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1、矿业有限公司铁合金矿业有限公司铁合金冶炼厂项目可行性研究报告冶炼厂项目可行性研究报告1 1、总论总论1.1 项目名称项目名称:矿业有限公司年产 6 万吨铁合金冶炼厂项目(216500KVA 矿热炉)。1.2 项目业主概况本项目建设业主为矿业有限公司(以下简称奥得利公司),奥得利公司是一家从事矿产品贸易、生产、加工、销售为一体的综合性企业。其投资人长期从事矿产品的经营,已在国内外各地尤其是东南亚地区建立起可靠、通畅、稳定的营销、供求网络体系,为项目的确立、推进、发展奠定了基础。1.3 编制依据的原则(1)编制依据A、根据国家发改委 2004 年第 76 号公告要求。B、崇左市环保局“关于广西崇左
2、奥得利有限公司铁合金冶炼厂项目建设”的意见。C、江州区发改局“关于 216500KVA 矿热炉工程初步设计”的批复。D、奥得利公司提供的基础资料。(2)编制原则A、严格执行国家有关法律、法规、设计标准、规范程序及新开工项目管理规定。B、严格按照国家产业、政策、发展建设规划、土地供应政策和行业准入标准。C、工艺技术、主要设备选型与行业同比先进、科学、适用、稳靠。D、严格执行国家和地方有关环境保护、劳动安全、工业卫生和消防有关规定。E、充分注重能源、资源、综合利用、节能减排。着重体现循环经济、资源节约型、环境友好型、生态文明型的新型现代企业格局。F、力求注重经济效益、社会效益、国家利益、企业利益、
3、统筹兼顾、持续发展的原则。1.4 项目确定的理由和依据(1)地方性江州区位于广西壮族自治区西南部,是崇左市政府所在地,人口 33.8 万,壮族占 80。工业以制糖产业为龙头,建材、矿产、电力、食口加工等多种优势产业并举的产业布局。(2)产业性国家实行铁合金行业准入制度后,由于传统工艺的局限,全国绝大部分铁合金企业处于限期整改、转产和淘汰。硅锰合金生产企业大幅减少。据国家发改委公告发布目前为止已准入铁合金企业 462 个,只占应准入企业总数的 30.8。因生产企业减少、供求关系发生变化、供求比例失调,经测算产品缺口达 50,为项目的确立、建设显示出广阔市场。(3)企业自身条件奥得利公司长期从事经
4、营、澳大利亚、巴西矿原料贸易,为项目需求矿源提供保障条件。奥得利公司清醒悟出,矿源加工比单一经营矿源更具大的经济效益。1.5 项目拟建地点经区政府批准,项目选址在江州区西北部的新和镇庆和村。这里距江州区 28 公里,距大新县城 40 公里,南宁友谊关高速公路出入口 32 公里。项目区域方圆 2000 米无人居住,属于无敏感片区,占地 60 亩,属荒山。项目选址符合环保要求,城市规模和国家用地政策。1.6 项目建设性质新建1.7 建设规模与产品方案(1)规模:安装两座 16500KVA 封闭式矮烟罩矿热炉及除尘器、冷却塔等配套设施,累计年产量达 6 万吨。(2)产品方案项目建成可年产硅锰合金 6
5、 万吨,产品均按国家标准 GB40081996(替代 GB40081987)生产。1.8 建设条件(1)水资源项目取水来源黑水河,工业园区内建有供水系统,。项目用水量不大,据测算日总用水量为 280 吨,主要为变压器和矿热炉冷却用水。项目采用高温冷却塔,多级散热池,实行工业用水全循环再利用,水循环率可达 2468,项目用水具备可靠保证。(2)电能资源项目建成,采用先进生产装备和先进工艺技术,电能源消耗将比同代设备、工艺降低 515左右。随着江州区电力工业的发展,黑水河上游 4 公里和下游 2 公里各有一座电站,总装机容量为 2000 千瓦,而且新和镇开工建设有两座 110 千伏变电站,丰富的水
6、电资源为项目投产及保持稳定产品成本奠定了基础。(3)项目用地,在可行研究报告定稿以前,完成用地协议签署、土地地上物赔款及土地报批的实质性推进阶段。(4)资金筹措项目总投资人民币 5400 万元,全部由业主自筹。1.9 建设方案(1)用地方案项目本着“合理规划、科学布局、节约用地”的原则,严格按照土地功能分区标准和要求使用土地,土地使用方案见下表土地功能分压表单位:公顷功能分区生产区生活区绿化区合计用地面积34650270274005占比86.46.76.7100标准大于 30小于 7小于 20备注含料场不含道路(2)项目主体工程方案主厂房位于项目的东西方向、由东向西全长108.8m 为多层设置
