《《新编会计模拟实习(工业)》参考答案(2011年版).xls》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《新编会计模拟实习(工业)》参考答案(2011年版).xls（52页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、会会计计科科目目名名称称借借方方发发生生额额库库存存现现金金2000.002000.00银银行行存存款款1740599.651740599.65应应付付职职工工薪薪酬酬106475.83106475.83应应收收账账款款985377.60985377.60主主营营业业务务收收入入0.000.00应应缴缴税税费费50485.3850485.38待待处处理理财财产产损损益益390.00390.00固固定定资资产产420000.00420000.00固固定定资资产产清清理理25488.9025488.90工工程程物物资资2667.602667.60在在建建工工程程9251.669251.66其其他他
2、货货币币资资金金40000.0040000.00预预付付账账款款11362.5311362.53应应付付票票据据0.000.00原原材材料料0.000.00材材料料采采购购236460.00236460.00销销售售费费用用53900.0053900.00其其他他业业务务成成本本1623.361623.36主主营营业业务务成成本本7403.907403.90营营业业外外支支出出19812.0819812.08短短期期借借款款100000.00100000.00长长期期借借款款18503.3418503.34管管理理费费用用80335.1280335.12应应付付帐帐款款63390.606339
3、0.60投投资资收收益益619.80619.80财财务务费费用用23131.1923131.19交交易易性性金金融融资资产产206600.00206600.00其其他他应应付付款款45142.3045142.30生生产产成成本本2518.092518.09制制造造费费用用68383.5868383.58累累计计折折旧旧83961.6083961.60投投资资性性房房地地产产累累计计折折旧旧0.000.00累累计计摊摊销销0.000.00应应付付利利息息38675.0038675.00合合计计4444559.114444559.11贷贷方方发发生生额额1293.921293.921038656.
4、391038656.390.000.00908203.20908203.201569897.601569897.60242819.90242819.90390.00390.00109325.00109325.0025488.9025488.900.000.000.000.00207219.80207219.803040.673040.67257212.80257212.80390.00390.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0019750.0019750.000.000.005577.825577.
5、820.000.0014150.9114150.910.000.000.000.0036711.8036711.801430.401430.403000.003000.000.000.004444559.114444559.11会会计计科科目目名名称称借借方方发发生生额额库库存存现现金金2553.002553.00银银行行存存款款1454436.831454436.83应应付付职职工工薪薪酬酬258491.00258491.00应应收收账账款款774789.60774789.60主主营营业业务务收收入入应应缴缴税税费费384792.05384792.05委委托托加加工工物物资资61554.69
6、61554.69固固定定资资产产26500.0026500.00在在建建工工程程其其他他货货币币资资金金676071.90676071.90预预付付账账款款4312.804312.80预预收收账账款款材材料料采采购购625940.00625940.00其其他他应应收收款款830.00830.00销销售售费费用用3000.003000.00主主营营业业务务成成本本4315.584315.58短短期期借借款款管管理理费费用用40695.7540695.75应应付付票票据据300000.00300000.00应应收收利利息息30000.0030000.00投投资资收收益益持持有有至至到到期期投投资资
