/94 2.1 应付帐款 45 8 1452.48 3 流动资金 870.12 4 流动资本金年增加额 870.12 总投资 5400 万元，其中：建设投资 3600 万元 流动资金 1800 万元 4.2.2 资金筹措 本项目建设投资及流动资金由企业自筹。初步拟定项目前期工作 2 个月建设工期 4 个月。以此确定资金的使用及筹措，详见下表。资金筹措表 单位：万元 序号 项目名称 贷款利率 合计 一 投资 1 项目总投资 5400 1.1 建设投资 3600 1.2
36、 建设期利息 0.00 1.3 流动资本 1800 1.4 利用原有资产 0.00 二 资金筹措 1 资本金 5400 1.1 利用原有资产 0.00 19/94 1.2 建设投资部分 3600 1.3 流动资金部分 1800 2 供入资金 0.00 2.1 长期贷款 0.00 4.3 成本及费用 4.3.1 估算依据(1)各种生产用原材料、燃料等价格核定按业主及业主当地现行市场价计。(2)生产工人工资及福利平均按 25000 元人 a 计。(3)折旧按 15 年综合计算，残值率为 5。(4)修建费率按 5计。(5)无形及递延资产按 10 年摊销。(6)制造费用（生产成本）、管理费用等按现行有
37、关规定并参照同类企业现行指标计取。(7)销售价按前两年的平均销价计。(8)其余各项费用参照有关现行和统计数据估算。4.3.2 成本费用估算 项目建成后，年产硅锰合金 60000 吨，制造成本 34705.2 万元t，总成本费用为 36030.2 万元a，总成本费用计算见下表。制造成本费用表 产量：60000 吨 项目名称 单位 单价 单耗 年耗 年费用 单位成本万元/t 比例 元/t 万元/a%原材料 20520 0.3420 59.13 20/94 原料 19521.6 0.3254 矿石 t 1400 2.324 139440.00 19521.6 0.3254 材料消耗 998.4 0.
38、0166 白云石 t 80 0.2 12000 96 0.0016 石灰 t 400 0.001 60 2.4 0.0000 五金材料 300 0.0050 其它 600 0.0100 燃料 4200 0.0700 12.10 焦炭 t 1400 0.5 30000 4200 0.0700 动力 9199.2 0.1533 26.51 新水 m 电 kwh 0.4 3833 229980000 9199.2 0.1533 生产工人工资及福利 人 20000 198 450 0.0075 1.30 制造费用 336 0.0056 0.97 折旧费 97 0.0016 修理费 77 0.0013
39、车间管理人员工资 人 50000 15 125 0.0021 劳保费 25 0.0004 其它制造费用 12 0.0002 制造成本 34705.2 0.5784 100.00 21/94 总成本费用估算表 单位：万元 序号 项目名称 年耗 单位成本 比例 1 制造成本 34705.2 0.5784 96.32 1.1 原材料 20520 0.3420 1.1.1 原料 19521.6 0.3254 1.1.2 辅助资料 998.4 0.0166 1.2 燃料 4200 0.0700 1.3 动力 9199.2 0.1533 1.4 员工工资、福利 450 0.0075 1.5 制造费用 33
40、6 0.0056 1.5.1 折旧费 97 0.0016 1.5.2 修理费 77 0.0013 1.5.3 车间管理人员工资 125 0.0021 1.5.4 劳保费 25 0.0004 1.5.5 其它制造费 12 0.0002 2 管理费用 325 0.0054 0.90 2.1 摊销费 23 0.0004 2.2 工资及福利 102 0.0017 2.4 其它费用 200 0.0033 3 财务费用 0 0.0000 0.00 4 销售费用 1000 0.0167 2.78 22/94 5 总成本费用（含税）36030.2 0.6005 100.00 7 总成本费用（不含税）31850
41、.2 0.5308 8 进项税 4180 0.0697 4.3.3 成本分析 从成本分析来看，原材料占制造成本的燃料动力占 59.13，人工工资占1.3，折旧费占 0.3，修理费占 0.2。其他费用占 0.1，制造成本占总成本费用 96.32，管理费用占 0.9，销售费用占 2.78，因此，今后进厂原材料的价格，将直接影响项目的经济效益。4.4 损益计算 4.4.1 估算依据 项目产品硅锰合金按 7000 元t 销售。销项税率按 17，进项税率：原料按 13；燃料动力，辅助材料等按 17；城乡建设费 5；教育费附加 3；所得税种按当地政府的优惠政策“两免三减半”计算。4.4.2 估算结果 项目
42、销售收入含税 38700 万元a，项目销售收入不含税 33076.92 万元a，增值税 1443.08 万元a，销售税金附加 115.44 万元a，其中城建税 72.15 万元a，教育附加 43.29 万元a，利润总额 1111.28 万元a，所得税 277.82 万元a，公益金 41.67 万元a，损益计算表后页。销售收入、增值税、销售税金及附加计算表见后页。销售收入、增值税、销售税及附加 表 单位：万元 序 项目 产品价格（元/吨）金额 备注 号 名称 1 产品产量 6450 4 万吨 生产 100%23/94 损益表 项目 行次 金额 备注 销售收入 33076.92 销售税金附加 11