7、。宽57.5m,四个跨向的布置是互相平行并连为一体,设有三层平台,5.5m 平台为矿热炉操作室,9.5m 平台为变压器,15m 平台为液、气压设施安放层。主厂房均为钢筋混凝土结构。1.10 环保、卫生、安全、节能本项目的大气污染物的排放通过除尘设备设施处理,符合大气污染物综合排放标准。生产、生活废水量很小,通过沉淀,反复再利用,不外排,并有可靠的防渗漏措施,做到地下水不受污染。废渣(干渣)回炉再提炼金属,水渣用于建筑原料综合利用。项目有效控制和治理噪声污染,厂区边界噪声符合工业企业厂界噪声标准。针对生产过程中可能产生的危险、危害因素,采取相应防范措施,符合有关标准及规范要求,保证操作人员在符合
8、职业卫生规定条件下工作。保证工作场所和岗位空气中尘毒有害物浓度低于工作场所有害因素职业接触限值中相应的允许浓度;工作场所室内温度满足工业企业设计卫生标准及采暖通风与空气调节设计规范的相应标准;职业卫生按照国家职业卫生标准管理办法和部颁建设项目职业病危害评价规范完善措施,完善制度,达到“文明生产,保障职工身心健康”,树立“以人为本”的用人理念,使职业卫生达到同行业、同规模先进水平。针对该地区可能产生的自然灾害和生产过程中可能产生的危险、危害因素,有预警制度,防范措施并符合有关标准及规范要求,保证、保障操作人员在符合职业安全规定的条件下工作。要求制定“安全生产应急预案”、贯彻“安全生产法”,就可基
9、本避免火灾、爆炸事故等危害的发生。积极防范就可减少事故发生。通过对项目工艺研究,只要企业加强了管理、操作人员严格遵守操作规程,杜绝违章指挥,违章作业,职工的人身安全及健康将得到保障,可达到预期的目的。本项目节能的显著特点:装备先进,设备采用先进工艺,完善配套设施,大力发展循环经济。资源能源将得到充分利用、金属回收率达 85以上,水循环率达到 2500,重复利用热能热气使电耗控制在 3800 KWhT,是一个资源能源节约型项目和循环经济型项目。1.11 项目投入总资金及效益情况项目总投资 5400 万元,其中:建设投资 3600 万元;建设利息 0.00 万元,流动资金 1800 万元项目销售收
10、入(2006 年、2007 年、2008 年三年比较价)(含税)23200万元/a,(不含税)19845 万元/a,增值税 865.8 万元/a,利润总额 666.7 万元/a,所得税 166.2 万元/a(平均生产期),税后利润 500.5 万元/a,盈余公积金 50 万元/a,公益金 25 万元/a。项目投资内部收益率为(税前)33.5,(税后)31.6;全部投资净现值为(税前)2705 万元,(税后)1770 万元;投资回收期 3.28 年(含 1年建设期);投资利润率为 37.29;投资利税率 78.69。以上指标表明项目经济指标大大优于行业基准指标,具有较好经济效益,较强的市场抗风险
11、能力。项目规模:装机容量为 216500KVA 矿热炉符合行业准入标准和国家产业结构政策。同时可以解决就业岗位 250 个,具有较好的社会效益。1.12 建设进度:本项目建设进度计划,前期工作(可行性研究报告,环境影响评价报告,项目立项,项目征地,项目设计等)于 2009 年 4 月 30 日完成。2009 年 5 月项目动工,计划 2009 年 10 月建成投产(计划工期:项目准备期 1 个月,平基期 1 个月,厂房建设 4 个月,设备安装调试 1 个月)。1.13 主要技术指标主要技术经济指标序 号一1二1三12四12五12项目名称设计规模累计产量产品产量硅锰合金产品质量硅锰合金 Mn硅锰
12、合金 Si合金回收率Mn 回收率Si 回收率工作制度年工作天每天工作班数单位tatada班d数量6000060000651788903003备 注3六1234七12八123九1234十12十一123十二每班工作小时数主要原材料消耗矿量焦炭白云石矿耗供电耗电总量单耗供水耗水总量单耗水循环率总图厂区占地面积土石方工程量其中:控方填方运输量其中:运入量运出量劳动工资职工总数其中:工人管理及服务人员实物劳动生产率其中:劳动生产率全员劳动生产率工资总额投资及资金筹措n班万 ta万 ta万 tatt亿度aKWhT万 tatt亩mmm万 ta万 ta万 tat人 at人 a万元a813.92.41.82.3