7、财财务务费费用用3087.403087.40应应收收票票据据395928.00395928.00交交易易性性金金融融资资产产公公允允价价值值变变动动损损益益46500.0046500.00其其他他应应付付款款1261.501261.50生生产产成成本本72191.5172191.51制制造造费费用用5571.825571.82合合计计5172823.435172823.43贷贷方方发发生生额额1360.701360.701140686.521140686.52115306.33115306.3380000.0080000.001016289.601016289.60160122.5816012
8、2.580.000.000.000.0026500.0026500.00135000.00135000.000.000.00180000.00180000.000.000.002830.002830.000.000.000.000.00800000.00800000.000.000.00492336.00492336.000.000.00113665.90113665.902406.002406.000.000.00360000.00360000.00501500.00501500.000.000.0044819.8044819.800.000.000.000.005172823.435172
9、823.43会会计计科科目目名名称称借借方方发发生生额额贷贷方方发发生生额额库库存存现现金金银银行行存存款款应应付付职职工工薪薪酬酬应应收收账账款款主主营营业业务务收收入入应应缴缴税税费费待待处处理理财财产产损损益益固固定定资资产产固固定定资资产产清清理理工工程程物物资资在在建建工工程程其其他他货货币币资资金金预预付付账账款款应应付付票票据据原原材材料料材材料料采采购购销销售售费费用用其其他他业业务务成成本本主主营营业业务务成成本本营营业业外外支支出出短短期期借借款款长长期期借借款款管管理理费费用用应应付付帐帐款款投投资资收收益益财财务务费费用用交交易易性性金金融融资资产产其其他他应应付付款款
10、生生产产成成本本制制造造费费用用累累计计折折旧旧投投资资性性房房地地产产累累计计折折旧旧累累计计摊摊销销应应付付利利息息合合计计 信信 恒恒 保保 温温 瓶瓶 厂厂 2011年年12月月业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额11库库存存现现金金2,500.002,500.00银银行行存存款款-工工商商银银行行21应应付付职职工工薪薪酬酬-职职工工福福利利120.00120.00 库库存存现现金金31应应收收账账款款-信信谊谊百百货货公公司司666,900.00666,900.00 主主营营业业务务收收入入 应应交交税税费费-增增（销销项项）41委委托托加加工工物物资资-上上海海铝铝材材厂厂
11、（铝铝片片）36,641.3436,641.34应应交交税税费费-增增（进进项项）6,229.036,229.03银银行行存存款款-工工商商银银行行51固固定定资资产产26,500.0026,500.00 在在建建工工程程61其其他他货货币币资资金金-银银行行本本票票25,000.0025,000.00银银行行存存款款-工工商商银银行行72预预付付帐帐款款-预预付付报报刊刊订订阅阅费费4,312.804,312.80银银行行存存款款-工工商商银银行行82材材料料采采购购-辅辅助助材材料料类类21,000.0021,000.00应应交交税税费费-增增（进进项项）3,570.003,570.00其
12、其他他应应收收款款-东东海海无无线线电电厂厂430.00430.00其其他他货货币币资资金金-银银行行本本票票9 92 2银银行行存存款款-工工商商银银行行180,000.00180,000.00 预预收收帐帐款款-泰泰山山证证券券公公司司10103 3银银行行存存款款-工工商商银银行行430.00430.00 其其他他应应收收款款-东东海海无无线线电电厂厂113销销售售费费用用-展展览览费费3,000.003,000.00银银行行存存款款-工工商商银银行行12123 3应应收收帐帐款款-新新加加坡坡新新中中贸贸易易公公司司107,889.60107,889.60 主主营营业业务务收收入入12
13、123 3主主营营业业务务成成本本4,315.584,315.58 应应交交税税费费-增增（进进项项税税转转出出）13133 3应应付付职职工工薪薪酬酬-职职工工教教育育经经费费350.00350.00 库库存存现现金金14143 3承承付付期期内内不不做做帐帐务务处处理理15156 6月月末末汇汇总总入入库库16166 6其其他他应应收收款款-职职工工借借款款400.00400.00 库库存存现现金金17177 7应应付付职职工工薪薪酬酬300.00300.00 库库存存现现金金18187 7其其他他货货币币资资金金-待待转转让让支支票票80,000.0080,000.00 应应收收帐帐款款