43、5.44 城建税 72.15 教育附加税 43.29 总成本费用（不含税）31850.2 利润总额 1111.28 1.1 硅锰合金 4 万吨 2 销售收入（含税）38700 不变价 2.1 硅锰合金 38700 3 增值税 1443.08 销项-进项 3.1 销项税 5623.08 税率 17%3.2 进项税 4180 原料 13%，燃料、电、辅料按 17%4 销售税金附加 115.44 4.1 城建税 72.15 按交纳增值税 5%4.2 教育费附加 43.29 按交纳增值税 3%5 销售收入（不含税）33076.92 24/94 所得税 277.82 税后利润 833.46 盈余公积金
44、83.35 公益金 41.67 应付利润 708.44 未分配利润 累计分配利润 4.5 财务评价 4.5.1 盈利能力分析 根据财务现金流量等计算的各项财务盈利能力指标见下表。序号 指示名称 单位 数值 备注 税前 税后 1 全部投资财务内部收益率%33.5 31.6 2 全部投资净现值（1=8%）万元 4508.08 2951 3 全部投资回收期（含0.5 年建设期）A 3.28 4.07 4 投资利润率%37.29 5 投资利税率%78.69 25/94 4.5.2 清偿能力分析 本项目建设投资全部由企业自筹。项目的资产负债情况，从技术结果可看出，生产期资产负债率平均为 44.14，流动
45、比率为 159.9%，即流动比率合理区间为 1.7；速动比率平均为 80.26%即速动比率合理区间为 0.8；项目建设经济评价方法与参数第三版中，黑色金属冶炼行业的评价指标为：资产负债率的合理期间为4060；流动比率合理期间为12；速动比率合理期间为0.61.27。本项目的以上指标均优于以上评价指标。说明项目的净资产完全可以抵补负债。资产负债表 单位：万元 资产 行次 金额 负债及所有者权益 行次 金额 现金 120 应付帐款 2420.8 应收帐款 1823 流动资金借款 存货 1928 流动负债总额 2420.8 流动资产合计 3871 长期借款 负债小计 2420.8 固定资产净值 15
46、29.8 所有者权益 资本金 2980 资产负债表续表：无形及递延资产净值 33.85 资本公积金 长期待摊费用 50 累积盈余公积金 83.85 累计未分配利润 资产总计 5484.65 负债及所有者权益总计 5484.65 资产负债率（%）44.14 流动比率（%）159.9 26/94 速动率（%）80.26 4.5.3 不确定性分析 1、盈余平衡分析 项目投产后年平均总成本费用 36030.2 万元，其中固定成本费用 661 万元；可变成本费用 35369.2 万元；销售收入 38700 万元。以此计算的盈余平衡为 32.4，即产品产量达到设计产量的 32.4，可不亏不盈，项目具较强的
47、抗风险能力。2.敏感性分析 预测一些因素来发生变化时，对经济效益产生的影响，就产品价格、产品产量、经营成本、建设投资等因素变化对经济效益的影响进行敏感性分析。各方案的分析结果见下表。敏感性分析表 序 号 项目名称 财务内部收益率 财务内部收益率 所得税前 增减幅度 所得税后 增减幅度 1 基本方案 33.5%31.6%2 产品价格 +5 71.62%+121.03%67.21%+146.78%+2.5 51.65%+59.97%45.68%+71.71%-2.5 13.45%-59.45%9.35%-65.72%-5-5.88%-118.96%-8.98%-133.95%3 产品产量 +5 3
48、4.76%+5.85%28.72%+6.05%+2.5 33.87%+3.02%27.95%3.48%-2.5 31.85%-3.12%25.89%-3.54%-5 30.87%-6.45%25.41%-7.05%4 经营成本 +5-4.86%-114.98%-7.88%-129.87%+2.5 13.97%-57.03%9.97%-63.21%-2.5 51.97%+58.97%45.24%+69.78%-5 71.01%+119.98%64.79%+144.24%27/94 从表中可以看出，单个因素变化时，产品价格较为敏感，其次为经营成本、建设投资对项目影响最小。当产品价格下降 5时，项目
49、内部收益率将下降 35.48 个百分点，降至-8.98。这其中也包括销售价格变化后，原料进价未变所应起的。但总的来看，市场价格对项目影响最大，说明项目风险主要来自于市场价格。4.6 综合评价（1）项目生产的硅锰合金适销对路的产品，具有良好的市场。（2）项目建成后，每年可产出硅锰合金 60000 吨。（3）企业每年可以新增利润 833.46 万元，向国家缴纳增值税 1443.08 万元，向地方政府缴纳所得税 277.82 万元，销售税金附加 115.44 万元。（4）项目投资内部收益率（税前）为 33.5，（税后）31.6；全部投资净现值为 4508.8 万元（税前），2951 万元（税后）。投
50、资回收期为 3.28 年，投资利润率为 37.29；投资利税率为 78.69，以上指标表明项目具有较好的经济效益。（5）项目的经济技术指标大大优于行业基准指标（项目建设经济评价方法与参数第三版中，黑色金属冶炼行业的基准评价指标为：税前全部投资财务基准收益率为 12，税后资本金财务基准收益率为 13，表明项目具有较强的抗风险能力，同时具有较好的企业经济效益和社会效益。综上所述，该项目在技术上可行，经济上合理，经济效益和社会效益明显，研究认为项目确立是可行的。5、项目选址分析 28/94 5.1 地理位置 项目选址在江州区西北部的新和村。这里距江州区 28 公里，距大新县城40 公里，XX友谊关高