13、242.3383315.82.624681004500330012003628822020317281.69272.7367711.11.21.31.422.12.1.12.1.22.22.2.12.2.2十三12十四123456789十五项目总投资建设投资建设期利息流动资金利用原有资金资金来源资本金利用原有资产资本金借入资金长期贷款流动资金贷款成本与费用总成本费用(不含税)总成本费用(含税)其中:制造成本管理费用财务费用销售费用销售收入、税金、利润销售收入(含税)销售收入(不含税)增值税销售税金附加利润总额所得税税后利润盈余公积金公益金盈利能力万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元万元
14、a万元a万元a万元a万元a万元a万元a万元a万元a万元a万元a万元a万元a万元a万元a540036000.001800540054000.0054000.000.000.0031850.236030.234705.23250.0010003870033076.921443.08115.441111.28277.82833.4683.3541.67所得税后所得税前123全部财务内部收益率财务净现值(1=8)全部投资回收期(含建设期1 年)万元a33.52704.853.2831.61770.64.0745投资利润率投资利税率37.2978.691.14 问题与建议(1)本项目注重循环经济的整体规
15、划,但由于建设时间和投资的局限,使得项目分期进行。建议分期时间不宜过长,尽早体现企业循环经济效益。(2)矿热炉产生的煤气共 6000N m3n,只需增加适当设备,增设一套煤气回收系统即可实现煤气回收。经降尘后煤气(一氧化碳)含量仅达 30mgm3以下,而 C O 达 6070,发热值约 8360KJm3,这种高质量的煤气除小部分用于干燥原料外,绝大部分可用于发电。(3)项目的工艺技术从环保角度考虑禁止使用萤石,切断污染大气的氟化物源头。符合国家环保要求。(4)项目应不断吸收新技术,完善配套设施,积极节能减排,治理环境污染,尤其注重水污染,创造企业最佳经济效益和社会效益。2、市场预测2.1 硅锰
16、合金的应用领域硅锰合金是铁合金产品中用量大,用途广的产品之一,主要用于炼钢、机械、及铸造业中的脱氧剂与添加剂,以提高钢材和铸件质量。还用作冶炼特种钢。如:锰钢、耐热铸钢等合金元素添加剂,又是生产中、低碳锰铁的主要原料。(1)性能分析硅锰合金是由锰、硅、铁及少量碳和其他元素组成的合金。硅锰合金里的硅和锰与氧的亲和力较强,产生MnSiO 和 MnSiO,熔点分别为 1270和41327,具有熔点低、颗粒大、容易上浮、脱氧效果好的优点。在相同条件下使用硅和锰单独脱氧,其烧损率分别为 46和 37,而用硅锰合金脱氧,二者烧损率是 29,这是产钢业广泛应用硅锰合金的主要原因。其产品增长速度高于铁合金其他
17、产品的平均增长速度,更高于钢的增长速度,因此硅锰合金成为钢铁工业不可缺少和目前不能替代的复合脱氧剂和合金加入剂。(2)产品分类分析硅锰合金在铁合金生产企业中分类:通常把炼钢使用的硅锰合金称为商品硅锰合金;把冶炼中、低碳锰使用的硅锰合金称为自用硅锰合金;把冶炼金属锰使用的硅锰合金称为高硅锰合金。(3)产品物理状态分析硅锰合金以块状或粒状供货,其粒度范围及允许偏差应符合以下规定:等级粒度范围 mm筛上物不大于1234203001015010100105055555555偏差 筛下物允许需方对产品物理状态有特殊要求,可由供需双方另行确定。(1)标准引用分析产品标准应用是确定产品质量的依据。合格产品是
18、进入市场竞争的前提条件,正确引用标准赢得市场和客户是企业争取经济效益的必由之路。A:目前硅锰合金生产标准执行国家标准 GB40081996(替代 GB40081987)硅锰合金按硅锰及其杂质含量的不同分为 8 个牌号,其化学成分应符合以下规定:牌号范围FeMn64Si27FeMn65Si14FeMn65Si17FeMn65Si20FeMn60Si14FeMn68Si22FeMn68Si18FeMn64Si1660.067.065.070.065.070.065.070.065.070.065.072.065.072.060.072.025.028.314.020.017.020.020.025
19、.014.017.020.023.017.020.014.017.00.52.51.81.22.51.21.82.5MnSiCP0.250.20.20.20.30.250.250.300.040.40.40.40.40.040.040.05S大于0.10.20.10.10.10.10.20.150.150.150.150.250.150.150.25注:硫为保证元素,其余均为必测元素B:其他标准引用铁合金(硅锰合金)验收、包装、储运、标志和质量证明书的一般规定执行 GB365083 标准;硅锰合金化学分析试样采取和制备执行GBT401094 标准;硅锰合金化学分析方法电位滴定法,测定锰量,执行