14、-上上海海东东方方百百货货公公司司19197 7材材料料采采购购-辅辅助助材材料料67,301.0067,301.00应应交交税税费费-增增（进进项项）12,699.0012,699.00 其其他他货货币币资资金金-待待转转让让支支票票业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额19197 7材材料料采采购购-辅辅助助材材料料类类7,399.007,399.00银银行行存存款款-工工商商银银行行20208 8银银行行存存款款-工工商商银银行行800,000.00800,000.00 短短期期借借款款21218 8库库存存现现金金53.0053.00 其其他他应应收收款款-职职工工借借款款2121
15、8 8管管理理费费用用-差差旅旅费费1,947.001,947.00 其其他他应应收收款款-职职工工借借款款22228 8应应付付票票据据-东东江江有有色色金金属属公公司司300,000.00300,000.00银银行行存存款款-工工商商银银行行23238 8应应收收利利息息30,000.0030,000.00 持持有有至至到到期期投投资资-利利息息调调整整 投投资资收收益益24249 9银银行行存存款款-中中国国银银行行357,000.00357,000.00 财财务务费费用用 3,000.003,000.00 应应收收票票据据-上上海海保保温温容容器器公公司司 25259 9应应收收票票据
16、据-上上海海保保温温容容器器公公司司395,928.00395,928.00 主主营营业业务务收收入入 应应交交税税费费-增增（销销项项）26269 9其其他他货货币币资资金金-存存出出投投资资款款541,071.90541,071.90 交交易易性性金金融融资资产产-成成本本 -公公允允价价值值变变动动 投投资资收收益益26269 9公公允允价价值值变变动动损损益益46,500.0046,500.00业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额 投投资资收收益益2727 1010管管理理费费用用-差差旅旅费费54.8054.80 库库存存现现金金2727 1010管管理理费费用用-差差旅旅费费
17、400.00400.00 其其他他应应收收款款-职职工工借借款款2828 1010管管理理费费用用-办办公公费费116.15116.15应应交交税税费费-增增（进进项项）19.7519.75 库库存存现现金金2929 1010其其他他货货币币资资金金-银银行行本本票票30,000.0030,000.00银银行行存存款款-工工商商银银行行3030 1010应应交交税税费费-应应交交所所得得税税57,250.0057,250.00 -未未交交增增殖殖税税189,340.00189,340.00 -城城建建税税13,463.8013,463.80 -教教育育费费附附加加5,770.205,770.2
18、0 -应应交交个个人人所所得得税税2,137.802,137.80银银行行存存款款-工工商商银银行行3131 1313委委托托加加工工物物资资-上上海海新新丰丰铝铝制制品品厂厂（铝铝配配件件）24,913.3524,913.35应应交交税税费费-增增（进进项项）4,235.274,235.27其其他他货货币币资资金金-银银行行本本票票3131 1313银银行行存存款款-工工商商银银行行851.38851.38业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额其其他他货货币币资资金金-银银行行本本票票3232 1313材材料料采采购购-瓶瓶胆胆类类420,800.00420,800.00应应交交税税费费
19、-增增（进进项项）71,536.0071,536.00应应付付票票据据-上上海海瓶瓶胆胆厂厂3333 1414材材料料采采购购-铝铝材材类类108,360.00108,360.00应应交交税税费费-增增（进进项项）18,421.2018,421.20银银行行存存款款-工工商商银银行行3333 1414材材料料采采购购-铝铝材材类类1,080.001,080.00应应交交税税费费-增增（进进项项）120.00120.00银银行行存存款款-工工商商银银行行3434 1414管管理理费费用用-排排水水费费634.80634.80银银行行存存款款-工工商商银银行行3535 1515应应付付职职工工薪薪
20、酬酬-工工资资206,101.20206,101.20 -职职工工福福利利375.00375.00财财务务费费用用87.4087.40银银行行存存款款-工工商商银银行行3636 1515应应付付职职工工薪薪酬酬-工工资资46,198.8046,198.80 其其他他应应付付款款-社社会会保保险险 -住住房房公公积积金金 -工工会会经经费费 应应交交税税费费-应应交交个个人人所所得得税税3737 1515其其他他应应付付款款-工工会会经经费费1,261.501,261.50银银行行存存款款-工工商商银银行行业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额3838 1515生生产产成成本本-制制壳壳车车
21、间间19,663.0019,663.00 -塑塑料料车车间间29,034.8029,034.80 -装装配配车车间间18,720.8018,720.80制制造造费费用用-制制壳壳车车间间1,692.291,692.29 -塑塑料料车车间间2,336.572,336.57 -装装配配车车间间1,542.961,542.96生生产产成成本本-辅辅助助生生产产成成本本4,772.914,772.91管管理理费费用用-职职工工薪薪酬酬37,543.0037,543.00 应应付付职职工工薪薪酬酬-社社会会保保险险 -住住房房公公积积金金 -工工会会经经费费 -教教育育经经费费3838 1515银银行行
22、存存款款-社社保保116,155.45116,155.45银银行行存存款款-工工商商银银行行3838 1515应应付付职职工工薪薪酬酬-工工会会经经费费5,046.005,046.00银银行行存存款款-工工商商银银行行3939 1616其其他他应应付付款款-住住房房公公积积金金16,939.3416,939.34应应付付职职工工薪薪酬酬-住住房房公公积积金金16,939.3416,939.34银银行行存存款款-工工商商银银行行4040 1616其其他他应应付付款款-社社会会保保险险费费26,618.9626,618.96应应付付职职工工薪薪酬酬-社社会会保保险险89,536.4989,536.
23、49银银行行存存款款-社社保保4141 1616材材料料采采购购-塑塑料料粒粒子子219,840.00219,840.00应应交交税税费费-增增（进进项项）37,372.8037,372.80 应应付付票票据据-天天明明塑塑料料公公司司4141 1616材材料料采采购购-塑塑料料粒粒子子2,160.002,160.00应应交交税税费费-增增（进进项项）240.00240.00银银行行存存款款-工工商商银银行行业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额4242 1616库库存存现现金金2,000.002,000.00银银行行存存款款-工工商商银银行行4343 1717待待处处理理财财产产损损益益
24、390.00390.00原原材材料料-瓶瓶胆胆类类 -辅辅助助材材料料4444 1717应应收收帐帐款款-宁宁波波百百货货公公司司800,280.00800,280.00 主主营营业业务务收收入入 应应交交税税费费-增增（销销项项）4545 1717管管理理费费用用-印印花花税税1,880.001,880.00银银行行存存款款-工工商商银银行行4646 2020固固定定资资产产清清理理25,363.4025,363.40累累计计折折旧旧83,961.6083,961.60 固固定定资资产产4747 2020应应交交税税费费-应应缴缴营营业业税税3,000.003,000.00营营业业外外支支出
25、出60.0060.00银银行行存存款款-工工商商银银行行4848 2121银银行行存存款款-工工商商银银行行800,280.00800,280.00 应应收收帐帐款款-宁宁波波百百货货公公司司494921银银行行存存款款-工工商商银银行行5,736.825,736.82 固固定定资资产产清清理理494921固固定定资资产产清清理理125.50125.50 库库存存现现金金494921营营业业外外支支出出19,752.0819,752.08 固固定定资资产产清清理理505021管管理理费费用用-电电话话费费1,479.701,479.70业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额银银行行存存款款
26、-工工商商银银行行51 21管管理理费费用用-交交通通费费25.6025.60 库库存存现现金金52 21管管理理费费用用-修修理理费费2,860.002,860.00银银行行存存款款-工工商商银银行行53 21管管理理费费用用-电电话话费费10,916.9010,916.90银银行行存存款款-工工商商银银行行54 22制制造造费费用用-制制壳壳车车间间3,621.003,621.00 -塑塑料料车车间间1,955.341,955.34 -装装配配车车间间362.10362.10生生产产成成本本-辅辅助助生生产产成成本本362.10362.10管管理理费费用用-水水电电费费941.46941.