20、GB5686.188标准;硅锰合金化学分析方法重量法,测定硅量,执行 GB5686.288 标准;硅锰合金化学分析方法中和滴定法,测定磷量,执行GB5686.388标准;硅锰合金化学分析方法钼蓝光度法,测定磷量,执行GB5686.485标准;硅锰合金化学分析方法红外线吸收法,测定碳量,执行GB5686.588 标准。C、试验方法标准取样与制样化学分析用试样的采取与制备按GBT4010 进行;分析方法硅锰合金的化学分析法按GB5686.15686.5 进行。粒度检查硅锰合金粒度检查按 GBT13247 进行。检验规则硅锰合金的质量检查和验收应符合GB3650 的规定。2.2 硅锰合金的供求分析硅
21、锰合金作为钢铁业、机械制造业不可替代的脱氧剂、添加剂,扮演着重要角色,显示出越来越重要的地位。据有关数据显示:每炼一吨钢,需要硅锰合金 12.25kg,目前世界产钢量 11 亿吨,需硅锰合金量 1347.5 万吨。从世界钢铁发展趋势看,到 2010 年有望突破 20 亿吨,意味着硅锰合金需求增加一倍;又由于硅锰合金生产格局变化,美国、英国、加拿大、日本、韩国等发达国家因锰矿贫乏、电力不足、劳动强度大、环保处理难等诸多因素制约,已由原来自行生产转为大量进口;又因我国实行铁合金行业准入制,近69.2的生产企业(属于规模小、工艺落后、设施简陋)被置于门外。生产企业减少,产量必然下降,出现供需不平衡。
22、从市场价格看可以说明,2006年硅锰合金平均价 5500 元t6500 元t(人民币);2007 年平均价 7500元t8500 元t;2008 年持续在 8500 元t9500 元t 上下。随着我国铁合金产业结构的继续调整,根据国家环保总局“十一五”计划及节能减排要求,装机容量 6300KVA 的产能规模企业(指未准入企业)面临淘汰下马。因此,可以预测硅锰合金供求矛盾更为突出,供不应求的趋势会维持较长一段时间。2.3 项目的目标市场分析奥得利公司长期出口东南亚地区,还主动开发国内市场,目前接触国内的钢厂有唐钢、重钢。形成国内外两条腿走路的产品营销格局。总之,奥得利公司市场前景可观。3、原料保
23、证3.1 原料供应硅锰合金的主要原料是锰矿石。我国锰矿石原矿产量来自于 19 个省、市、自治区,其中主要是湖南和广西,其次是内蒙古、辽宁、广东、云南、四川、贵州、重庆、安徽、福建、陕西、甘肃等省、自治区。根据我国锰矿资源特点和矿山生产能力测算,我国锰矿成品矿产量可达 1000 万吨,供需有很大的缺口。广西锰矿储量居全国第二位,未开采量占第一位。现在已探明的项目所在地崇左市锰矿资源储量为 1.38 亿吨,分别占广西储量的 62.72,占全国总储量的 19.41。目前已形成拥有锰矿石、电解金属锰、电解二氧化锰、硫酸锰、锰系铁合金、富锰渣等系列产品的锰产业。随着我国改革开放和经济合作的不断加强,国外
24、锰矿石,如澳大利亚、巴西、越南等国家原料进口越来越多、越来越大。硅石是硅锰合金生产的主要原料。锰矿石自身含有一定的硅量,即SiO。但由于锰矿带入 SiO 量不足,还需要配加一部分含量大于 97的硅石(SiO)以补充硅锰合金在炉料冶炼过程中 SiO 的不足部分。也可利用硅铁副产的硅铁渣代替部分硅石。江州区盛产硅石,河流中的鹅卵石大多含硅量在8699。可以说数十年间取之不尽,另有成座的硅石山,埋在地里的硅石块随处可取。3.2 辅助材料供应(1)焦炭焦炭是生产硅锰合金的还原剂。原煤经过焙烧去掉大部分有害杂质磷和硫,将粉状烧结成块状,形成电阻率大,化学活性好、灰分少、有一定机械强度的结合体焦炭。焦炭分
25、为气煤焦、硅石焦、低强焦、土焦。也可使用烟煤、半焦或其他优质碳素还原剂生产硅锰合金。目前铁合金冶炼大部分使用的是机焦和土焦。我国煤源、煤种资源丰富,分布广泛,焦炭产量居世界首位,尤其是我国西部大开发战略转移,有利促进素有“煤海”之称的西南煤业开发。土焦生产企业星罗棋布。据不完全统计,仅贵州的西南部兴义、瓮安一带生产厂家达 200 多家。目前已由数十家生产企业与项目业主磋商,积极要求建立供需关系,为项目用焦、煤提供保证。(2)白云石白云石是冶炼硅锰合金的增熔剂,作用提高炉渣的导电性,达到均匀并提高炉膛温度的目的。增高温度则相应降低炉渣的粘度。提高炉渣的流动性,使得出渣容易,有利于电极深插扩大坩埚