27、46应应交交税税费费-增增（进进项项）941.46941.46银银行行存存款款-工工商商银银行行55 22制制造造费费用用-制制壳壳车车间间18,254.8818,254.88 -塑塑料料车车间间13,691.1613,691.16 -装装配配车车间间1,140.931,140.93生生产产成成本本-辅辅助助生生产产成成本本1,140.931,140.93管管理理费费用用-水水电电费费3,803.103,803.10应应交交税税费费-增增值值（进进项项）6,465.276,465.27银银行行存存款款-工工商商银银行行56 22财财务务费费用用-利利息息支支出出19,337.5019,337.
28、50应应付付利利息息38,675.0038,675.00银银行行存存款款-中中国国银银行行57 22在在建建工工程程-仓仓库库9,251.669,251.66长长期期借借款款-利利息息18,503.3418,503.34银银行行存存款款-工工商商银银行行57 22财财务务费费用用-利利息息支支出出3,172.003,172.00业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额银银行行存存款款-工工商商银银行行58 22银银行行存存款款-工工商商银银行行4,500.604,500.60财财务务费费用用-利利息息收收入入59 22银银行行存存款款-中中国国银银行行1,077.221,077.22财财务务
29、费费用用-利利息息收收入入6060 2222短短期期借借款款100,000.00100,000.00 银银行行存存款款-中中国国银银行行6161 2323交交易易性性金金融融资资产产206,600.00206,600.00投投资资收收益益619.80619.80其其他他货货币币资资金金-存存出出投投资资款款62 23制制造造费费用用-制制壳壳车车间间676.60676.60 -塑塑料料车车间间111.52111.52 -装装配配车车间间38.0538.05 库库存存现现金金62 23制制造造费费用用-塑塑料料车车间间9,875.009,875.00 应应付付账账款款63 23工工程程物物资资2
30、,667.602,667.60银银行行存存款款-工工商商银银行行64 23银银行行存存款款-中中国国银银行行107,485.01107,485.01财财务务费费用用-汇汇兑兑损损益益33.4833.48 应应收收账账款款-新新中中贸贸易易公公司司64 23财财务务费费用用-手手续续费费404.71404.71应应收收账账款款-新新中中贸贸易易公公司司65 23材材料料采采购购-马马口口铁铁11,520.0011,520.00应应交交税税费费-增增（进进项项）1,958.401,958.40银银行行存存款款-中中国国银银行行业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额66 24预预付付帐帐款款-保
31、保险险公公司司11,362.5311,362.53银银行行存存款款-工工商商银银行行6767 2727银银行行存存款款-工工商商银银行行821,520.00821,520.00 主主营营业业务务收收入入应应交交税税费费-增增（销销项项）其其他他应应付付款款-上上海海保保温温容容器器公公司司6767 2727其其他他应应付付款款-上上海海保保温温容容器器公公司司1,584.001,584.00银银行行存存款款-工工商商银银行行68 27应应付付账账款款-东东江江有有色色金金属属公公司司63,390.6063,390.60银银行行存存款款-中中国国银银行行69 27管管理理费费用用-办办公公费费4
32、5.0045.00应应缴缴税税费费-增增（进进项项）7.657.65 库库存存现现金金70 27材材料料采采购购-低低值值易易耗耗品品2,940.002,940.00应应缴缴税税费费-增增（进进项项）499.80499.80银银行行存存款款-工工商商银银行行71 28应应收收账账款款-新新加加坡坡金金狮狮贸贸易易公公司司185,097.60185,097.60 主主营营业业务务收收入入71 28主主营营业业务务成成本本7,403.907,403.90应应缴缴税税费费-增增（进进项项税税转转出出）72 28销销售售费费用用-广广告告费费53,900.0053,900.00银银行行存存款款-工工商