26、。江州区大部分石山属石灰岩层,优质的白云石随山可取,并形成连绵山脉一座接一座。江州区的白云石资源丰富是其他地方不可比拟的。4、技术经济4.1 组织机构和劳动定员4.1.1 组织机构为便于项目和项目建成投产后的管理,组织机构分为两个部分:项目建设期间:设定项目工程指挥部,指挥部下设六个办事组,即办公室、设备组、供应组、财务组、土建组、保卫组。项目建成后,结合生产管理和职能工作需要分别设立五部两室,即行政部、财务部、生产部、供销部、保卫部,办公室、化验室。生产单位下设:上料车间、浇铸车间、矿渣系车间、设备维修(加工)车间。企业实行公司、车间二级管理。4.1.2 劳动定员本企业为连续工作制,年工作日
27、 300 天,每天三班,每班八小时。根据项目的工作制度和生产设备运转需要在册职工 220 人。管理人员 17 名,占总人数的 7.73,辅助人员 203 人,占总人数的 92.27。劳动定员表序号岗 位名 称一一123合计二123冶炼工序浇炉工出炉工看表工上料工序前端装载机工破碎加工工胶带机操作工221410317实际定员人数班数二410317三410317轮休410317共计16401268663备注内容:原辅材料上料加工221221无合计三123合计四123合计五配料工序现场操作工微操作工天车工渣水处理工序清渣工除尘工水泵工天车工(4 台)55515内容:配料现场操作11351135113
28、51135441220含铲工内容:清洁、除尘、抽水111311131113111344412内容:浇炉,配合炉前准备工作,倒铁清渣入库1合计六123456合计七天车工维修工序值班电工长白班电工值班钳工焊工长白班钳焊工制作班材料管理工序555555内容:552020313212123132121233211103361221263540内容:产品质检保管,原材料、配品件保管1234合计质检员仓库管理员备件库管理员司磅员11114111141111411114444416八123合计九12合计十123456789合计十一12合计十二化验工序取、制样工值班化验员长白班化验员原料管理工序原料检验员原料
29、管理员管理人员原料供应员备品备件采购员会计出纳机电技术员工艺技术员行政、生产统计、文秘勤杂领导后勤、保卫炊管人员保卫人员111311231321321117538总计内容:取样、制样、化验1113331113331113113344412213313213211175121722020317三者配合其中:工人、含基层管理服务人员管理人员4.1.3 工资及福利工人人均工资及福利费按 25000 元人 a,公司管理人员人均工资及福利费按 60000 元人 a,全员工资总额为 609.5 万元a(其中,工人 507.5 万元,管理人员 102 万元)。4.1.4 劳动生产率工人实物劳动生产率 295
30、.57t人 a全员实物劳动生产率 272.73 t人 a4.1.5 职工培训项目属于重体力冶炼行业,机械化和自动化程度高,因此要求从业人员应有一定的业务文化技术素质、职业道德素质、思想修养素质和企业各方面的管理理论知识。企业所招收的工人应具有初中毕业以上文化水平,有一定的年龄限制(男工 35 岁以下,女工 30 岁以下)。入厂前需要经过相应的考试和严格的挑选。项目建成投产前,要选派部分管理人员及生产骨干进行不少于三个月至半年的经营管理和岗位实践操作的培训。操作人员上岗前,应通过安全教育、操作规程、劳动纪律、生产工序、工艺流程、事故处理以及岗位、工种制度的学习和各项考评、考试,合格者方能上岗。同
31、时建议员工进厂应有试用期,试用期内不能胜任者予以辞退,以保证项目投产后,企业高效、正常运营。4.2 投资及资金筹措4.2.1 投资项目总投资人民币 5400 万元,其中:建设投资 3600 万元(详见投资估算章节);建设期利息 0.00 万元,流动资金 1800 万元,流动资金估算详见下表。流动资金估算表流动资金估算表序号11.11.21.2.11.2.21.2.31.2.4项目名称流动资产应收帐款存货原料燃料在产品产成品周转天数(d/a)20202010周转次数(次/a)18181836资金量(万元)2322.61093.81156.8650.4139.8366.6现金流动负债应付帐款458
32、流动资金流动资本金年增加额总投资 5400 万元,其中:建设投资 3600 万元流动资金 1800 万元1.322.134721452.481452.48870.12870.124.2.2 资金筹措本项目建设投资及流动资金由企业自筹。初步拟定项目前期工作 2 个月建设工期 4 个月。以此确定资金的使用及筹措,详见下表。资金筹措表单位:万元贷款利率合计 540036000.0018000.0054000.00360018000.000.00序号项目名称一11.11.21.31.4二11.11.21.322.1投资项目总投资建设投资建设期利息流动资本利用原有资产资金筹措资本金利用原有资产建设投资部
33、分流动资金部分供入资金长期贷款4.3 成本及费用4.3.1 估算依据(1)各种生产用原材料、燃料等价格核定按业主及业主当地现行市场价计。(2)生产工人工资及福利平均按 25000 元人 a 计。(3)折旧按 15 年综合计算,残值率为 5。(4)修建费率按 5计。(5)无形及递延资产按 10 年摊销。(6)制造费用(生产成本)、管理费用等按现行有关规定并参照同类企业现行指标计取。(7)销售价按前两年的平均销价计。(8)其余各项费用参照有关现行和统计数据估算。4.3.2 成本费用估算项目建成后,年产硅锰合金 60000 吨,制造成本 34705.2 万元t,总成本费用为 36030.2 万元a,
34、总成本费用计算见下表。制造成本费用表项目名称单位单价元/t14008040014000.42000050000单耗2.3240.20.0010.53833产量:60000吨年耗年费用单位成本万比例元/t万元/a%205200.342059.1319521.60.3254139440.0019521.60.3254998.40.016612000960.0016602.40.00003000.00506000.010042000.070012.103000042000.07009199.20.153326.512299800009199.20.15331981545033697771250.00
35、750.00560.00160.00130.00211.300.97原材料原料矿石t材料消耗白云石t石灰t五金材料其它燃料焦炭t动力新水m电kwh生产工人工资人及福利制造费用折旧费修理费车间管理人员人工资劳保费其它制造费用制造成本251234705.20.00040.00020.5784100.00总成本费用估算表序号11.11.1.11.1.21.21.31.41.51.5.11.5.21.5.31.5.41.5.522.12.22.434578项目名称制造成本原材料原料辅助资料燃料动力员工工资、福利制造费用折旧费修理费车间管理人员工资劳保费其它制造费管理费用摊销费工资及福利其它费用财务费用
36、销售费用总成本费用(含税)总成本费用(不含税)进项税年耗34705.22052019521.6998.442009199.245033697771252512325231022000100036030.231850.24180单位:万元单位成本0.57840.34200.32540.01660.07000.15330.00750.00560.00160.00130.00210.00040.00020.00540.00040.00170.00330.00000.01670.60050.53080.0697比例96.320.900.002.78100.004.3.3 成本分析从成本分析来看,原材料
37、占制造成本的燃料动力占 59.13,人工工资占1.3,折旧费占 0.3,修理费占 0.2。其他费用占 0.1,制造成本占总成本费用 96.32,管理费用占 0.9,销售费用占 2.78,因此,今后进厂原材料的价格,将直接影响项目的经济效益。4.4 损益计算4.4.1 估算依据项目产品硅锰合金按 7000 元t 销售。销项税率按 17,进项税率:原料按 13;燃料动力,辅助材料等按17;城乡建设费 5;教育费附加 3;所得税种按当地政府的优惠政策“两免三减半”计算。4.4.2 估算结果项目销售收入含税 38700 万元a,项目销售收入不含税 33076.92 万元a,增值税 1443.08 万元
38、a,销售税金附加 115.44 万元a,其中城建税 72.15 万元a,教育附加 43.29 万元a,利润总额 1111.28 万元a,所得税 277.82 万元a,公益金 41.67 万元a,损益计算表后页。销售收入、增值税、销售税金及附加计算表见后页。销售收入、增值税、销售税及附加 表单位:万元序号11.122.133.13.244.14.25项目名称产品产量硅锰合金销售收入(含税)硅锰合金增值税销项税进项税销售税金附加城建税教育费附加销售收入(不含税)产品价格(元/吨)6450金额4 万吨4 万吨38700387001443.085623.084180115.4472.1543.2933