33、商银银行行73 29财财务务费费用用-手手续续费费183.50183.50银银行行存存款款-工工商商银银行行74 29制制造造费费用用-制制壳壳车车间间5,311.885,311.88业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额 -塑塑料料车车间间11,208.7611,208.76 -装装配配车车间间1,220.401,220.40生生产产成成本本-辅辅助助生生产产成成本本982.00982.00管管理理费费用用-折折旧旧费费17,988.7617,988.76 累累计计折折旧旧74 29其其他他业业务务成成本本1,430.401,430.40 投投资资性性房房地地产产累累计计折折旧旧75 2
34、9管管理理费费用用-无无形形资资产产摊摊销销3,000.003,000.00 累累计计摊摊销销76 29制制造造费费用用-制制壳壳车车间间292.65292.65 -塑塑料料车车间间548.75548.75 -装装配配车车间间74.5674.56生生产产成成本本-辅辅助助生生产产成成本本33.0633.06管管理理费费用用-保保险险费费689.69689.69其其他他业业务务成成本本192.96192.96预预付付账账款款-财财产产保保险险费费76 29管管理理费费用用-保保险险费费506.00506.00 -报报刊刊订订阅阅费费703.00703.00预预付付账账款款-机机动动车车辆辆保保险
35、险费费 -报报刊刊订订阅阅费费77 30管管理理费费用用-材材料料损损耗耗390.00390.00 待待处处理理财财产产损损益益78 30固固定定资资产产420,000.00420,000.00银银行行存存款款-工工商商银银行行79 30管管理理费费用用-办办公公费费264.00264.00 库库存存现现金金80 30管管理理费费用用-招招待待费费12,566.9112,566.91其其他他应应付付款款-信信隆隆饭饭店店业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额81 30管管理理费费用用-修修理理费费9,875.009,875.00应应付付账账款款-光光明明设设备备有有限限公公司司82 30其
36、其他他货货币币资资金金-银银行行汇汇票票40,000.0040,000.00银银行行存存款款-中中国国银银行行83 30管管理理费费用用-咨咨询询费费12,400.0012,400.00银银行行存存款款-工工商商银银行行84 31原原材材料料-铝铝材材类类（铝铝锭锭）108,000.00108,000.00材材料料成成本本差差异异-铝铝材材类类1,440.001,440.00材材料料采采购购-铝铝材材类类84 31原原材材料料-铝铝材材类类（铝铝片片）120,000.00120,000.00材材料料成成本本差差异异-铝铝材材类类893.76893.76委委托托加加工工物物资资-上上海海铝铝材材
37、厂厂84 31原原材材料料-铝铝配配件件57,376.2057,376.20材材料料成成本本差差异异-铝铝配配件件1,509.901,509.90委委托托加加工工物物资资-上上海海新新丰丰铝铝制制品品厂厂84 31原原材材料料-马马口口铁铁11,200.0011,200.00材材料料成成本本差差异异-马马口口铁铁320.00320.00 材材料料采采购购-马马口口铁铁84 31原原材材料料-塑塑料料粒粒子子240,000.00240,000.00材材料料采采购购-塑塑料料粒粒子子材材料料成成本本差差异异-塑塑料料粒粒子子84 31原原材材料料-瓶瓶胆胆类类407,000.00407,000.0
38、0材材料料成成本本差差异异-瓶瓶胆胆类类13,800.0013,800.00 材材料料采采购购-瓶瓶胆胆类类84 31原原材材料料-辅辅助助材材料料137,750.00137,750.00 材材料料采采购购-辅辅助助材材料料业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额材材料料成成本本差差异异-辅辅助助材材料料84 31低低值值易易耗耗品品3,000.003,000.00 材材料料采采购购-低低值值易易耗耗品品材材料料成成本本差差异异-低低值值易易耗耗品品86 31委委托托加加工工物物资资-上上海海铝铝材材厂厂86,400.0086,400.00 -上上海海新新丰丰铝铝制制品品厂厂32,400.0
39、032,400.00原原材材料料-铝铝材材类类（铝铝锭锭）86 31委委托托加加工工物物资资-上上海海铝铝材材厂厂760.32760.32 -上上海海新新丰丰铝铝制制品品厂厂285.12285.12 材材料料成成本本差差异异-铝铝材材类类86 31生生产产成成本本-制制壳壳车车间间（铝铝壳壳）132,000.00132,000.00 原原材材料料-铝铝材材类类-铝铝片片86 31生生产产成成本本-制制壳壳车车间间（铝铝壳壳）1,161.601,161.60 材材料料成成本本差差异异-铝铝材材类类86 31生生产产成成本本-装装配配车车间间（铁铁壳壳保保温温瓶瓶）36,746.0036,746.
40、00 原原材材料料-铝铝配配件件86 31生生产产成成本本-装装配配车车间间（铁铁壳壳保保温温瓶瓶）1,837.301,837.30 材材料料成成本本差差异异-铝铝配配件件86 31生生产产成成本本-制制壳壳车车间间（铁铁壳壳）16,128.0016,128.00原原材材料料-马马口口铁铁生生产产成成本本-制制壳壳车车间间(铁铁壳壳)322.56322.56 材材料料成成本本差差异异-马马口口铁铁86 31生生产产成成本本-塑塑料料车车间间（塑塑壳壳）142,650.00142,650.00 -塑塑料料车车间间（塑塑配配件件）106,350.00106,350.00 -塑塑料料车车间间（气气压
41、压塑塑配配件件）180,600.00180,600.00 原原材材料料-塑塑料料粒粒子子业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额86 31材材料料成成本本差差异异-塑塑料料粒粒子子21,136.3221,136.32生生产产成成本本-塑塑料料车车间间（塑塑壳壳）-塑塑料料车车间间（塑塑配配件件）-塑塑料料车车间间（气气压压塑塑配配件件）86 31生生产产成成本本-装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶大大）110,800.00110,800.00 -装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶中中）80,240.0080,240.00 -装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶小小）72,600.0072,600.00 -
42、装装配配车车间间（铝铝壳壳保保温温瓶瓶)156,000.00156,000.00 -装装配配车车间间（铁铁壳壳保保温温瓶瓶）48,800.0048,800.00 原原材材料料-瓶瓶胆胆类类86 31生生产产成成本本-装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶大大）3,324.003,324.00 -装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶中中）2,407.202,407.20 -装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶小小）2,178.002,178.00 -装装配配车车间间（铝铝壳壳保保温温瓶瓶）4,680.004,680.00 -装装配配车车间间(铁铁壳壳保保温温瓶瓶）1,464.001,464.00 材材料料成成本本差
43、差异异-瓶瓶胆胆类类86 31管管理理费费用用-材材料料消消耗耗1,420.001,420.00原原材材料料-辅辅助助材材料料（汽汽油油）86 31材材料料成成本本差差异异-辅辅助助材材料料71.0071.00管管理理费费用用-材材料料消消耗耗86 31生生产产成成本本-辅辅助助生生产产成成本本740.00740.00原原材材料料-辅辅助助材材料料86 31材材料料成成本本差差异异-辅辅助助材材料料37.0037.00生生产产成成本本-辅辅助助生生产产成成本本86 31生生产产成成本本-制制壳壳车车间间（铝铝壳壳）39,840.0039,840.00 -制制壳壳车车间间（铁铁壳壳）9,580.