39、076.92生产 100%不变价销项-进项税率 17%原料 13%,燃料、电、辅料按 17%按交纳增值税 5%按交纳增值税 3%备注损益表项目行次金额备注销售收入33076.92销售税金附加城建税115.4472.15教育附加税43.29总成本费用(不含税)31850.2利润总额1111.28所得税277.82税后利润833.46盈余公积金83.35公益金41.67应付利润708.44未分配利润累计分配利润4.5 财务评价4.5.1 盈利能力分析根据财务现金流量等计算的各项财务盈利能力指标见下表。序号123指示名称全部投资财务内部收益率全部投资净现值(1=8%)全部投资回收期(含单位%万元A税
40、前33.54508.083.28数值税后31.629514.07备注450.5 年建设期)投资利润率投资利税率%37.2978.694.5.2 清偿能力分析本项目建设投资全部由企业自筹。项目的资产负债情况,从技术结果可看出,生产期资产负债率平均为 44.14,流动比率为 159.9%,即流动比率合理区间为 1.7;速动比率平均为 80.26%即速动比率合理区间为 0.8;项目建设经济评价方法与参数第三版中,黑色金属冶炼行业的评价指标为:资产负债率的合理期间为 4060;流动比率合理期间为 12;速动比率合理期间为 0.61.27。本项目的以上指标均优于以上评价指标。说明项目的净资产完全可以抵补
41、负债。资产负债表资产现金应收帐款存货流动资产合计固定资产净值资产负债表续表:无形及递延资产净值长期待摊费用资产总计33.8550资本公积金累积盈余公积金累计未分配利润负债及所有者权益总计83.855484.65行次金额1201823192838711529.8负债及所有者权益应付帐款流动资金借款流动负债总额长期借款负债小计所有者权益资本金行次单位:万元金额2420.82420.82420.829805484.65资产负债率(%)流动比率(%)速动率(%)44.14159.980.264.5.3 不确定性分析1、盈余平衡分析项目投产后年平均总成本费用 36030.2 万元,其中固定成本费用 66
42、1 万元;可变成本费用 35369.2 万元;销售收入 38700 万元。以此计算的盈余平衡为 32.4,即产品产量达到设计产量的 32.4,可不亏不盈,项目具较强的抗风险能力。2.敏感性分析预测一些因素来发生变化时,对经济效益产生的影响,就产品价格、产品产量、经营成本、建设投资等因素变化对经济效益的影响进行敏感性分析。各方案的分析结果见下表。敏感性分析表序号1234项目名称基本方案产品价格+5+2.5-2.5-5产品产量+5+2.5-2.5-5经营成本+5财务内部收益率所得税前33.5%71.62%51.65%13.45%-5.88%34.76%33.87%31.85%30.87%财务内部收
43、益率所得税后31.6%67.21%45.68%9.35%-8.98%28.72%27.95%25.89%25.41%增减幅度+121.03%+59.97%-59.45%-118.96%+5.85%+3.02%-3.12%-6.45%增减幅度+146.78%+71.71%-65.72%-133.95%+6.05%3.48%-3.54%-7.05%-4.86%-114.98%-7.88%-129.87%+2.5-2.5-513.97%51.97%71.01%-57.03%+58.97%+119.98%9.97%45.24%64.79%-63.21%+69.78%+144.24%从表中可以看出,单个
44、因素变化时,产品价格较为敏感,其次为经营成本、建设投资对项目影响最小。当产品价格下降 5时,项目内部收益率将下降 35.48 个百分点,降至-8.98。这其中也包括销售价格变化后,原料进价未变所应起的。但总的来看,市场价格对项目影响最大,说明项目风险主要来自于市场价格。4.6 综合评价(1)项目生产的硅锰合金适销对路的产品,具有良好的市场。(2)项目建成后,每年可产出硅锰合金 60000 吨。(3)企业每年可以新增利润 833.46 万元,向国家缴纳增值税 1443.08万元,向地方政府缴纳所得税 277.82 万元,销售税金附加 115.44 万元。(4)项目投资内部收益率(税前)为 33.
45、5,(税后)31.6;全部投资净现值为 4508.8 万元(税前),2951 万元(税后)。投资回收期为3.28 年,投资利润率为 37.29;投资利税率为 78.69,以上指标表明项目具有较好的经济效益。(5)项目的经济技术指标大大优于行业基准指标(项目建设经济评价方法与参数第三版中,黑色金属冶炼行业的基准评价指标为:税前全部投资财务基准收益率为 12,税后资本金财务基准收益率为 13,表明项目具有较强的抗风险能力,同时具有较好的企业经济效益和社会效益。综上所述,该项目在技术上可行,经济上合理,经济效益和社会效益明显,研究认为项目确立是可行的。5、项目选址分析5.1 地理位置项目选址在江州区
46、西北部的新和村。这里距江州区 28 公里,距大新县城40 公里,南宁友谊关高速公路出入口 32 公里。5.2 地质、地形、地貌据有关地质资料介绍,江州区属地震 6 度区,场地平坦,无陡坡。按照中国地震动参数区划图(GB183062001)标准,其设计基本地震加速值为 0.05g(抗震设防烈度为 6 度),地震动反应谱特征周期为 0.35s,属抗震有力地段。江州区属典型的喀斯特地形地貌,峰峦叠翠,碧水萦绕。5.3 气候、气象江州区地处北回归线以南,属明显的南亚热带季风型气候,热量丰富,雨量充沛,日照充足。总的气候特征为:东春微寒、夏炎多雨、秋季温凉、干湿季分明,湿热、干冷同季,年平均气温22.8
47、;年极端最高气温为40.5;年最低气温为 38;历年平均最低气温为 10.6;一月平均气温12.214.1;七月平均气温为 27.128.1。年平均降雨量为 1344mm;年最大降雨量为 1879.3mm;年最小降雨量为 950.4mm。年最大蒸发量为1525.9mm,最小蒸发量 1137.7mm。全年无霜期 350 天,有霜期 10-15 天,历年平均温度在 7785之间。夏季雨量占全年雨量 50以上。易于发生冬干春旱,雨季每年几乎从四月中下旬开始,天气多变,全年大都属湿润阶段。江州区主导风向为东风,其次是西南风,冬半年各月盛吹东风,东北风次之;夏半年的 5、6 月份吹西南风,7、8 月份吹
48、东南风。夏季西南和东北风最大,冬、春、秋三季东风最大,冬、春两季为西南风,秋季为东北风。年平均风速为 0.8m/s,最大风速为 29.8m/s。5.4 水文江州水资源丰富,水质较好,总集雨面积 35977 平方公里,总平均经流735.5 亿立方米。地表水域面积 4635 公顷,其中江河 2423 公顷,山塘 196 公顷,水库 530.4 公顷,池塘 510.2 公顷,沟渠 908.5 公顷。地下水有 160 处,年经流量 0.82 亿立方米,最枯流量 6.54m3/s,可开发利用灌溉 1688.9 公顷(25333.5 亩)及解决部分人畜饮水困难。5.5 土壤与植被(1)土壤江州区地处北回归
49、线以南,在南亚大气环流的影响下,高温多雨,土壤脱硅、富铁、铝化比较强烈,铁铝的富积,使土壤的颜色基本呈赤红色。全区土壤分为 8 个土类,23 个亚类,49 个土属,116 个土种。旅游区内的土壤有三大类,分布于 350400 米以上顶部的山地褐色石灰土;分布于山坡的山地棕色石灰土;分布于谷地和圆洼地的谷地棕色石灰土;此外,还有少量分布于缓坡地的红色石灰土和分布于山间狭地和谷地边缘的钙结皮水化石灰土。土层一般较深厚,肥沃疏松、粘性较大。(2)植被江州区属北热带常绿阔叶林植被区,植被种类繁多,生长茂盛,四季常绿,总覆盖率达 94.65。分为森林植被的覆盖率约 33.13;有岩溶石山天然阔叶常绿季雨
50、林群丛,人工林阔叶林群丛,针叶林群丛,竹林群丛。草丛植被的覆盖率约有 50.09。农作物被覆盖率有 11.43,以玉米、水稻为主。次为甘蔗、花生、苜蓿等。5.6 动物资源江州区石灰岩山地占多,山峰林立,常绿阔叶林分布及植被覆盖较广,为动物提供了较好的生存条件。据不完全统计,飞禽走兽 1022 种,其中禽类7 目 20 科 30 种;兽类 11 目 25 科 71 种;鱼类 175 种;节支、两栖、爬行类动物 11 目 12 科 39 种;昆虫 14 目 101 科 707 种,主要药用昆虫 29 种。6、工艺6.1 概论目前硅锰生产主要技术和冶炼方法有:留渣法生产、等离子冶炼、有渣冶炼法,有渣