44、009,580.00 原原材材料料-辅辅助助材材料料业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额86 31材材料料成成本本差差异异-辅辅助助材材料料2,471.002,471.00生生产产成成本本-制制壳壳车车间间（铝铝壳壳）-制制壳壳车车间间（铁铁壳壳）86 31生生产产成成本本-装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶大大）18,850.0018,850.00 -装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶中中）17,127.0017,127.00 -装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶小小）20,542.0020,542.00 -装装配配车车间间（铝铝壳壳保保温温瓶瓶）102,290.00102,290.00 -装装配
45、配车车间间（铁铁壳壳保保温温瓶瓶）8,211.008,211.00 原原材材料料-辅辅助助材材料料86 31材材料料成成本本差差异异-辅辅助助材材料料8,351.008,351.00生生产产成成本本-装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶大大）-装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶中中）-装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶小小）-装装配配车车间间（铝铝壳壳保保温温瓶瓶）-装装配配车车间间（铁铁壳壳保保温温瓶瓶）86 31低低值值易易耗耗品品-在在用用3,000.003,000.00低低值值易易耗耗品品-在在库库（电电动动机机）-在在库库（压压力力表表）86 31制制造造费费用用-装装配配车车间间1,000.00
46、1,000.00生生产产成成本本-辅辅助助生生产产成成本本500.00500.00低低值值易易耗耗品品-低低值值易易耗耗品品摊摊销销86 31制制造造费费用用-制制壳壳车车间间300.00300.00 -塑塑料料车车间间520.00520.00 -装装配配车车间间300.00300.00低低值值易易耗耗品品86 31材材料料成成本本差差异异-低低值值易易耗耗品品33.6033.60制制造造费费用用-制制壳壳车车间间 -塑塑料料车车间间 -装装配配车车间间业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额86 31待待处处理理财财产产损损益益 10.8010.80材材料料成成本本差差异异-瓶瓶胆胆类类材
47、材料料成成本本差差异异-辅辅助助材材料料1.501.50待待处处理理财财产产损损益益86 31管管理理费费用用10.8010.80 待待处处理理财财产产损损益益待待处处理理财财产产损损益益1.501.50管管理理费费用用87 31生生产产成成本本-制制壳壳车车间间（铝铝壳壳）47,392.8047,392.80 -制制壳壳车车间间（铁铁壳壳）14,180.4014,180.40应应付付职职工工薪薪酬酬-工工资资生生产产成成本本-制制壳壳车车间间87 31生生产产成成本本-塑塑料料车车间间（塑塑壳壳）18,331.2018,331.20 -塑塑料料车车间间（塑塑配配件件）19,858.8019,
48、858.80 -塑塑料料车车间间（气气压压塑塑配配件件）53,200.0053,200.00应应付付职职工工薪薪酬酬-工工资资生生产产成成本本-塑塑料料车车间间87 31生生产产成成本本-装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶大大）7,700.007,700.00 -装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶中中）7,000.007,000.00 -装装配配车车间间（塑塑壳壳瓶瓶小小）8,400.008,400.00 -装装配配车车间间（铝铝壳壳瓶瓶）29,820.0029,820.00 -装装配配车车间间（铁铁壳壳瓶瓶）6,048.006,048.00应应付付职职工工薪薪酬酬-工工资资生生产产成成本本-装装配配
49、车车间间87 31制制造造费费用用-制制壳壳车车间间3,596.103,596.10 -塑塑料料车车间间4,966.504,966.50 -装装配配车车间间3,278.803,278.80应应付付职职工工薪薪酬酬业业务务 日日期期科科目目借借方方金金额额87 31生生产产成成本本-辅辅助助生生产产成成本本10,266.0010,266.00管管理理费费用用-职职工工薪薪酬酬86,475.0086,475.00 应应付付职职工工薪薪酬酬88 31制制造造费费用用-制制壳壳车车间间2,576.002,576.00 -塑塑料料车车间间7,712.007,712.00 -装装配配车车间间1,160.0
50、01,160.00管管理理费费用用-修修理理费费3,744.003,744.00在在建建工工程程-自自建建仓仓库库工工程程3,568.003,568.00生生产产成成本本-辅辅助助生生产产成成本本89 31生生产产成成本本-制制壳壳车车间间（铝铝壳壳）27,949.6027,949.60 -制制壳壳车车间间（铁铁壳壳）8,362.808,362.80 制制造造费费用用-制制壳壳车车间间89 31生生产产成成本本-塑塑料料车车间间（塑塑壳壳）10,612.8010,612.80 -塑塑料料车车间间（塑塑配配件件）11,497.2011,497.20 -塑塑料料车车间间（气气压压塑塑配配件件）30